Оценка кредитоспособности заёмщика (стр. 4 из 15)
- учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;
- заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;
- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц по их банковским счетам;
- клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга;
- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;
- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;
- выпуск платежных карточек;
- инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;
- организация обменных операций с иностранной валютой;
- прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);
- выпуск чековых книжек и т.д.
АО «Цеснабанк» не имеет родительской компании, является самостоятельным банком.
С 1998 года Цеснабанк участвует в программе институционального развития "Twinning" с Rabobank (Нидерланды). Основной целью данной программы является достижение международных стандартов банковского бизнеса. В процессе двух лет плодотворного сотрудничества Консультанты Рабобанка оказывали техническое содействие по трем основным направлениям: Стратегия, Финансовый Менеджмент и Информационные Технологии. Персонал Цеснабанка проходил обучение в Рабобанке в Голландии. Результатом данного проекта является новый подход к ведению банковского дела, где профессионализм и дружелюбие к клиенту - ключевые факторы успеха.
Важнейшим источником информации о состоянии дел любого предприятия, в том числе и банков, служат его финансовые показатели. Для определения финансовой устойчивости банков второго уровня РК, в первую очередь надо определить отвечает ли банк требованиям, предъявляемым уполномоченным органом РК («Правила о пруденциальных нормативах для банков второго уровня» национального банка РК).
Первым действием будет определение минимального размера уставного капитала банка, который устанавливается Правлением Национального банка РК. На момент проведения мною анализа, минимальный размер уставного капитала составлял 100 млн. тенге.
млн.тенге
Рисунок 1 - Размер Уставного капитала
По данным рисунка 1, видно, что минимальный размер уставного капитала АО «Цесна банком» обеспечен как в 2003, так и в 2004 году, что является положительным моментом.
 |
Анализ собственного капитала предприятия (рисунки 2 и 3) показывает, что если в 1999 году 58% собственного капитала составлял уставный капитал, то к концу 2004 году увеличение абсолютной величины собственного капитала привело к тому, что доля уставного капитала сейчас составляет только 6%. Большую часть (75%) составляют фонды банка.
 |
Рисунок 3 - Собственный капитал в 2004 году
На конец отчетного года нереализованных собственных акций не имелось. Формирование резервного фонда и списание за счет данных резервов в отчетном году не производилось и остаток на 01.01.05 года составил 150 000,0 тыс.тенге.
Формирование резерва переоценки основных средств в отчетном году не производилось и остаток на 01.01.05 года составил 13 387,0 тыс.тенге.
На протяжении 2004 года Банк строго следовал утвержденному бизнес-плану и бюджету на 2004 год.
На 1 января 2005 года размер собственного капитала Банка составил 1 372 052 тыс. тенге, валюта баланса 8 996 381 тыс. тенге при плане 8 584 130 тыс. тенге (выполнение 104,8%). Валюта баланса возросла в сравнении с 2003 годом на 155,4% или на 3 208 389 тыс. тенге. Данное увеличение обусловлено увеличением привлеченных средств, а именно ростом остатков на текущих счетах клиентов с 1 912387 до 3 042 211 тыс. тенге или на 159,08 %, срочные депозиты клиентов выросли на 11,7 % составив на 1 января 2004 года 3499422 тыс. тенге. План по привлечению депозитов до востребования и срочных депозитов клиентов выполнен на 110,4%.
Привлеченные ресурсы были размещены в ссудные операции и операции с Государственными ценными бумагами. Размер ссудного портфеля на 1 января 2004 года при плане 6 165 265 тыс. тенге составил 5 687 121 тыс. тенге (выполнение плана 92,2%), портфель ценных бумаг при плане 1 200 000 тыс. тенге составил 1 743 087 тыс. тенге (выполнение плана 145,2%). Чистый доход за 2004 год банком получен в размере 294 713 тыс. тенге (выполнение плана 138,04%). Рост по сравнению с 2003 годом составил 200,3%.
Вторым действием является определение достаточности собственного капитала, который характеризуется двумя коэффициентами: К1 и К2.
Для расчета коэффициентов требуются следующие данные:
1. Собственный капитал банка ((К1+К2)-инвестиции);
2. Капитал первого уровня (К1);
3. Капитал второго уровня (К2);
4. Сумма инвестиций;
5. Сумма активов.
К1 = (оплаченный уставный капитал + дополнительный капитал + нераспределенный доход прошлых лет) – нематериальные активы – убытки прошлых лет – превышение расходов текущего года над доходами текущего года.
Таблица 4 - Расчет капитала первого уровня.
| 2004 | 2005 |
| К1=723951 | К1=750396 |
По данным таблицы 4 можно сделать вывод о том, что капитал первого уровня увеличился в 2004 году на 26445 тыс. тенге по сравнению с 2003 годом и составил 750396 тыс. тенге. На это повлияло, в первую очередь, увеличение дохода, что говорит о положительном моменте. К2 = размер превышения доходов текущего года над расходами текущего года + размер переоценки основных средств и ценных бумаг + размер общих резервов + субординированный долг (менее 50% от суммы К1).
Таблица 5 - Расчет капитала второго уровня.
| 2004 | 2005 |
| К2=230612 | К2=419970 |
По данным таблицы 5 можно сделать вывод о том, что К2 за анализируемый период также увеличился. На это повлияло увеличение резервов, что говорит с одной стороны о положительном моменте (Уменьшается риск невозвратности кредита), а с другой стороны увеличение резервов означает изъятие средств из оборота, т.е. о потере дополнительного источника получения дохода, и свидетельствует об увеличении доли ненадежных кредитов и депозитов.
Таблица 6 -Выполнениепруденциальных нормативов за 2002-2004 гг.
| Коэффициенты | 2002 | 2003 | 2004 | Рекомендуемое значение | |
| 1 | Коэффициент достаточности собственного капитала (К1) | 0,12 | 0,09 | 0,08 | 0,06 |
| 2 | Коэффициент достаточности собственного капитала (К2) | 0,28 | 0,22 | 0,18 | 0,12 |
| 3 | Максимальный размер риска на одного заемщика (по прочим заемщикам) | 0,22 | 0,24 | 0,22 | 0,25 |
| 4 | Максимальный размер риска на одного заемщика (по связанным лицам) | 0,10 | 0,09 | 0,07 | 0,10 |
| 5 | Коэффициент текущей ликвидности | 0,7 | 0,9 | 0,9 | 0,3 |
| 6 | Коэффициент краткосрочной ликвидности | 0,8 | 0,8 | 0,5 | |
| 7 | Максимальный размер инвестиций банка в основные средства | 0,2 | 0,3 | 0,4 | 0,5 |
В отчетном году банк не допускал текущих убытков, нарушения экономических нормативов и других пруденциальных норм Национального банка РК. По состоянию на 1 января 2004 года коэффициенты достаточности капитала К1 и К2 составили 0,09 и 0,22 соответственно. Коэффициент текущей ликвидности 0,9 при нормативе не менее 0,3. Коэффициент краткосрочной ликвидности 0,8 при нормативе не менее 0,5. Данные коэффициенты превышают минимальные коэффициенты, установленные Национальным банком РК.
Анализ финансового состояния банка начинается с составления аналитического баланса на основе группировки балансовых счетов исходного баланса банка. В результате обработки исходного баланса составлен сгруппированный баланс активов и пассивов банка за три года.
Таблица 7 - Показатели аналитического баланса АО «Цесна Банк» за 2002- 2004 года
| Наименование статей | 2002 | 2003 | 2004 | |
| АКТИВ | ||||
| 1 | Денежные и приравненные к ним средства (наличная валюта, платежные документы, драгоценные металлы) | 251209 | 563170 | 1061859 |
| 2 | Счета НОСТРО | 441313 | 609830 | 295705 |
| 3 | Депозиты и иные размещенные средства в других банках | 77511 | 96524 | 8665 |
| 4 | Вложения в ценные бумаги, всего | 969147 | 1776950 | 2507071 |
| ценные бумаги, предназначенные для торговли | - | 183617 | 284192 | |
| прочие ценные бумаги | 969147 | 1593333 | 2222879 | |
| 5 | Коммерческие кредиты предоставленные | 3645446 | 5461837 | 7522837 |
| 6 | Основные средства и нематериальные активы | 227505 | 352516 | 560609 |
| 7 | Прочие активы | 124050 | 135554 | 189413 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 5736181 | 8996381 | 12146159 | |
| ПАССИВ | ||||
| 1 | Счета ЛОРО | - | 423912 | 1436425 |
| 2 | Депозиты | 4214749 | 6748032 | 8936524 |
| 3 | Кредиты, полученные от банков | 227914 | 265622 | 111247 |
| 4 | Прочие обязательства | 388496 | 474592 | 328124 |
| 5 | Собственный капитал, всего | 905029 | 1097536 | 1333839 |
| уставный капитал | 531067 | 531067 | 531067 | |
| Дополнительный капитал | - | - | - | |
| прочие фонды | 373962 | 566469 | 802772 | |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 5736181 | 8996381 | 12146159 |
На основе данных таблицы 7 рассчитываются показатели, характеризующие финансово-экономическую деятельность банка. Анализ и оценка деятельности банка по осуществлению им активно-пассивных операций производятся путем сопоставления расчетных значений коэффициентов с их рекомендуемыми значениями (таблица 8).