Совершенствование логистических операций (стр. 9 из 12)
Таблица 10
Штатное расписание (арендованного) собственного склада
| сумма | |||||
| наименование должности | количество2003-2005 | количество2006-2007 | оклад | 2003-2005 | 2006-2007 |
| заведующий | 1 | 1 | 300 | 3600 | 3600 |
| бухгалтер | 1 | 1 | 200 | 2400 | 2400 |
| кладовщик | 2 | 2 | 250 | 6000 | 6000 |
| комплектовщик | 2 | 2 | 180 | 4320 | 4320 |
| кассир | 2 | 2 | 150 | 3600 | 3600 |
| водитель электрокар | 8 | 10 | 200 | 19200 | 24000 |
| грузчик | 8 | 10 | 170 | 16320 | 20400 |
| подсобный рабочий | 2 | 4 | 120 | 2880 | 5760 |
| электрик | 2 | 2 | 180 | 4320 | 4320 |
| механик | 2 | 2 | 180 | 4320 | 4320 |
| итого | 30 | 36 | 66960 | 78720 | |
Определим расходы на единицу хранения на арендованном складе (таблица 11).
Таблица 11
Расходы на арендованном складе (тыс.дол.)
| Статья расходов | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Заработная плата административного и обсуживающего персонала | 66,96 | 66,96 | 66,96 | 66,96 | 66,96 |
| Платежи во внебюджетные фонды | 23,8378 | 23,8378 | 23,8378 | 23,8378 | 23,8378 |
| Канцелярские расходы | 0,75 | 0,75 | 0,75 | 0,75 | 0,75 |
| Плата за телефон, телефакс | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 |
| Коммунальные платежи | 5,6 | 5,6 | 5,6 | 5,6 | 5,6 |
| Непредвиденные расходы | 1,3 | 1,3 | 1,3 | 1,3 | 1,3 |
| Ремонт и содержание оборудования | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 | 7,8 |
| Затраты на охрану труда и окружающей среды | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 |
| Хозяйственные расходы | 0,53 | 0,53 | 0,53 | 0,53 | 0,53 |
| Арендная плата | 441,7 | 441,7 | 441,7 | 441,7 | 441,7 |
| ИТОГО | 550,4778 | 550,4778 | 550,4778 | 550,4778 | 550,4778 |
| на ед. | 0,009265 | 0,008423 | 0,007657 | 0,006961 | 0,006328 |
Площадь предлагаемого к аренде склада оказалась бы недостаточной для объема грузопотока 2008-2009 годов. Поэтому фирма вынуждена будет воспользоваться услугами склада общего пользования, что повлечет дополнительные затраты (таблица 12).
Таблица 12
| Дополнительные затраты склада общего пользования | ||
| 2006 | 2007 | |
| Объем товарооборота(тыс.дол.) | 4659 | 9783 |
| Средняя стоимость одной единицы товара (0,648дол.) | ||
| Количество условных единиц товара | 7189 | 15097 |
| Количество ед. единовременного хранения | 599 | 1258 |
| Площадь одной единицы хранения, 0,5м.кв. | ||
| Полезная площадь хранения кв.м.при хранении в два ряда | 150 | 315 |
| К использования площади =0,45 | ||
| Общая потребная площадь | 333 | 699 |
| Средняя наполняемость машины, =158 ед | ||
| Количество машин принятых | 46 | 96 |
| Количество машин отправленных | 46 | 96 |
| Итого машин | 91 | 191 |
| Средний вес груза в машине. =11,5тн. | ||
| Грузооборо т, тн. | 1047 | 2198 |
| Стоимость аренды 1м.кв= 0,2 дол. в сутки | ||
| Прием одной машины. 4дол. | ||
| Разгрузка /погрузка 1 тн.=1,6 дол | ||
| Затраты на аренду | 24296 | 51022 |
| Затраты на прием машин | 364,0 | 764,4 |
| Затраты на погрузку/разгрузку | 1674,4 | 3516,3 |
| Итого затрат | 26 | 55 |
Произведем расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений при строительстве собственного склада (таблица 13).
Таблица 13
| Капитальные затраты собственного склада | Амортизационные отчисления | ||
| Стоимость зданий, сооружений, тыс.дол. | 2400 | 120 | |
| Оборудование, тыс.дол. | 50 | 10 | |
| Итого | 2450 | 130 | |
Определим текущие расходы на содержание собственного склада (таблица 14).
Таблица 14
Расходы на собственном складе (тыс.дол.)
| № п/п | Статья расходов | 2005-2007 | 2008-2009 |
| 1 | Заработная плата административного и обсуживающего персонала | 66,96 | 78,72 |
| 2 | Платежи во внебюджетные фонды | 23,83776 | 28,02432 |
| 3 | Канцелярские расходы | 0,75 | 0,86 |
| 4 | Плата за телефон, телефакс | 1,2 | 1,35 |
| 5 | Коммунальные платежи | 5,6 | 6,1 |
| 6 | Непредвиденные расходы | 1,3 | 1,4 |
| 7 | Ремонт и содержание оборудования | 7,8 | 10 |
| 8 | Затраты на охрану труда и окружающей среды | 0,8 | 0,87 |
| 9 | Хозяйственные расходы | 0,53 | 0,6 |
| 10 | Амортизационные отчисления | 130 | 130 |
| 11 | Плата за землю | 0,7 | 0,7 |
| ИТОГО | 239,5 | 258,6 | |
| на единицу | 0,0037 | 0,0030 |
После проведения расчетов мы можем провести сравнение затрат при разных вариантах (таблица15).
Таблица 15
| Сравнение общих затрат (тыс.дол) | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | |
| склад общего пользования | 217,6 | 239,4 | 263,3 | 289,7 | 318,7 |
| аренда+скл.общего пользования | 550,5 | 550,5 | 550,5 | 576,8 | 605,8 |
| собственный склад | 239,5 | 239,5 | 239,5 | 258,6 | 258,6 |
| сравнение затрат на единицу хранения (дол.) | |||||
| склад общего пользования | 3,66 | 3,66 | 3,66 | 3,66 | 3,66 |
| аренда+скл.общего пользования | 9,27 | 8,42 | 7,66 | 7,29 | 6,96 |
| собственный склад | 4,03 | 3,66 | 3,33 | 3,27 | 2,97 |
| эффективность собственного склада , тыс.дол. | -21,8 | -0,1 | 23,9 | 31,1 | 60,0 |
Построим графики затрат на единицу хранения при разных вариантах складирования и эффективности собственного склада (рис.9, 10)
Рис.9. Затраты на единицу хранения при разных вариантах складирования
Рис.10. Эффективность собственного склада
Проведенные расчеты показали, что стоимость хранения одной единицы хранения на собственном складе минимальна. Это говорит в пользу строительства собственного склада.
Кроме снижения затрат на единицу хранения наличие собственного склада позволяет усилить конкурентные преимущества, в частности предотвращает потерю потенциальных клиентов. Предотвращение потерь клиентов увеличит прибыль фирмы, которая может окупить затраты на строительство собственного склада.
13. Расчет упущенных объемов реализации
Проводимые маркетинговые исследования показали, что компания, при использовании складов общего пользования ежегодно недополучает от 20 до 40 процентов объемов реализации за счет упущенных клиентов. Это происходит потому, что на складе хранится аналогичный товар конкурирующих фирм и, в частности от того, что сильные фирмы-конкуренты имеют собственные склады на которых потенциальный клиент одновременно с заключением договора на поставку может получить и заказанный товар.
Компания ООО «РАТЭК» не в состоянии получить такие конкурентные преимущества, не имея собственного склада.
Если принять среднюю оценку потери объемов реализации за 25 процентов, то можно оценить потерю прибыли (базируясь на величине прибыли 2003 года):
ПРуп = 8080*0,25 = 2020тыс. дол.
Если мы примем допущение, что со строительством собственного склада эта прибыль может быть получена, то наряду с рассчитанной эффективностью хранения единицы товара, мы сможем произвести расчет и экономической эффективности собственного склада.
14.Расчет экономической эффективности строительства собственного склада
При расчетах эффективности воспользуемся бюджетным методом, т.е. сравнением дисконтируемых входящих и исходящих денежных потоков.
При расчете принимаем:
Первоначальные вложения – 2400 тыс.дол.
Доход ( упущенная прибыль) – 2020 тыс дол.
Амортизационные отчисления – 120 тыс.дол.
Дисконтная ставка – 0,2
Текущие расходы на содержание склада – 239,5 тыс. дол.
Произведем расчеты
Произведем расчет затрат по годам
| Период | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Единовр.затраты | 2400 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Текущие затраты | 239,5 | 239,5 | 239,5 | 239,5 | 239,5 | |
| Итого | 2400 | 239,5 | 239,5 | 239,5 | 239,5 | 239,5 |
Поступления от проекта
| Период | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Доходы | 2020 | 2020 | 2020 | 2020 | 2020 | |
| Амортизация | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | |
| Итого | 2140 | 2140 | 2140 | 2140 | 2140 |
На основании рассчитанных затрат и поступлений можно определить потоки денежных средств
| Период | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Приток | 2140- | 2140 | 2140 | 2140 | 2140 | |
| Отток | 2400 | 239,5 | 239,5 | 239,5 | 239,5 | 239,5 |
| Поток | -2400 | 1900,5 | 1900,5 | 1900,5 | 1900,5 | 1900,5 |
Изобразим поток средств графически (рис.11)
Рис.11. График денежных потоков.
На графике видно, что денежный поток приобретает положительные значения на второй год реализации проекта.
Для дальнейших расчетов определим коэффициент дисконтирования
| Валютный депозит | % | 16 |
| Уровень риска проекта | % | 2 |
| Инфляция на валютном рынке | % | 2 |
d = 0,2а=1/1,2i-1