Входные сообщения
| № п/п | Содержание сообщения | Формат сообщения | Условие ввода |
| 1 | Начальная дата периода расчета | Дата | Запрос системы на ввод начальной даты |
| 2 | Конечная дата периода расчета | Дата | Запрос системы на ввод конечной даты |
| 3 | Торговая площадь предприятия | Числовой | Запрос системы на ввод значения площади для расчета ПАТЕНТА |
Остальная входная информация представлена в Таблицах, сформированных на основе баз данных ПБС 1С бухгалтерия:
"data. dbf" (Даты начала и окончания периода расчета);
"doxod. dbf" (Доходы и расходы предприятия);
"nalogi. dbf" (Существующие налоги предприятия);
Таблицы имеют структуры, представленные в. табл. - 2. .11.2.12 и 2.13.
Таблица 2.11
Структура таблицы "data. dbf"
| Наименование поля | Расшифровка | Тип | Длина | Точность |
| NACHDATA | Дата начала периода расчета | Дата | 8 | 0 |
| KONDATA | Дата окончания периода расчета | Дата | 8 | 0 |
Структурные единицы информации из данной таблицы - оба поля "NACHDATA" и "KONDATA". Значения этих полей необходимы для вывода в отчете периода расчета, а также для самого расчета.
Таблица 2.12
Структура таблицы "doxod. dbf"
| Наименование поля | Расшифровка | Тип | Длина | Точность |
| DATA | Дата операции | Дата | 8 | 0 |
| DEBET | Дебетовый счет | Текстовый | 10 | 0 |
| KREDIT | Кредитовый счет | Текстовый | 10 | 0 |
| SUMMA | Сумма в основной валюте | Числовой | 10 | 2 |
| SOD | Содержание операции | Текстовый | 45 | 0 |
Структурные единицы информации из данной таблицы - поля "DEBET", "KREDIT", "SUMMA". Точность поля "SUMMA" - 2 знака после запятой. Значения этих полей необходимо знать для определения сумм доходов и расходов предприятия.
Таблица "nalogi. dbf" имеет такую же структуру, как и "doxod. dbf" (см. табл.2.12). Значения полей "DEBET", "KREDIT", "SUMMA" необходимы для определения структуры и общей суммы существующих налоговых выплат предприятия.
1. Определение сумм налоговых выплат предприятия при общем режиме налогообложения. Для этого необходимо сформировать в 1С бухгалтерии оборотно-сальдовую ведомость за требуемый период и сложить обороты по субсчетам 634 (Налоги и сборы) и 687 счетов (Расчеты по соц. страхованию) по тем налогам, которые необходимы для целей данной задачи: 639.1 (Налог на добавленную стоимость), 639.2 (Корпоративный подоходный налог), 639.3 (Налог на имущество), 635.1 (Социальные отчисление), 635.2 Социальный налог, 635.3 (Расчеты по пенсионному обеспечению).
2. Определение доходов предприятия. Для этого необходимо с помощью оборотно-сальдовой ведомости определить кредитовый оборот
3. Определение расходов предприятия. Для этого необходимо сложить дебетовые обороты по следующим счетам: 202 (Сырье и материалы), 223 (Товары на складах), 120-126 (ОС в организации), 101-106 (Нематериальные активы) - и кредитовые обороты по счетам 681 (Расчеты по оплате труда),
4. Формулировка вывода о наиболее выгодной системе налогообложения.
Программный комплект состоит из двух частей:
1) модуль, написанный на встроенном языке 1С в Конфигураторе, выполняющий формирование исходных данных для дальнейших расчетов;
2) база данных "Налоги", содержащая набор запросов, форм и отчетов, с помощью которых выполняются следующие действия: производится расчет существующих налогов на предприятии и их общей суммы; выполняется расчет налогов по другим системам налогообложения при тех же исходных данных; осуществляется выбор наименьшей суммы налоговых платежей и проводится анализ существующего положения на предприятии на предмет возможности перехода на другую систему налогообложения, если ее использование оказалось наиболее подходящим.
В состав программного обеспечения входит модуль "ПереносДанных", который был написан в объекте метаданных "Обработки" Конфигуратора 1С. С помощью этой обработки формируется таблицы с исходными данными для расчета ("data. dbf", "nalogi. dbf", "doxod. dbf") [2].
В базе данных "Налоги" при помощи функции MSAccess "Внешние данные → Связь с таблицами" установлена связь с этими таблицами, благодаря чему данные в них обновляются каждый раз при выполнении обработки "ПереносДанных" в 1С.
Все вычисления, формирование выходных таблиц и данных для отчетов выполняются с помощью запросов.
Основные запросы, сформированные в системе:
"СН";
"На_имущество";
"Корпоративный подоходный налог";
"НДС_к_уплате";
"Доходы";
"Основные затраты";
"Все налоги";
"ПАТЕНТ";
"Упрощ налог";
"Доход без НДС".
Программное обеспечение в своем составе содержит следующие формы:
"Анализ налоговых платежей предприятия" (идентификатор "Анализ");
"Проверка на право применения УСН" (идентификатор "Проверка_УСН").
С помощью формы "Анализ" осуществляется формирование и вывод отчета либо завершение работы с программой.
Форма "Проверка_УСН" выводит на экран заключение о том, имеет ли предприятие право перехода на упрощенную систему налогообложения в соответствии с законодательством.
По итогам расчетов в системе формируется отчет "Анализ налоговых выплат". Выбор представления отчета осуществляется с помощью формы "Анализ".
Открытие и закрытие форм, выход из программы, просмотр, печать и ввод в файл выходного отчета производится с помощью процедур обработки событий, соответствующих кнопкам форм.
Описание запросов, с помощью которых реализован алгоритм вычисления и сравнительного анализа сумм налоговых платежей, приведено в таблице 3.1
Таблица 3.1
Описание основных запросов системы
| Наименование запроса | Исходные данные | Выполняемые действия |
| "СН" | Таблица "nalogi. dbf" | Вычисляется сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значениям "134", "135", "136" и "137" поля "KREDIT" (складываются кредитовые обороты по счетам 69.1, 69.2, 69.3, 69.11) |
| "На_имущество" | Таблица "nalogi. dbf" | Вычисляется сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значениям "190" поля "DEBET" и "132" поля "KREDIT" (обороты по корреспонденции Д91.2 К68.8) |
| "КПН" | Таблица "nalogi. dbf" | Вычисляется сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значениям "200" поля "DEBET" и "128" поля "KREDIT" (обороты по корреспонденции Д99 К68.4) |
| "НДС_к_уплате" | Таблица "nalogi. dbf" | Вычисляется сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значениям "181" поля "DEBET" и "126" поля "KREDIT" (обороты по корреспонденции Д90.3 К68.2), из этой вычитается сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значениям "126" поля "DEBET" и "40" или "42" поля "KREDIT" (обороты по корреспонденциям Д68.2 К19.1 и Д68.2 К19.3) |
| "Доходы" | Таблица "doxod. dbf" | Вычисляется сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значению "179" поля "KREDIT" (кредитовые обороты по счету 90.1.1) |
| "Основные_затраты" | Таблица "doxod. dbf" | Вычисляется сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значениям "23", "54" или "126" поля "DEBET" и "20", "21" или "138" поля "KREDIT" (кредитовые обороты по счетам 10.1, 41.1, 68.2 и дебетовые обороты по счетам 08.4, 08.5 и 70) |
| "Все налоги" | Запросы"НДС_к_уплате", "КПН", "На_имущество","ЕСН" | Вычисляется сумма значений поля "SUMMA" перечисленных запросов |
| "ПАТЕНТ" | Данные для расчета задаются пользователем с помощью диалогового окна | Вычисляется значение единого налога на вмененный доход по заданной в запросе формуле (ЕНВД = 1200* [Площадь торгового помещения] *1,133*0,15, где 1200 - базовая доходность, соответствующая ведению розничной торговли; 1,133 - значение коэффициента-дефлятора К3; 0,15 - ставка налога) |
| "Упрощ_налог" | Запросы "Доходы", "Основные_затраты" | От значения поля "SUMMA" таблицы "Доходы" отнимается значение поля "SUMMA" таблицы "Основные_затраты", полученный результат умножается на ставку налога по упрощенной системе налогообложения (15%) |
| "Доход без НДС" | Запрос "Доходы", таблица "nalogi. dbf" | От значения поля "SUMMA" таблицы "Доходы" отнимается сумма значений поля "SUMMA" таблицы "nalogi. dbf", соответствующих значениям "181" поля "DEBET" и "126" поля "KREDIT" (обороты по корреспонденции Д90.3 К68.2) |
Запросы не требуют ввода входных параметров, кроме "ЕНВД", который в качестве входного параметра запрашивает площадь торгового помещения.
При нажатии на кнопки "Просмотр отчета", "Печать отчета" или "Сохранить отчет" формы "Анализ" на экран выдается запрос пользователю ввести площадь торгового помещения; затем происходит выполнение вышеперечисленных запросов и формирование выходного отчета.
Данная система предназначена для расчета общей суммы налоговых платежей в бюджет за определенный период времени, а также расчета налоговых выплат по другим системам налогообложения и их сравнительного анализа.