Бизнес план акционерного общества закрытого типа Универсал (стр. 2 из 3)
 |
Кроме этого, имея разветвленную сеть предприятий общественного питания 30% производимых продуктов будут реализовываться через них. Это выражается схемой распределения:
Таким образом, через 3 года после начала производства данных продуктов питания АО "Универсал" формирует систему их сбыта. Основными потребителями предлагаемых продуктов будут низко и среднеоплачиваемые слои населения Украины (т.е. 85-90% платежеспособных потребителей), что обеспечивается доступностью цены данных продуктов питания, жители Одесской, Винницкой, Николаевской, Кировоградской, Запорожской области и Автономной республики Крым. Для оптовых покупателей планом маркетинга предусматривается предоставление скидок.
Ежегодно 13-20% производственных затрат будет направляться на проведение маркетинговых мероприятий, в т.ч. на рекламную компанию и участие в выставках. Все это поможет привлечь покупателя и поможет завоевать его доверие.
Стимулирование продаж будет производится по типу – большее количество купленного товара – большая скидка при покупке.
Запросы наших потребителей мы всегда будем видеть в:
- самом высоком качестве
- доступности в цене
- широком ассортименте
- постоянном наличии продуктов питания на прилавках магазинов
Понимая, что покупательский спрос на наши продукты будет иметь постоянный характер, весь план маркетинговых мероприятий и их активность разработан с учетом этого, немаловажного фактора.
Осуществление предлагаемого плана маркетинговых мероприятий позволит реализовать наши планы и ежегодно получать 35% валовой прибыли и занять прочные позиции на рынке сбыта продуктов питания.
7. План производства.
АО "Универсал" расположено в г. Ильичевске, Одесской области – в регионе, традиционно занимающемся производством и переработкой с/х продукции.
Благоприятные климатические условия региона позволяют выращивать также и любую живность, а близость к перерабатывающему объекту позволит сократить затраты на транспортировку, а значит сохранить качество сырья до его переработки.
Переработка мяса будет осуществляться на уже действующем предприятии. Проектная мощность мини-консервно-колбасного цеха – 400 кг мяса в смену или 20 т готового продукта в год при продолжительности смены 8 часов.
Мини-пекарня за смену будет производить 400 кг хлеба, производительность макаронной линии составит 240 кг за смену. Производительность мини-пивзавода составит 100 л в смену.
В основу плана производства положен принцип создания единого организационно-технологического цикла. Для достижения этой цели планируется приобретение:
a) макаронной линии
b) оборудование для:
- мини-пекарни
- колбасного цеха
- пивзавода
- овощеперерабатывающего комплекса.
За рассматриваемый период работы объем валового дохода возрастет с 130.000 гривен в 2000 году до 3.204.000 гривен в 2004 году.
8. Организация и управление.
АО "Универсал" – коллективное предприятие, объединяющее в одной организационной структуре различные звенья единой цепи от доставки до переработки с/х продукции.
Руководство АО состоит из 3 человек.
1. Евстифеев Николай Владимирович – президент, 1980 года рождения, студент ОГМУ.
2. Кравчинский Денис Владимирович – директор АО, 1981 года рождения, студент ОГМУ.
3. Голобокова Наталья Сергеевна – заместитель директора по коммерческой части. Долгое время работала в аналогичной должности комбината общественного питания города. Имеет прочные связи с поставщиками и транспортными организациями.
9. Юридический план.
Организационной формой данного предприятия является акционерное общество закрытого типа. Уставной фонд ЗАО "Универсал" составляет 1.589.000 гривен, представленный 177 акциями по 8.977 гривен каждая.
Акционерная форма собственности, создающая материальную заинтересованность работников в результатах своего труда и позволяющая охватить все организационно-технологические единицы производственной цепи, в наибольшей степени соответствует задачам АО "Универсал" – производство и размещение высококачественных продуктов питания по доступной цене, что позволит в течении 3 лет освоить рынок города не менее чем на 30%.
10. Финансовый план.
Для характеристики финансовых результатов деятельности АО "Универсал" представлены следующие пять форм:
1. Отчет о прибылях и убытках за 2000 год (табл. 1);
2. Балансовый отчет за 2000 год (табл. 2);
3. План о прибылях на 2001 год (табл. 3);
4. План о прибылях на 2002-2004 года (табл. 4);
5. Анализ эффективности проекта.
| Отчет о прибыли за 2000 год | (тыс. грн.) | |
| 1. Объем годовой реализации | - | 1.430 |
| 2. Себестоимость реализованной продукции | - | 1.300 |
| в т.ч. оплаченные проценты | - | 89 |
| 3. Операционная прибыль (стр.1 – стр.2) | - | 130 |
| 4. Прочие доходы | - | 4 |
| 5. НДС (0,1667) | - | 45 |
| 6. Прибыль до налогообложения | - | 134 |
| (стр.3 – стр.4) | - | 89 |
| 7. Налог (30%) | - | 27 |
| 8. Прибыль после налогообложения | - | 62 |
| 9. Оплаченные дивиденды | - | 62 |
| 10. Нераспределенная прибыль | - | - |
Балансовый отчет за 2000 год
| Активы | Пассивы | ||||
| 1. Текущие активы – всего | - | 483 | 1. Текущие обязательства | - | 308 |
| - денежные средства | - | 1 | - кредиторская задолженность | - | 142 |
| - дебиторская задолженность | - | 190 | - налоги | - | 0 |
| - товарные запасы | - | 280 | - дивиденды | - | 0 |
| - незаконченное производство | - | 12 | - другие | - | 163 |
| - другое | - | 0 | |||
| 2. Основные активы – всего | - | 688 | 2. Долгосрочные обязательства | - | 163 |
| в т.ч. полная стоимость | - | 689 | - долгосрочные кредиты | - | 163 |
| износ ОС | - | 181 | - неоплачиваемые налоги | - | 0 |
| 3. Акционерный капитал | - | 700 | |||
| - привилегированные акции | - | 0 | |||
| - простые акции | - | 700 | |||
| Всего | - | 1.171 | Всего | - | 1.171 |
| план о прибылях на 2001 год | (тыс. грн.) | |
| 1. Объем годовой реализации | - | 1.461 |
| 2. Себестоимость реализованной продукции | - | 1.328 |
| 3. Операционная прибыль (стр.1 – стр.2) | - | 133 |
| 4. Налог на добавленную стоимость (0,16667) | - | 22 |
| 5. Прибыль до налогообложения (стр.3 – стр.4) | - | 111 |
| 6. Налог на прибыль (30%) | - | 33 |
| 7. Прибыль после налогообложения | - | 78 |
План о прибылях и убытках АО "Универсал" на 2002 - 2004 год (тыс. грн.)
| 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. | |
| 1. Объем годовой реализации | 3515 | 5676 | 9183 |
| 2. Себестоимость реализованной продукции | 2288 | 3695 | 5979 |
| 3. Операционная прибыль | 1227 | 1981 | 3204 |
| 4. Налог на добавленную стоимость | 204 | 330 | 534 |
| 5. Прибыль до налогообложения | 1033 | 1651 | 2670 |
| 6. Налог на прибыль | 307 | 495 | 802 |
| 7. Прибыль после налогообложения | 716 | 1156 | 1868 |
I. Прибыльность проекта
1.1.Рентабельность активов предприятия
Рассчитывается как отношение прибыли после налогообложения к величине активов
1.2. Рентабельность капитала
1.3. Рентабельность акционерного капитала 
1.4. Маржа прибыльности
II. Эффективность проекта.
2.1. Коэффициент оборота чистых активов.
2.2. Коэффициент оборота запасов
2.3. Коэффициент количества дней в запасах
III. Ликвидность (платежеспособность)
3.1. Текущий коэффициент
 |
3.2. Коэффициент быстрой ликвидности (т.е. трансформация активов в денежные средства)
 |
3.3.
IV. Структура капитала
4.1. Коэффициент задолженности к акционерному капиталу
V. Покрытие процентов
11. Программа инвестирования
Как следует из данных, приведенных в предыдущем разделе бизнес плана, для организации запланированных работ АО "Универсал" необходимо получение краткосрочного коммерческого кредита под закупку сырья и производственного оборудования в сумме 71.550 гривен на период 2 года 4 месяца или 119.300 гривен на период 2 года 9 месяцев в качестве инвестиций. Инвестиции будут возвращены инвестору в указанные периоды с выплатой 9% годовых.