** цены взяты из прайс-листа на аппаратуру связи от 16.03.2000 с учетом НДС.
Расчет капитальных вложений на линейно-кабельные сооружения.
Капитальные затраты на строительство абонентских линий определяются исходя из предполагаемого количества абонентов включаемых в данную станцию и исходя из средней длинны существующих абонентских линий.
Рассчитаем среднюю протяженность и среднюю стоимость линий от АТС до абонентов на существующей сети АТС Безменово. Расчет представим в таблице 2.3
Таблица 2.3-расчет средней протяженности абонентской линии
| Марка кабеля | Стоимость 1 км.,* руб. | Всего кабеля, м. | Стоимость всей длины, руб. | Протяжен. пар, км. км. | Стоимость 1 пары, руб. | Протяж.до 1гоабонента м. |
| ТПП: 10х220х230х250х2100х2ПРППМ-0,9 | 5750 9150115001890035860 1850 | 29001300 800 400 1516000 | 1677511895 9200 7560 53829600 | 29,026,024,020,0 1,516,0 | 111,1 79,2 61,3 50,4 3,6196,8 | 193173160133 10106 |
| Всего | 75568 | 116,5 | 517,6 | 775 | ||
| прочее | РШ, РК, муфты и др. | 100,0 | ||||
| ИТОГО | 116,5 | 617,6 | 775 | |||
* данные взяты из каталога цен на 01.09.2000 с учетом НДС.
Из таблицы 2.3 определили, что средняя протяженность до одного абонента составляет 0,7 км., а средняя стоимость равна 617руб.
Исходя из того, что если расширение емкости линейно-кабельного хозяйства произойдет на 362 абонента, затраты ( Эл ) на строительство линейных сооружений составят
Эл = 362 х 617,6 = 223 571 руб.
Строительно-монтажные работы составляют 10 процентов от стоимости затрат на материалы или 22357 рублей. Тогда общие капитальные затраты линейно-кабельных сооружений составят
Эобщ.= 223 571 + 22 357 = 245 928 рублей.
Общие капитальные затраты на модернизацию и развитие сети связи в населенном пункте Безменово представим в таблице 2.4
Таблица 2.4-общие капитальные затраты
| Наименование затрат | Сумма, руб. | Удельный вес, % |
| 1 Станционные сооружения2 Линейно-кабельные сооружения | 1 983 652 245 928 | 88,9 11,1 |
| Всего | 2 229 580 | 100,0 |
Станционные сооружения имеют наибольший удельный вес в структуре затрат. Это связано с тем, что для минимизации затрат будут использованы, уже существующие линейно-кабельные сооружения емкостью на 150 номеров и действующий межстанционный кабель для организации соединительных линий.
Расчет доходов от эксплуатации новой телефонной станции.
Доходы от проекта (доходы от основной деятельности) рассчитываются на основе прогнозируемого объема услуг по видам и группам пользователей и соответствующих им средних доходных такс. Объемы услуг определяются по годам расчетного периода в соответствии с действующей методикой с учетом ввода и освоения производственных мощностей. Прогнозирование средних доходных такс основано на действующем в отрасли механизме ценообразования, т.е. с учетом государственного регулирования тарифов на социально значимые услуги и свободного их установления на стальные их виды исходя из спроса, предложения и других рыночных ценобразующих факторов.
Доходы от эксплуатации телефонной станции складываются из:
- абонентской платы;
- разовой выручки при установке телефона;
- дополнительные виды услуг;
- доходы от междугородней связи (учитываются при определении фактических сроков возврата капитальных вложений);
- прочие, включающие в себя такие, как перестановки телефонов, перерегистрация, установки параллельных телефонов и др..
Для удобства и наглядности составим таблицу 2.4 с расчетами о выручке от реализации услуг по годам проектного периода.
Таблица 2.4 – выручка от реализации услуг по годам расчетного периода
| Вид выручки, категория потребителя | Тариф с ндс, руб. | Количество услуг по годам, ед. | Выручка по годам, руб. | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 Выручка разовая: население предприятия2 Выручка текущая: абон. плата в т.ч.: население предприятия3 Дополнит. услуги4 Услуги МТС: население предприятия5 Прочие услуги 2% от текущ. выручки | 1000 3000 55 144 15 425 1950 - | 100 6 238 18 180 238 12 5 | 60 4 298 22 224 298 18 6 | 62 2 360 24 268 360 18 7 | 64 - 424 24 314 424 18 9 | 64 - 488 24 358 488 18 10 | 100 000 18 000 157 080 31 104 32 400 101 150 23 400 2 820 | 60 000 12 000 196 680 38 016 40 320 126 650 35 100 3 384 | 62 000 6 000 237 600 41 472 48 240 153 000 35 100 3 948 | 64 000 - 279 840 41 472 56 520 180 200 35 100 5 076 | 64 000 - 322 080 41 472 64 440 207 400 35 100 5 640 | |
| Всего в год | 465 954 | 512 150 | 587 360 | 662 208 | 740 132 | 676 132 | ||||||
| Итого | ||||||||||||
В результате расчета из таблицы видно, что в первый год после ввода станции в эксплуатацию получим два вида выручки: разовую и текущую. Разовая – это выручка от установки телефонов на дополнительно введенной емкости. Текущая выручка – это доходы от абонентской платы за пользование телефоном, от дополнительных услуг заложенных в конструкции современных ЭАТС, от перестановки телефонов. Текущие доходы ежегодно будут в основном иметь постоянный характер, если не будут меняться тарифы.
Дополнительными услугами, из статистики аналогичных станций, пользуется не менее 70 процентов абонентов. Используют 2-3 различных услуги средней стоимостью 15 рублей в месяц. Информация о ДВО и их стоимости представлена в приложении В.
Средние доходы в месяц от услуг междугородней связи составляют от населения – 425 рублей, от организаций – 1950 рублей. Доходы рассчитаны на основе анализа действующей АТС населенного пункта Безменово.
Расчет затрат на эксплуатацию.
При определении эксплуатационных затрат в проектах часто очень трудно провести полную калькуляцию, поэтому прямым счетом определяются те статьи, которые занимают наибольший удельный вес в себестоимости – фонд оплаты труда (ФОТ), отчисления на социальные нужды (Ос.н.), амортизация. Остальные же виды расходов можно объединить в статью «прочие расходы» и планировать укрупнено, например, в процентах от основных статей или от доходов.
2,2Расчет фонда оплаты труда.
Для расчета фонда оплаты труда необходимо рассчитать численность штата для обслуживания линейно-кабельных сооружений и станционного оборудования. Штат рассчитывается по нормам согласно приказа № 128д от 05.05.88г. Нормы для расчета штата приведены в приложении Г. Расчет проводится в зависимости от введенной емкости.
Расчет представлен в таблице 2.4
Таблица 2.4- расчет численности штата
| Должность | Кол-во единиц в зависимости от емкости | ||||
| 256 | 320 | 384 | 448 | 512 | |
| 1 Электромеханик2 Электромонтер | 0,25 0,50 | 0,31 0,62 | 0,37 0,75 | 0,44 0,87 | 0,50 1,00 |
Фонд оплаты труда определяется по контингенту и среднемесячной заработной плате каждой категории работников. В затраты на оплату труда включаются все выплаты работникам основной деятельности, предусмотренные трудовым законодательством, а так же некоторые стимулирующие и компенсационные выплаты, т.е. в среднемесячную заработную плату включаются оклады, премии, доплаты. Сумма затрат на оплату труда определяется умножением среднегодовой заработной платы одного работника на среднегодовую численность производственного персонала. При определении затрат на оплату труда в плановом периоде учитывается средняя заработная плата одного работника в базисном году. Расчет среднегодовой заработной платы выполнен в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - расчет среднегодовой заработной платы в рублях
| Составляющие | Должность | Всего | |
| Электромеханик | Электромонтер | ||
| Средний оклад, руб.Доплата за сложность 15% от оклада, руб.Премия 60%, руб.Районный коэф. 25%, руб. | 1 300 195 897 598 | 980 - 588 392 | 2 280 195 1 485 990 |
| Всего в месяц, руб. | 2 990 | 1 960 | 4 950 |
| Итого в год, руб. | 35 880 | 23 520 | 59 400 |
Расчет фонда оплаты труда в зависимости от расчетной численности штата по годам проектного периода представлен в