Анализ использования трудовых ресурсов РСПУП Гомельская птицефабри (стр. 8 из 12)
Фонд рабочего времени рассчитывается по формуле 1.12. На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового на 41361,5ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:
∆Т(Ч) = (Чф – Чп ) *Дрнп * Пп = ( 387 – 400 ) *247 * 8 = -25688
∆Т(Дрн) = (Дрнф - Дрнп) *Чф * Пп = ( 245 - 247)* 387 * 8 = -6192
∆Т(П) = ( Пф – Пп ) *Дрнф * Чф = ( 7,9 – 8 ) * 245 * 387 = -9481,5
∆Т = ∆Т(Ч) + ∆Т(Дрн) + ∆Т(П) = -25688 – 6192 – 9481,5 = - 41361,5ч
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно.
Планом намечалось улучшить использование рабочего времени. Каждый член трудового коллектива в отчетном году должен был отработать 247 дней вместо 244 за прошлый год. План по отработанным дням и часам на одного работника оказался недовыполненным. Фактическая средняя продолжительность рабочего дня также ниже плановой. Планом также намечалось снизить и внутрисменные потери рабочего времени в расчете на одного члена трудового коллектива на 0,05 часа (8 - 7,95 ), что обеспечивало увеличение отработанного времени на 12,35 ч (+0,05 * 247 ). Увеличение средней продолжительности рабочего дня отнюдь не говорит еще об улучшении использования рабочего времени. Увеличение средней продолжительности рабочего дня свидетельствует об увеличении среднего пребывания рабочих на работе и ничего не говорит об увеличении собственно рабочего времени. Из этого следует, что на анализируемом предприятии имели место как целодневные (ПРВд), так и внутрисменные (ПРВв) потери рабочего времени. Определим их по формулам 1.16 – 1.17:
ПРВд = ( 245 - 247)* 387 * 8 = -6192
ПРВв = ( 7,9 – 8 ) * 245 * 387 = -9481,5
В среднем одним рабочим отработано по 245 дней вместо 247, в связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 2 дня, а на всех — 774 дня, или 6192 ч (774 * 8). Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,1 ч., а за все отработанные дни – 0,1*94815 = - 9481,5 тыс.чел.-ч. Общая величина потерь времени ( целодневные плюс внутрисменные ) равна 15673,5тыс. чел.-ч..: -6192 + (-9481,5).
После определения сверхплановых потерь рабочего времени необходимо изучить причины их образования. Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляет данные фактического и планового баланса рабочего времени (таблица 2.3.2).(приложение……)
Таблица 2.3.2
Баланс рабочего времени.
| Показатель | На одного работника | Отклонение от плана | ||
| план | факт | на одного работника | на всех работников | |
| Календарное количество дней | 365 | 365 | - | - |
| В том числе: | ||||
| выходные и праздничные дни | 106 | 106 | - | - |
| Номинальный фонд рабочего времени, дни | 259 | 259 | - | - |
| Неявки на работу, дни | 12 | 14,1 | 2,1 | 812,7 |
| в том числе: | ||||
| неявки по уважительным причинам | 10 | 11 | 1 | 387 |
| отпуска с разрешения администрации | 2 | 3 | 1 | 387 |
| прогулы | --- | 0,1 | 0,1 | 38,7 |
| простои | - | - | - | - |
| Явочный фонд рабочего времени | 247 | 244,9 | -2,1 | -812,7 |
| Продолжительность рабочей смены | 8 | 7,9 | -0,1 | -38,7 |
Итак, мы видим, что неявки на работу превысили план на 2,1 день на одного человека. На предприятии существуют значительные потери рабочего времени.
Потери могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, болезнью рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности машин, механизмов, отсутствия работы, электроэнергии, топлива и т.д. Большинство из них (кроме потерь, связанных с болезнями) можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. В нашем примере они составляют 3363 чел-ч.((387 + 38,7 ) * 7,9).
Если снизить внутрисменные потери рабочего времени в расчете на одного члена трудового коллектива на 0,1 часа (8-7,9), то это обеспечит увеличение отработанного времени на 24,7 ч. (0,1 * 247).
Одной из причин неполного использования трудовых ресурсов в сельском хозяйстве является сезонность сельскохозяйственного производства. Поэтому в процессе анализа нужно установить, как используются трудовые ресурсы на протяжении года (табл.2.3.3). (Данные представлены по 2003 году).
Таблица 2.3.3.
Использование трудовых ресурсов на протяжении года.
| Месяц | Среднесписочная численность работающих | Отработано тыс.чел.-час | ||||
| план | факт | % обеспеченности | план | факт | % к среднемес. данным | |
| Январь | 555 | 503 | 90,6 | 58,3 | 52,8 | 70,4 |
| Февраль | 550 | 494 | 89,8 | 60,5 | 54,3 | 72,4 |
| Март | 560 | 507 | 90,5 | 67,2 | 59,3 | 79 |
| Апрель | 570 | 516 | 90,5 | 71,3 | 62,4 | 83,2 |
| Май | 575 | 526 | 91,5 | 86,3 | 75,7 | 101 |
| Июнь | 585 | 532 | 90,9 | 93,6 | 85,1 | 113,5 |
| Июль | 630 | 571 | 90,6 | 145 | 126,2 | 168,3 |
| Август | 625 | 567 | 90,7 | 137,5 | 121,9 | 162,3 |
| Сентябрь | 615 | 564 | 91,7 | 107,6 | 95,9 | 127.9 |
| Октябрь | 585 | 529 | 90,4 | 67,3 | 60,3 | 80,4 |
| Ноябрь | 560 | 515 | 92 | 61,6 | 55,6 | 74,1 |
| Декабрь | 550 | 500 | 90,9 | 55 | 50 | 66,7 |
| Среднемес. данные | 580 | 527 | 90,8 | 84,3 | 75 | 100 |
Итак, сравнение средней занятости работников и количества отработанных ими человеко-часов за каждый месяц со среднемесячными данными показывает, что наиболее активно рабочие трудились в июле, августе и сентябре, что составляет 168,3%, 162,3%, 127,9% соответственно (или 126,2; 121,9; 95,9 чел.-ч.), а в декабре, январе и феврале их активность снизилась (50; 52,8; 54,3 чел.-ч. соответственно). Также из данных таблицы видно, что предприятие по каждому месяцу обеспечено трудовыми ресурсами всего лишь на 91%. Для более наглядного представления о динамике отработанных человеко-часов отобразим данные в виде графика.
Рис. 1. Динамика отработанных человеко-часов за 2003 год.
Легко заметить, что наибольшее количество отработанных человеко-часов приходится на конец лета, что объясняется спецификой производства.
2.4 Анализ производительности труда
Среднегодовая выработка продукции зависит от удельного веса рабочих в общей численности работников, количества отработанных дней одним рабочим за год, продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки рабочих.
Этот наиболее объективный показатель нам поможет оценить таблица 2.4.1.
Первоначально проанализируем производительность труда в 2002 году.
(приложение )
Таблица 2.4.1
Анализ производительности труда в 2002 г.
| Показатель | План | Факт | Отклонение. | Выполнение плана,% |
| Объем производства продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб. | 8900000 | 8580000 | -320000 | 96,4 |
| Среднесписочная численность: | ||||
| - ППП | 460 | 457 | -3 | 99,3 |
| - рабочих | 400 | 390 | -10 | 97,5 |
| Удельный вес рабочих в общей численности ППП (УД),% | 0,8696 | 0,8534 | -0,02 | 98,14 |
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | 246,00 | 244,00 | -2,00 | 99,19 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 8,00 | 7,95 | -0,05 | 99,38 |
| Общ. колич. отработан. времени: | ||||
| всеми рабочими за год (Т), чел.-ч | 787200,00 | 756522,00 | -30678,00 | 96,10 |
| в т. ч.одним рабочим, чел. –ч | 1968,00 | 1939,80 | -28,20 | 98,57 |
| всеми рабочими за год (Дн),чел-дн | 98400,00 | 95160,00 | -3240,00 | 96,71 |
| Среднегод. выработка, тыс.руб: | ||||
| одного работающего (ГВ) | 19347,83 | 18774,62 | -573,21 | 97,04 |
| 22250,00 | 22000,00 | -250,00 | 98,88 | |
| Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб. | 90,45 | 90,16 | -0,28 | 99,69 |
| Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс. руб. | 11,31 | 11,34 | 0,04 | 100,31 |
Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год (Дн,чел-дн) находится следующим образом:
Дн = Среднесписочная численность рабочих (390) * Отработано дней одним рабочим за год (Д) (244) = 95160
Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год (Т) (чел.-ч.) можно найти следующим образом :
Т = Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год (Дн) (95160) * Средняя продолжительность рабочего дня (П) (7,95) = 756522 . Аналогично находим по плану. Также можно общее количество отработанного времени всеми рабочими за год (Т) взять из таблицы 2.3.1.
Чтобы найти общее количество отработанного времени одним рабочим, (чел.– ч) необходимо Т разделить на среднесписочную численность рабочих.
Среднегодовую выработку продукции (ГВ) одним работником находим делением объема производства продукции (тыс. руб.) на среднесписочную численность ППП. А среднегодовую выработку продукции (ГВ’) одним рабочим -- делением объема производства продукции (тыс. руб.) на среднесписочную численность рабочих.
ГВпл = 8900000 : 460 = 19347,83
ГВф = 8580000 : 457 = 18774,62
ГВ'пл = 8900000 : 400 = 22250
ГВ'ф = 8580000 : 390 = 22000
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс.руб. находится следующим образом:
ДВ = ГВ’ : Д .
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ),тыс.руб.= ДВ:Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч
ДВпл = 22250 : 246 = 90,45