Смекни!
smekni.com

Стабилизатор тока электродиализатора (стр. 10 из 13)

Сумма начислений составит: 287500·0,14=40250 рублей.

На статью «Спецоборудование» для научных и экспериментальных работ относятся затраты на приобретение или аренду специальных приборов, стендов, аппаратов и др. Необходимое количество оборудования используемого при разработке приведено в таблице 9.6.

Таблица 9.6 - Необходимое количество оборудования

Вид оборудования Количество единиц Цена за единицу (руб) Цена за комплект (руб) Способ вовлечения в работы по проекту
Осциллограф 1 200000 240000 Собственность ТУСУР
Паяльная станция 137 ESD 2 3150 6300 Собственность ТУСУР
Вольтамперметр M2015 1 2700 2700 Собственность ТУСУР
Компьютер 1 40000 40000 Собственность ТУСУР

Затраты на работы, выполняемые сторонними организациями

На статью «Затраты на работы, выполняемые сторонними организациями» относятся все затраты по оплате работ для данного проекта сторонними организациями. В данном проекте сторонними организациями предполагается производство печатных плат и корпуса. Заказ печатных плат производился в ООО «ТрансМаш» в г. Томске. Стоимость печатных плат составила:

- для разработки опытного образца (включая пробные и исправленные платы) составила 10000 руб;

- окончательный вариант печатных плат – 1500 руб. (при производстве партии одинаковых плат).

Расчет затрат на материалы и комплектующие

К этой статье относиться стоимость всех материалов, включая расходы на их приобретение и доставку (транспортно – заготовительные расходы можно принимать в пределах 5% от их стоимости). В данном случае расходов на доставку не было. Для разработки макетного образца необходимые материалы указаны в таблице 9.7.

Таблица 9.7 - Материалы для разработки макетного образца

Вид ресурса Количество на проект Рыночная цена за един. (руб.) Общие затраты (руб.) Источник обеспечения
Конденсаторы 43 - 3040 Розничная торговля
Резисторы 44 - 40 Розничная торговля
Микросхемы 11 - 400 Розничная торговля
Магнитные элементы 4 - 1450 Розничная торговля
Транзисторы 9 - 630 Розничная торговля
Диоды 17 - 1000 Розничная торговля
Механический корпус 1 - 1500 Розничная торговля
Прочие 1940
Итоги 10000

Прочие прямые расходы

На статью «Прочие прямые расходы» относятся затраты на приобретение начно – технической, патентной, коммерческой и др. информации, за использование различных средств связи, за аренду помещения, в котором выполняется проект и другие расходы.

Неучтенные ранее затраты рассчитаем как (3-5)% от суммы предыдущих статей прямых расходов.

(9.7)

Накладные расходы

На статью «Накладные расходы» относятся затраты на управление и хозяйственное обслуживание при разработке проекта. Размеры накладных расходов планируется в размере до 20% от суммы всех прямых затрат на создание продукции (услуг).

(9.8)

Общая стоимость ОКР

Общая стоимость ОКР определяется как сумма статей 1 – 6, приведенных в таблице 9.8. Сумма стоимости ОКР составила 440232 рубля.

Таблица 9.8 - Смета затрат на ОКР

Наименование статьи Затраты, руб. Примечание
1. Заработная плата 287500 -
2. Отчисления во внебюджетные фонды 40250 14% от ст. 1
3. Затраты на работы, выполняемые сторонними организациями 10000 -
4. Расходы на материалы и комплектующие 10000 -
5. Прочие прямые расходы 14110 -
6. Накладные расходы 73372 20% от ЗОС
7. Себестоимость ОКР 435232 Сумма ст. 1-6

Расчет себестоимости разработанного устройства

Стоимость элементной базы, необходимой для изготовления разработанного устройства составляет 10000 руб. Стоимость печатных плат для серийного производства составляет 1500 руб. На изготовление и настройку устройства тратиться одна календарная неделя. Определяем стоимость работ по формуле.

(9.9)

где Дн.Ставка – дневная ставка инженера, которая выбирается исходя из месячного оклада Зм в соответствии с таблица 9.5.

Дополнительная заработная плата составляет 30% от стоимости работ на изготовление (от основной заработной платы), то есть

(9.10)

Налоги составляют 14%, то есть

(9.11)

Размеры накладных расходов 20% от суммы всех прямых затрат на изготовление. Полная калькуляция себестоимости разработанного устройства приведена в таблица 9.9.

Таблица 9.9 - Себестоимость разрабатываемого устройства

№ п/п Статьи затрат Сумма, руб.
1 Материалы и комплектующие 10000
2 Печатные платы 1500
3 Заработная плата 4643
4 Отчисления во внебюджетные фонды 650
5 Накладные расходы 2704.6
Итого: 19497

Следовательно, себестоимость разрабатываемого устройства, без учета нормативной прибыли составит 19497 руб.

9.3 Определение коммерциализуемости товара

Стратегия коммерциализации

Задача 1. Разработка конструкторской документации и изготовление экспериментального образца, проверка общей работоспособности устройства в соответствии с документацией. Оформление и получение сертификата.

Составления подробного бизнес – плана коммерциализации результатов, определение цены и количества продукции, необходимой для продаж, организация рекламы, поиск инвесторов, заказчиков изделия. Существует производственно – технический риск, связанный со сроками изготовления прибора и административные барьеры во время оформления сертификата.

Задача 2. Организация серийного производства источника питания для установок концентрирования щелочного электролита.

Приобретение площади и оборудования, набор 2 сотрудников, организация сборочно – регулировочного и испытательного участков, поиск предприятия – соисполнителя электромеханических узлов для серийного выпуска продукции. Организация продаж. Существует финансовый риск, связанный с кредитными отношениями с финансовыми институтами и предприятиями – соисполнителями (большие проценты кредитов банков, инфляционные факторы и др.)

Задача 3. Стабилизация производства и продаж продукции, устойчивый рост и выход на объем продаж до 150000 руб. на человека в год.

Для успешного вывода продукта на рынок необходимо:

- организовать рекламу нового источника питания с предложениями областей применения данного прибора;

- организовать сервисный центр по гарантийному ремонту источников питания;

- определит торговых партнеров (магазины специального назначения) и заключить с ними договора о поставке продукции.

Калькуляция затрат по годам, согласно изложенному выше организационному плану производства и изготовления продукции представлена в таблице 9.10.

Таблица 9.10 - Калькуляция затрат

№ п/п Статьи расходов Сумма, тыс. руб
1 Зарплата основных исполнителей проекта 287.5
2 Начисления на зарплату (14%) 40.25
3 Материалы и комплектующие 10
4 Затраты на работы, выполняемые сторонними организациями 15
5 Прочие прямые расходы 14.11
6 Накладные расходы 73.37
7 Изготовление и покупка оборудования -
8 Командировки -
9 Проведение патентных исследований -
№ п/п Статьи расходов Сумма, тыс. руб
10 Оформление охранного документа по защите ИС -
11 Проведение маркетинговых исследований 20
12 Разработка бизнес-плана 10
13 Подготовка рекламных материалов 40
Итого: 540.23

Описание рисков, препятствующих успешному выполнению работы

Инвестиционный риск. Важнейшим фактором финансового риска данного проекта является получение инвестиций. Наличие инвестиций является необходимым условием начала развития проекта: насколько они задержатся, настолько задержится начало проекта. При отказе инвестора от финансирования проекта будут максимально выявлены причины отказа, проект будет доработан в соответствии с требованиями инвестора и подан заново на рассмотрение.

Производственный риск. Покупка оборудования приведет к частичной автоматизации процесса сборки, будет гарантировать качество продукции. Возможность выхода из строя оборудования не велика, поскольку в рамках реализации проекта предполагается организация серийного производства, что не предполагает максимальной нагрузки на оборудование. Однако, в случае возникновения неполадок, предприятие сможет перейти на ручной режим.

Сегодня в Томске существует около пяти фирм поставляющих комплектацию под заказ. И возможность работы с любым из них открыта, поэтому риск задержки производства от закрытия одного из них не велик.