Основы банковского дела (стр. 21 из 26)
Ставка дохода по срочным вкладам не пересматривается до конца срока.
Существуют следующие варианты расчета суммы процентов:
1) процентная ставка бывает годовая и месячная; если годовая (что чаще) ставка, то применяется следующая формула
Сумма = сумма по операциям × % ставку × число днейдохода 100 × 360(365)
В последнее время, большинство банков переходят на точные расчеты процентов, а поэтому в расчет берутся календарные дни. Но по срочным депозитам могут за базу учитываться и 360 дней в году, но тогда и 30 дней в месяце.
Если ставка месячная, то:
Сумма = сумма по операциям × % ставку × число днейдохода 100 × 30(31)
2) проценты по вкладам могут начисляться или авансом, или по факту;
Авансом
При авансовом начислении процента, сумма дохода начисляется в день совершения приходной операции. Дни считаются со следующего дня до конца квартала (вклад «до востребования»). Суммы дохода, начисленные авансом, не должны отражаться в сберкнижке и в лицевом счете в колонке «приход», а отражается в колонках «проценты начисленные».
По тем же формулам и по тем же правилам начисляются проценты и по приходным операциям по вкладам до востребования.
По факту
Доход начисляется или по истечению всего срока, указанного в договоре или по истечении какого-то периода. Например, по истечении каждого месяца, всего срока, на который помещен вклад. В конце срока начисляется процент по таким вкладам, как срочный депозит (например, открыт счет на 4 месяца), по сберегательному вкладу начисление дохода осуществляется таким образом::
- если срок 1 мес. 1 день, то начисление процента по истечении всего срока
- если - 2 мес. 1 день, 3 мес. 1 день - то начисление процента осуществляется по истечении каждого месяца (15 число месяца) и в конце срока за оставшееся время.
Проценты, начисленные по факту отражаются в лицевом счете в колонке «Вклад-приход» и при посещении вкладчиком банка в сберкнижку вписывается начисленная сумма процента.
3) В зависимости от условий вклада проценты могут быть:
а) простыми
б) сложными
Простые проценты.
Когда сумма дохода начисляется на первоначальную сумму вклада, в этом случае сумма к выплате равна сумме первоначального взноса, суммы начисленных процентов на эту сумму.
Сложные проценты.
Когда согласно условий вклада доход начисляется за какой-то период времени (обычно за месяц, квартал), на первоначальную сумму вклада, затем эта сумма дохода причисляется по вкладу и уже в след, период доход начисляется на сумму первоначального взноса с причисленными к ней процентами за предыдущий период (например: по сберегательным вкладам начисление производится 15 числа каждого месяца).
Начисление суммы дохода начинается со следующего дня после открытия счета по:
- конец квартала по вкладам до востребования (т.е. при авансовом начислении дохода);
- день окончания срока (включительно). Например: по срочным депозитам, сберегательным и другим вкладам, т.е. когда проценты начислялись по факту.
В конце квартала по вкладам до востребования остаток процента капитализируется, т.е. причисляется по вкладу.
При первом посещении вкладчика эти проценты записываются в сберкнижку, и он имеет право на их получение в любое время.
4.32 Потребительские кредиты
Потребительские кредиты представляют собой кредиты выдаваемые населению. Ведущим банком по выдаче потребительских кредитов остается Сберегательный банк РФ.
В сберегательном банке выдаются различные по форме выдаче, по содержанию кредиты, но все их можно согласно правил разделить на следующие группы:
1) кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости – на срок до 15 лет;
2) кредиты на неотложные нужды – на срок до 5 лет.
Для заемщиков и поручителей устанавливается возрастной ценз: от 18 до 70 лет, при условии, что срок возврата кредита не далее 75летнего возраста.
Для получения кредита заемщик должен предъявить в банк следующие документы:
- заявление-анкету;
- паспорта ссудозаемщика, поручителей, (снимаются ксерокопии);
- справки с места работы заемщика и поручителей о заработной плате за последние 6 месяцев;
- другие документы в зависимости от вида кредита и от требований банка.
Представленные документы проверяются: кредитным отделом, юридической и службой безопасности банка.
Кредитный отдел определяет платежеспособность клиента и максимальную сумму кредита исходя из заработной платы ссудозаемщика и поручителей, по следующим формулам:
Чистая Срок
Платежеспособность = среднемесячная × коэффициент × кредита
(Р) зарплата (ЧЗ) (К) (в месяцах) (t)
Коэффициент зависит от уровня зарплаты (0,5 - 0,7)
Р
Максимальная сумма кредита = ----------------------------
% х (t + 1 мес.)
1 + --------------------
2 х 100 х12
Совокупная платежеспособность поручителей должна быть не ниже платежеспособности ссудозаемщика.
При расчете максимальной суммы кредита учитывает долг по ранее выданным ссудам, аккуратность в погашении предыдущих ссуд, поручительства участников сделки по другим ссудам.
Рассмотрение документов осуществляется в следующем порядке:
1) подача заявления;
2) дача заключения о возможности выдачи кредита юридической, служебной, службой безопасности, кредитным отделом банка;
3) рассмотрение документов на заседании кредитного комитета;
4) оформление кредитного договора, договоров поручительств, срочного обязательства, договоров страхования заложенного имущества и других документов;
5) выдача ссуды, открытие ссудного счета;
6) погашение ссуды клиентом, контроль за погашение ссуды и процентов со стороны работников кредитного отдела, бухгалтерии.
Согласно договора погашение потребительских кредитов осуществляется ежемесячно (в большинстве случаев). Сумма процентов начисляется на остаток долга, по ставке, оговоренной в договоре, за число дней пользования этим остатком (формулы см. в вопросе «Погашение кредитов юридическим лицом»).
Вопросы для самоконтроля к вопросам 4.31-4.32
1. Какие виды сберегательных вкладов вы знаете?
2. От каких показателей зависит процентная ставка по вкладам?
3. Какие документы предъявляет клиент в банк при открытии счета (физическое лицо)?
4. Суть погашения «простых» процентов?
5. Суть погашения «сложных» процентов?
6. Какие виды потребительских кредитов выдаются Сбербанком?
7. Порядок рассмотрения документов на выдачу потребительских ссуд?
8. Какие документы подает в банк физическое лицо для получения кредита?
9. Какие показатели учитываются банком при подсчете максимальной суммы кредита?
Тема 6. Основы банковского менеджмента
6.1 Специфика банковского менеджмента
Менеджмент – это рыночная модель управления экономикой, ориентированная на извлечение максимальной прибыли при наиболее полном удовлетворении потребительского спроса.
Банковский менеджмент – это система управления кредитной организацией, основанная на использовании совершенных эффективных форм, средств и методов управления банковской деятельностью в условиях рыночной экономики.
Специфика функционирования кредитной организации определяет особенности управления банком и, таким образом, особенностью менеджмента. Эта специфика состоит в следующем:
- извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченных средств;
- высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;
- своеобразие банковского продукта;
- высокие риски всех банковских операций;
- наличие внешнего регулирования и надзора за текущей деятельностью со стороны ЦБР;
- и т.д.
Не смотря на высокую степень регулируемости банковской деятельности, каждый банк представляет собой самоуправляемую систему, имеющую собственное содержание.
Содержание процесса управления кредитной организацией:
• постановка целей;
• анализ управленческой деятельности;
• прогнозирование;
• планирование;
• организация и регулирование деятельности всех подразделений банка;
• мотивация деятельности персонала;
• мониторинг (слежение), контроль и учет.
Виды банковского менеджмента:
• стратегический (общий);
• финансовый;
• менеджмент персонала.
Стратегическим (общий) менеджмент включает определение общей концепции развития кредитной организации, постановку целей и конкретных задач деятельности, разработку мероприятий по реализации поставленных целей, формирование оптимальной организационной структуры банка как фактора организации эффективной деятельности банка.
Финансовый менеджмент - управление финансово-экономической деятельностью банка.
Финансовый менеджмент включает:
• управление капиталом;
• управление активами и пассивами;
• управление ликвидностью;
• управление доходностью;
• управление банковскими рисками.
Менеджмент персонала - управление трудовыми ресурсами на базе кадровой политики банка.
6.2 Цели, задачи и подходы к управлению капиталом банка,
пассивами и активами, ликвидностью, банковскими рисками
Остановимся на отдельных видах финансового менеджмента:
1. Управление капиталом предполагает:
а) обоснование его достаточности в соответствии с объемом, структурой и содержанием активных операций банка. Так, чем больше доля рисковых активов, тем сравнительно большего размера требуются собственные средства.
В любом случае банки с высокой долей капитала считаются более надежными и конкурентоспособными;
б) выбор оптимального для данного момента способа наращивания капитала. Различают два способа:
- увеличение капитала за счет нераспределенной прибыли;
- увеличение капитала за счет повторных эмиссий.