Специальные ссудные счета, как правило открываются заемщикам испытывающим потребность в банковском кредите короткий срок, но финансово устойчивым. По данному счету должны идти регулярные выдачи кредита и погашение его. В договоре на выдачу кредита по данному счету оговаривается условие предоставлять кредит по мере необходимости в пределах установленного лимита кредитования. Такой счет открывается при втором методе кредитования.
Контокоррентный счет в российской практике пока не используется, его суть в следующем:
- это единый активно-пассивный счет, который заменяет расчетный и ссудный счета;
- по «Дебету» счета отражаются все платежи;
- в «Кредит» счета зачисляется выручка от реализации и другие поступления;
-если образуется дебетовое сальдо – банк прокредитовал заемщика;
-кредитовое сальдо указывает на остаток средств клиента на счете.
С момента образования дебетового сальдо до момента образования кредитового сальдо, на сумму сальдо начисляются проценты (размер их оговорен в заранее заключенном соглашении).
Недостатком данного счета является высокий риск не возврата кредита, поэтому в международной практике такой кредит предоставляется только первоклассным заемщиком (что в России не всегда приемлемо).
Банк может заключить с клиентом договор, предусматривающий возможность использования «Овердрафта».
«Овердрафт» - кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном счете или оплата расчетных документов по «дебету» счета сверх остатков средств на расчетном счете, в пределах установленного лимита. При данной операции образовавшееся «дебетовое» сальдо переносится на ссудный счет клиента («Овердрафт»), т.е. в данном случае на основе договора осуществляется кредитование расчетного счета.
Договор об овердрафте одноразовый, рассчитан на один кредит, рассматривается как льготная форма кредитования, применяемая во взаимоотношениях с достаточно устойчивыми в финансовом отношении заемщиками.
Кредитование по «Овердрафту» осуществляется в пределах установленного договором лимита.
При получении заявки от клиента, изучении представленных в банк документов, кредитный отдел даст заключение об условиях кредитования, виде открываемого ссудного счета, методах кредитования. Все условия кредитной сделки оговариваются в кредитном договоре.
4.22 Этапы кредитования
Процесс кредитования можно условно разделить на несколько этапов:
1) подготовительный;
2) текущий;
3) заключительный.
Важное значение для всех последующих имеет первый этап:
1. Поступление в банк кредитной заявки от клиента (на бланке банка, заверенная печатью предприятия и подписями должностных лиц);
2. Переговоры работника кредитного отдела с заявителем, обязательно следует задать такие вопросы как:
- назначение кредита;
- желательные параметры и условия кредита;
- источники и график погашения долга;
- вид обеспечения, его оценка, ликвидность;
- кто собственник имущества, предлагаемого в обеспечение;
- способ хранения предлагаемого в залог имущества, его страхование;
- уточнить сведения о хозяйственной деятельности заемщика, его руководителях, сроках деятельности, хозяйственных связях, проблемах, перспективах и т.д.;
- какие отношения заявителя с другими банками.
Если у работников банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы, то заявителю предлагают представить в банк соответствующие документы.
3. Представление в банк документов, необходимых для решения вопроса о предоставлении кредита:
а) юридические документы (копии или подлинники учредительных документов: устав, свидетельство о государственной регистрации, карточка образцов подписей и оттиска печати, документ, подтверждающий полномочия должностных лиц – если их нет в юридическом деле клиента);
б) бухгалтерская отчетность, в частности отчеты, балансы и приложения к ним; расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности и другие документы по требованию банка;
в) технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия со всеми необходимыми расчетами. При постоянном пользовании кредитом (кредитной линией) может предоставляться расчет потребности в кредите на определенный период;
г) копии договоров, контрактов, других документов, подтверждающих цель кредита;
д) сведения о кредитах, полученных в других банках;
е) документы по обеспечению кредита, страхованию заложенного имущества, передаваемого в залог.
Банком могут быть затребованы другие документы.
4. Анализ кредитной заявки на основании документов, предоставленных заявителем и экспертных заключений подразделений и служб банка (кредитной, юридической, безопасности отдела ценных бумаг и т.д.).
5. Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита на заседании кредитного комитета: представляются соответствующие документы, заключения служб банка о возможности предоставления кредита; принимается решение, оформляется протокол, в кредитный отдел возвращаются документы с выпиской из протокола заседания кредитного комитета.
6. Подготовка кредитной документации, формирование кредитного дела клиента:
- кредитного договора;
- срочных обязательств;
- договоров залога, заклада имущества, поручительства, гарантии и т.д.
В каждом банке согласно инструкции по кредитованию установлены сроки рассмотрения документов.
Далее начинается второй этап (текущий) кредитования:
Открытие ссудного счета, кредитной линии, выдача ссуды (в зависимости от условий и метода кредитования), отражение ее на ссудных и на расчетных счетах;
Третий этап кредитования (заключительный); кредитный мониторинг:
1. Контроль за погашением долга по кредиту, соответствующие действия кредитной и юридической служб банка при несвоевременном погашении долга по кредиту и начисленным процентам за пользование кредитом;
2. Проверка состояния залогового имущества (непосредственно у заемщика, по документам и по фактическому наличию имущества).
Вся относящаяся к данному заемщику кредитная и служебная документация накапливается в его кредитном деле (досье), что позволяет банку в дальнейшем правильно строить свои отношения с клиентом.
4.23 Содержание кредитного договора. Обеспечение возвратности
кредита
Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка выступает кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы и затем уже непосредственно при заключении договора с конкретным ссудозаемщиком придают договору индивидуальный характер. Однако при подписании договоров банку и заемщику необходимо соблюдать определенные правила, чтобы не было двойного толкования условий договора, и элементарные меры предосторожности:
- договоры должны быть подписаны уполномоченными на то лицами;
- каждая страница договора должна иметь подписи должностных лиц, печати;
- подписи должностных лиц заемщика, скрепленные печатью должны сверяться с карточкой образцов подписей и печати;
- в тексте договоров не должно быть подчисток, приписок или иных не оговоренных исправлений;
- наименования юридических лиц должны быть обозначены словами, адреса, имена, фамилии – прописаны полностью.
Кредитный договор должен всегда содержать ряд обязательных реквизитов:
- цель, на что предоставляется кредит;
- срок;
- сумма кредита (кредитной линии);
- процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит;
- порядок выдачи и погашения кредита;
- способы обеспечения кредитного обязательства;
- права, обязанности и ответственность сторон;
- перечень информации, предоставляемой заемщиком банку и сроки ее предоставления.
Если договор составлен юридически грамотно, с учетом всех обстоятельств возникающих в процессе кредитования, погашения кредита, тогда легче решить разногласия, которые могут возникнуть между сторонами.
Основным принципом при кредитовании является: «банк выдает ссуду не тем кто в ней нуждается, а тем кто нуждается и может ее вернуть с платой за кредит».
Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством заемщика, которое предусматривается кредитным договором.
К таким обязательствам относятся:
- договор по залогу материальных ценностей, имущества, прав и других активов ссудозаемщика;
- гарантии, поручительства (могут быть даны или вышестоящей организацией, или другим банком, или другим платежеспособным предприятием);
- договор о страховании ответственности за не погашение кредита. Отношения, связанные с обеспечением возвратности кредита регулируются ГК РФ, законами «О залоге» и «Об ипотеке».
Залог имущества самая распространенная форма залога. В залог могут быть переданы: недвижимость, товары, ценные бумаги, драгоценные камни и металлы, денежные средства, средства транспорта и т.д.
Основные требования к залогу:
- наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного владения;
- достаточность стоимости залога т.е. стоимость залога с учетом поправочных коэффициентов должна покрывать сумму кредита и процентов за кредит;
- ликвидность ценностей и быстрота их реализации;
- способность к длительному хранению (приемлемость вещи для залога);
- возможность страхования;
- относительная стабильность цены и др.
Законодательством предусматриваются разнообразные формы залога в том числе:
- с условием оставления заложенного имущества у залогодателя (товары, средства транспорта и т.п.), в этом случае банк проверяет наличие и достаточность остатков заложенного имущества в период действия кредитного договора;
- с условием передачи заложенного имущества банку (заклад), как правило, этот вид залога применим к драгоценным металлам, камням; ценным бумагам.