Бизнес-план фирмы Автодиск

Министерство образования и науки Украины ХГАГХ кафедра «Экономики строительства» Курсовая работа по планированию Бизнес-план фирмы «Автодиск» Составил

Министерство образования и науки Украины

ХГАГХ

кафедра «Экономики строительства»

Курсовая работа

по планированию

Бизнес-план

фирмы «Автодиск»

Составил

ст. 4-го курса

ф-та Э и М

гр. ЭСП-1

Чечель А.Н.

Проверил

Тимошенко В. Н.

Харьков 2003.

Содержание.

1. Резюме 3

2. Описание товара 4

3. Рынок и маркетинг 5

4. Риски проекта 8

5. Ценообразование 10

6. Финансовый план 10

Резюме.

Фирма «Автодиск» планирует производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков и выход с ними на рынок г. Харькова. Литые диски от обычных дисков прочностью и значительно более приятным дизайном. Колёса с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять 1% рынка за 1 год. Основными конкурентами являются отечественные фирмы, зарубежные фирмы, а также точки на рынках, торгующие дисками с разборки.

План продвижения товара на рынок. Применяется подход к ценообразованию. Цена такая же как и у отечественных производителей, но упор делается на проведение интенсивной кампании производства дисков более высокого качества чем у отечественного производителя. Что касается конкурентов, которые дисками с разборки, то наша фирма в отличии от них делает упор на качественное гарантийное обслуживание. В рекламе рассматриваются наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия нормам и стандартам. Рекламная кампания должна проводиться под лозунгом «Отличные диски – отличный автомобиль».

Каналы сбыта. Планируется продажа товара через фирменный магазин «Атодиски» и через торговых посредников со скидками 10%, оптовые продажи со склада (партиями от 50 дисков) со скидкой 5%.

Наша фирма будет предоставлять рассрочку при покупке более от 10 дисков сроком до 1 месяца.

Оценка риска проекта. Проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков балл которых WinVi>10 разработаны меры противодействия.

Источником финансирования начальной деятельности предприятия будет кредит банка. Предусматривается наличный и безналичный расчёт заказчиков с предприятием. Планируемый объём производства 7425 дисков за год. Планирование производства на 1 год.

Рабочий персонал состоит из 12 человек: директор, заместитель директора по экономике и маркетингу, бухгалтер, технолог, приёмщик заказов и семь рабочих.

Если реализация будет равняться полностью производству, то ожидаемая прибыль будет составлять около 200 тыс. грн. Её хватит для погашения кредита.

Информация о предприятии:

Фирма «Автодиск» (зарегистрирована, имеет лицензию)

Адрес: 310168 г. Харьков ул. Героев труда 98

«Автодиск» обладает:

· складские площади 100 м2

· производственные площади 200 м2 .

Описание товара.

Автомобильные диски являются важной частью автомобиля. От качества дисков зависят внешний вид, удобство управления автомобилем. Фирма производит литые диски, что значительно увеличивает прочность.

Технические характеристики:

· диаметр 30 см., ширина 20 см.

· специальный сплав с добавлением титана

· рассчитаны на пробег 300 тыс. км.

Диски соответствуют стандартам на подобные диски в Украине.

Диски рассчитаны для колёс на автомобили ВАЗ, а также автомобили зарубежного производства среднего класса. Например, Opel, Wolks Vagen, Audi и т.д. Покупателями могут быть как владельцы персональных автомобилей, так и фирмы занимающиеся ремонтом автомобилей.

На отечественном рынке реализуются диски некоторых зарубежных производителей, а также отечественного производства. Из импортных дисков в нашей стране наиболее распространены диски марки «Ровер» и «Крайслер». В отличие от импортных дисков, цена которых колеблется от 300, 400 грн. и более, наши диски стоят около 300 грн., а качество у них не хуже чем у импортных.

Наши диски намного превосходят по качеству диски отечественного производства. Это подтверждено несколькими тестовыми лабораториями. Имеется сертификат качества. Используется новый уникальный сплав с добавлением металлопластика (имеется патент). Это позволяет иметь лучшую прочность и износостойкость.

Рынок и маркетинг.

Анализ рынка.

Проводился опрос владельцев десяти крупнейших магазинов, торгующих запчастями к автомобилям. Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида продукции, о темпах роста количества покупателей с прошлых годов. Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка автомобильных дисков в г. Харькове, остальные 10% приходится на торговлю на рынках и продажу с разборки.

На основании анкет получены следующие данные:

· средние темпы роста числа покупателей за два предыдущие года 21%

· объём продаж в грн. средний за 2002 год144,4 млн.

· средние темпы роста объёма продаж за два предыдущие года 24%

Больше всего продано дисков отечественных фирм и дисков с разборки.

Анализ фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей, также основан на распространении анкет.

Были получены следующие данные:

· количество данных фирм – 52

· объём продаж дисков за 2002 год – 125 млн. грн.

· темпы роста объёма продаж за два предыдущих года 11%.

Наша фирма планирует действовать на следующих сегментах рынка:

· рынок частных лиц – владельцев автомобилей

· рынок фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей

Общий объём рынка, на который выходит фирма составляет:

144 млн. + 125 млн. = 269 млн. грн. со средними темпами роста (11+21)/2=16,5% в год.

Подобные темпы роста сохраняются на ближайшие 2 – 3 года.

На сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяется в основном за счёт отечественных фирм и торговцев, занимающихся разборкой автомобилей импортного производства. Наша фирма предполагает выходить на рынок с ценой продукта немного большей или приблизительно равной ценам этих реализаторов, со значительно большими сроками службы наших дисков (300 тыс. км.)

Однако могут существовать следующие проблемы вступления на рынок:

· ограничение мощности предприятия

· широкая популярность других фирм и малая известность нашей фирмы

Для определения конкурентоспособности товара была сформирована группа из высококвалифицированных специалистов и была приведена сравнительная характеристика по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор оценивался балами от 1 до 5.

Факторы конкурентоспособности

Автодиск

Диски

с разборки

Импортные диски

Отечественные фирмы

1. Товар:

  • качество
  • престиж торговой марки
  • уровень послепродажного обслуживания

2. Цена:

  • продажная
  • % скидки

3. Продвижение на рынках:

  • реклама
  • пропаганда

Суммарная оценка

5

1

3

4

2

2

0

17

4

0

0

5

0

0

5

14

5

2

4

0

0

4

1

19

2

2

1

4

2

2

1

14

Перед фирмой стоит задача выйти на рынок автомобильных дисков г. Харькова и занять в первый год 1% рынка.

Возможные противодействия нашему вступлению на рынок со стороны отечественных фирм может быть снижение цены на свою продукцию.

Ответным действием может быть усиление рекламной кампании и применение следующего приёма маркетинга – каждому покупателю обеспечивается возможность бесплатной балансировки колёс в течение 3 недель со дня покупки.

В рекламе основной упор делается на наличие уникальных свойств товара.

Реализация рекламы:

· вывески в магазинах автозапчастей

· рекламные объявления в газетах и журналах автолюбителей

· телереклама и радиореклама

Каналы сбыта продукции:

· со складов фирмы

· через посредников

· через магазины различных фирм.

Риски проекта.

Перечень рисков:

1. Финансово-экономические риски:

· неустойчивость спроса

· появление альтернативного продукта

· снижение цен конкурентами

· увеличение производства у конкурентов

· рост налогов

· неплатежеспособность покупателей

· несвоевременная поставка комплектующих

· рост цен на сырьё, материалы

· непредвиденные затраты из-за инфляции

2. Трудности с набором квалифицированной рабочей силы

3. Технические риски:

· нестабильность качества сырья и материалов

· отсутствие резерва мощности

Оценка рисков проводится экспертами по 100 бальной системе (3 человека)

Риски

Эксперты

средняя

оценка

1

2

3

Неустойчивость спроса

Появление альтернативного продукта

Снижение цен конкурентами

Увеличение производства у конкурентов

Рост налогов

Неплатежеспособность потребителей

Несвоевременная поставка комплектующих

Рост цен на сырьё и материалы

Непредвиденные затраты из-за инфляции

Трудность с набором квалифицированной рабочей силы

Нестабильность качества сырья

Отсутствие резерва мощности

0

50

100

75

50

25

75

75

50

0

25

75

0

75

75

100

75

50

100

50

75

0

0

75

25

25

50

75

50

25

100

75

75

0

0

75

8,3

50

75

83,3

58,3

41,7

91,7

66,7

66,7

-

8,3

75

0 – риск несущественен

25 – риск скорее всего не реализуется

50 – о наступлении события ничего сказать нельзя

75 – риск скорее всего появится

100 – риск наверняка осуществится

Для наиболее вероятных рисков нужно разрабатывать следующие мероприятия

Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции

Несвоевременная поставка комплектующих

Увеличение производства у конкурентов

Отсутствие резерва мощности

Занимать средства в твёрдой валюте

Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками

Увеличение рекламной кампании

Заключить договор об аренде производстве-нной линии

Ценообразование.

Затраты по экономическим элементам

Всего за

1 год

грн.

На 1

изделие

грн.

Материальные затраты

Амортизационные отчисления

Заработная плата работникам

Отчисления на заработную плату в фонды социального страхования

Прочие расходы

Всего

941330

4375

90720

34347

126000

1196772

126,78

0,59

12,22

4,63

16,97

161,19

32,24

193,43

38,69

232,12

Рентабельность (20% себестоимости)

Стоимость без НДС

НДС

Отпускная цена

Финансовый план.

Проект осуществляется за счёт кредита банка в размере 60 тыс. грн. под проценты в размере 30% годовых.

Для осуществления производства закупается следующее оборудование

Наименование

Коли-

чество

шт.

Стоимость

единицы

грн.

Общая

стоимость

грн.

1

2

Установка по изготовлению сплава

Станок штамповочный

3

2

2500

5000

7500

10000

17500

1000

18500

Всего

Прочие инструменты

Всего

Производительность будет составлять 33 диска за смену.

Формирование себестоимости будет происходить по следующим основным элементам:

· амортизация

· материальные затраты в том числе затраты на электроэнергию

· зарплата работников

· отчисления на зарплату

· прочие

Начисление амортизации.

Эксплуатируется оборудование, т. е. основные фонды 2-й группы, норма амортизации на которые будет составлять 25% в год. Сумма амортизационных отчислений за год будет равна:

17500 × 0,25 = 4375

Материальные затраты.

Расход сырья и материалов.

В смену производится 33 изделия. За год будет производиться 225 × 33 =7425 шт.

Материал

Расход на

1 изделие

Стоимость

за 1 кг.

Стоимость

на 1 изделие

Стоимость

на 7425

шт.

Титановый сплав

Сталь марки ГОСТ 1245-76

Пластик марки ГОСТ 1593-33

Всего

2,0

3,0

0,6

60

0,5

1

120

1,5

0,6

122,1

891000

11137

4455

906592,5

Транспортные расходы.

1 час работы автомобиля 3,20 грн. Поездки за материалами 14 часов в месяц, которые будут стоить 44,8 грн. в месяц. Транспортные расходы за год будут составлять

44,8 × 12 = 537,6

Плата за электроэнергию.

Потребляемая мощность 1-го станка 20 кВт стоимость 1 кВт-часа = 0,2 грн. Оборудование работает 8 часов в день.

Таблица расчёта платы за электроэнергию

Наименование оборудования

Количество машин

Потребляемая мощ-

ность единицы обо-

рудования кВт

Потребляемая мощ-

ность всего обору-

дования кВт

Продолжительность

работы оборудова-

ния за год в часах

Стоимость 1-го

кВт-ч

грн.

Потреблено элек-

троэнергии за год

кВт-ч

Плата за год

грн.

Установка по изготовлению сплава

Станок штамповочный

3

2

15

25

45

50

1800

1800

0,2

0,2

81000

90000

16200

18000

34200

Всего

Итого материальные затраты:

· сырьё и материалы = 906592,5 грн.

· транспортно-заготовительные расходы = 537,6

· плата за электроэнергию = 34200

· всего = 941330,1

Затраты на зарплату

Должность

з/п за

месяц

з/п за

год

Директор

Заместитель директора

Бухгалтер

Технолог

Приемщик заказов

Рабочий V разряд

Рабочий V разряд

Рабочий V разряд

Рабочий-штамповщик V разряд

Рабочий-штамповщик V разряд

Рабочий-сборщик

Всего

1000

900

800

680

580

600

600

600

600

600

600

7560

12000

10800

9600

8160

6960

7200

7200

7200

7200

7200

7200

90720

Отчисления на зарплату (37,86% от начисленной зарплаты)

90720 × 0,3786 = 34346,59

Прочие расходы.

Арендуется два помещения 100 м2 и 200 м2 . Арендная плата за 1 м2 = 30 грн. За год арендная плата составит: 30 × 300 × 12 = 108000 грн.

Выплата банку процентов будет составлять: 60000 × 0,3 = 18000 грн. за год

Всего прочие расходы будут составлять: 108000 + 18000 = 126000

Валовые расходы:

· материальные расходы = 941330,1

· амортизационные отчисления = 4375

· зарплата = 90720

· отчисления на зарплату = 34346,59

· прочие расходы = 126000

Все расходы без НДС = 1196771,6

НДС = 287273,25

Всего = 1484044,8 грн.

Валовые расходы:

Реализованная продукция на сумму

7425 шт. × 232,12 грн. = 1723491 грн.

Прибыль, подлежащая налогообложению

1723491 – 1484044,8 = 239446,2

Налог на прибыль (30%)

239446,2 × 0,3 =71833,86

Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

239446,2 – 71833,86 = 167612,34 грн

Её хватит для погашения кредита, а оставшуюся прибыль можно использовать для расширения предприятия.

Расчёт точки безубыточности.

Все общие затраты можно разделить на постоянные и переменные. Постоянные затраты за год будут составлять:

· амортизационные отчисления = 4375

· затраты на зарплату непроизводственного персонала = 47520

· отчисления на зарплату непроизводственного персонала = 17991,07

· арендная плата = 108000

· платежи по кредиту банка (проценты) = 18000

Всего = 195886,07

Переменные затраты:

· все материальные затраты = 941330,1

· зарплата персонала занятого в производстве = 43200

· отчисления на зарплату производственного персонала = 16335,52

· НДС = 287273,25

Всего = 1288138,8

Точка безубыточности показывает, что если при такой же оценке и себестоимости объём производства и реализации будет меньше 3,5 тыс. штук за год то затраты будут выше чем выручка и предприятие будет терпеть убытки. Поэтому нужно стараться объём реализации держать выше 3,5 тыс. штук за год.