Смекни!
smekni.com

Оценка кредитоспособности заемщика (стр. 6 из 12)

декларацию о полученных за предыдущий год доходах, заверенную налоговой инспекцией;

паспорта (заменяющие документы) поручителей и залогодателей;

при необходимости другие документы.

После проверки представленных документов и принятия решения о выделении кредита заявителю один экземпляр документов (оригинал) и решение передаются в Банк для проведения работы по оформлению и выдаче кредита. Срок кредитования физических лиц может быть различным и определяется индивидуально для каждого заемщика в зависимости от цели использования кредитных ресурсов.

Процентные ставки по предоставляемым кредитам зависят от срока кредитования, сущности кредитуемого проекта, возникающих при его реализации рисков, и формируются под воздействием общеэкономической ситуации, стоимости привлеченных ресурсов, величины ставки рефинансирования ЦБ РФ. Предоставление кредитов осуществляется только при наличии обеспечения их возврата. Рассматриваются различные виды обеспечения: залог, гарантии и поручительства.

3.2. Анализ кредитной политики банка

Активы банка представляют собой размещение привлеченных средств и прибыль банка напрямую зависит от эффективности их использования. Следует заметить, что кроме прибыли активы должны обеспечивать высокую степень ликвидности баланса, т.е. способности банка своевременно расплатиться по своим обязательствам.

Рассмотрим состав и структуру активов ОСБ Марий Эл №8614.

Таблица 8

Структура активов, %

Активы 2004 г. 2005 г. 2006 г.
Денежные и краткосрочные средства 20,3 1,2 2,8
Обязательные резервы по счетам в ЦБ РФ 4,3 4,5 3,1
Ссуды и авансы банкам 1,5 - -
Ссуды и авансы клиентам 31,4 19,5 9,2
Долговые обязательства 0,8 0,8 0,6
Ценные бумаги 8,3 19,9 26,7
Затраты на собственные нужды 33,3 54,0 57,3
Прочие активы 0,1 0,1 0,3
Итого активов 100 100 100

Высоколиквидные активы составляют менее 3% от суммы всех активов ОСБ Марий Эл №8614. Касса и остатки на счетах в Центральном банке, т.е. наиболее ликвидные активы, составляют 6% на 2006 г., что позволяет обеспечить высокую мгновенную ликвидность.

Основную массу прибыли должно обеспечивать коммерческое кредитование предприятий. Однако удельный вес кредитов значительно сократился с 31,4% в 2005 г. до 19,5% в 2005 г. и 9,2% в 2006 г. Коммерческие кредиты составляют более 90% величины срочных активов.

Во все времена кредитование составляло основу банковской деятельности. В отчетном периоде ОСБ Марий Эл №8614 предоставляло кредиты юридическим и физическим лицам в рублях и иностранной валюте.

За 2006 год объем предоставленных ОСБ Марий Эл №8614 кредитов составил 224,3 млн. руб. Кредиты были направлены на приобретение оборудования, недвижимости, сырья и материалов, а также проведение экспортно-импортных операций.

Стремясь максимально удовлетворить потребности клиентов в заемных средствах, ОСБ Марий Эл №8614 предлагает достаточно большой набор инструментов коммерческого кредитования для целевого финансирования торговых сделок, пополнения оборотного капитала заемщиков и осуществления капитальных вложений. Однако, как видим, коммерческому кредитованию в ОСБ Марий Эл №8614 в 2006 гг. не уделяется большое внимание.

Характерной особенностью кредитного портфеля ОСБ Марий Эл №8614 в рассматриваемый период стало повышение степени его диверсификации в отраслевом разрезе. Ниже представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики (табл. 9).


Таблица 9

Структура кредитного портфеля по отраслям экономики (%)

Отрасль 2004 г. 2005 г. 2006 г.
Сельское хозяйство 34 28 19
Строительство 16 22 24
Государственные организации 18 18 19
Торговля 13 10 13
Связь 6 10 11
Производство 3 8 10
Прочее 10 4 4
ИТОГО 100 100 100

Как видим, значительная часть кредитного портфеля направлена на финансирование реального сектора экономики, а также на финансирование торговли, как наиболее динамично развивающейся отрасли. С выдачей кредита взаимодействие специалистов предприятия и кредитных инспекторов не прекращается. Все возникающей проблемы, влияющие на способность предприятия вернуть кредит, они стараются решать совместными усилиями.

ОСБ Марий Эл №8614 занимается предоставлением кредитов предприятиям различных отраслей, в том числе и аграрного сектора. Эти кредиты также предоставляются под невысокие проценты. Это также оказало влияние на величину чистой доходности.

Основная цель кредитной политики ОСБ Марий Эл №8614 состоит:

- во-первых, в удовлетворении потребностей клиентов в оборотном и инвестиционном капитале,

- во-вторых, в обеспечении высокодоходного размещения своих пассивов при условии допустимых кредитных рисков.

Высокая доля коммерческих кредитов в активе банка требует соответствующих резервов, поэтому доля резервов на возможные потери по ссудам в ОСБ Марий Эл №8614 составляет 1,2%.

Динамика кредитных вложений свидетельствует о стабильности кредитных вложений, наиболее стабильное положение ОСБ Марий Эл №8614 в 2005 году на рынке финансовых услуг обусловило рост данного показателя.

Таблица 10

Структура краткосрочных кредитов

Показатели Сумма, руб. Удельный вес, %
2004 2005 2006 2004 2005 2006
Краткосрочные кредиты, всегов т.ч. 58 694 053 78 005 403 7713666 100 100 100
в инвалюте 2 260 608 470 185 0 3,9 0,6 -
государственным предприятиям и организациям 9252617 8148811 3 892 483 15,8 10,4 50,5
кооперативам 45733 254 67140833 50400 77,8 86,1 0,6
гражданам- предпринимателям 0 0 1 450 183 - - 18,8
гражданам - на потребительские цели 1 447 574 2 245 575 2 320 601 2,5 2,9 30,1

Кредитный портфель в 2005 г. был увеличен за счет выданных кредитов юридическим лицам (кооперативам).

В 2006 г. кредитные вложения были низкими в связи с тем, что были установлены более жесткие требования по выдаче кредитов, а именно, большое внимание уделялось залогу, предоставляемому клиентам, жесткие лимиты кредитования. В 2006 г. ОСБ Марий Эл №8614 стал практиковать выдачу кредитов гражданам-предпринимателям.

По счетам банка можно определить более подробно, какие кредиты банк предоставляет заемщикам. За 2004-2006 гг. растет объем предоставленных кредитов негосударственным коммерческим предприятиям и организациям, коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности, потребительские кредиты физическим лицам и другие.

Приведенные данные в табл. 10 характеризует об уменьшении выдачи краткосрочных кредитов юридических лиц в 2006 г. на 58% по сравнению с 2004 г., что в свою очередь ведет к сокращению получения доходов и размещению средств банка. В ОСБ Марий Эл №8614 значительно большими темпами растет величина предоставленных средств гражданам (на 60,3% в 2006 г. по сравнению с 2004 г.).

Кредитные ресурсы ОСБ Марий Эл №8614 формируются за счет собственных средств (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств), а также средств юридических лиц, находящихся на их счетах в ОСБ Марий Эл №8614, вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования, кредитов полученных в других банках и иных привлеченных может использоваться прибыль банка, нераспределенная в течение финансового года.

В структуре ссудной задолженности ОСБ Марий Эл №8614 (рис. 1) преобладают краткосрочные кредиты. В 2004-2006 гг. их объем снизился с 36,2% до 3,4%, в то время как долгосрочная задолженность составляла менее 1%. За анализируемый период резко возросла величина просроченной ссудной задолженности с 63,3 до 96,6% в структуре общей задолженности.

Рис. 1. Структура кредитного портфеля ОСБ Марий Эл №8614

Созданный же в это время резерв на возможные потери по ссудам в ОСБ Марий Эл №8614 покрывает лишь часть этой задолженности: в 2004 г. - 5,6%, в 2005 г. - 56,8%, в 2006г. - 42,7%.

Величина кредитных вложений определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить стоимость зданий, сооружений и другие материальные ресурсы, не может быть использована для кредитования. Поэтому одной из задач банка является определение объема эффективных вложений.

Основной источник доходов Банка Марий Эл - это доходы, получаемые от выдачи кредитов и вложения средств в кредитные организации.

Для банка за 2004-2006 гг. выдача кредитов была убыточна, и этот убыток был покрыт за счет прибыли от остальных операций (в частности, от операций с ценными бумагами и за счет полученных штрафов). В целом же наиболее доходными (высокорентабельными) для банка в 2004 - 2006 гг. были операции по размещению средств в кредитных организациях.

Основными видами предоставляемых кредитов Банком Марий Эл для предприятий и организаций являются кредитная линия и возобновляемая кредитная линия. Наибольший удельный вес в ссудах для финансирования основного капитала составляют срочные ссуды (более 80%).