регистрация / вход

Анализ товарооборота

1.1 Данные о товарном балансе оптовой базы за год Таблица 1 Товарный баланс оптовой базы Показатели Бизнес-план Факт Товарные запасы на начало года на складах и в пути

1. Анализ товарооборота

1.1 Данные о товарном балансе оптовой базы за год

Таблица 1

Товарный баланс оптовой базы

Показатели Бизнес-план Факт
Товарные запасы на начало года на складах и в пути 4 500 4 800
Поступление товаров:
а) из местных источников 187 000 189 000
б) из других источников 2 200 2 600
Реализация товаров покупателям в районе деятельности оптовой базы 149 600 151 300
Реализация товаров в другие районы 12 200 12 500
Внутрисистемный отпуск товаров 27 300 27 600
Товарные потери и прочее выбытие товаров 50 60
Товарные запасы на конец года на складах и в пути 4 550 4 940

На основании приведенных данных определить:

1. Отклонение фактической реализации от плана;

2. Влияние на величину реализации товаров изменения начальных товарных запасов;

3. Влияние на величину реализации товаров, изменения поступления товаров;

4. Влияние на величину реализации товаров изменения товарных потерь и прочего выбытия товаров;

5. Влияние на величину реализации товаров изменения конечных товарных запасов.

Решение:

Таблица 2.

Показатели Бизнес-план Факт

Откл. в

сумме

Откл.

в%

Товарные запасы на начало года на складах и в пути 4 500 4 800

+300

106,7

Поступление товаров:
а) из местных источников 187 000 189 000 +2000 101,1
б) из других источников 2 200 2 600 +400 118,2
Реализация товаров покупателям в районе деятельности оптовой базы 149 600 151 300

+1700

101,1

Реализация товаров в другие районы 12 200 12 500

+300

102,5

Внутрисистемный отпуск товаров 27 300 27 600 +300

101,1

Товарные потери и прочее выбытие товаров 50 60

+10

120

Товарные запасы на конец года на складах и в пути 4 550 4 940

+390

108,6

1). Сумма всей реализации фактическая:

151300+12500+27600-60=191340;

2). Определим влияние на величину реализации товаров изменения начальных товарных запасов;

191340*6,7%=12819,8

- увеличение суммы реализации за счет увеличения товарных запасов;

3). Влияние на величину реализации товаров, изменения поступления товаров:

191340*1,3% =2487,4

- увеличение суммы реализации за счет увеличения товаров;

4). Влияние на величину реализации товаров изменения товарных потерь и прочего выбытия товаров;

60/191340*100%=0,031

191340- (191340*0,031%) =191280,7

уменьшение суммы от реализации за счет увеличения товарных потерь;

5). Влияние на величину реализации товаров изменения конечных товарных запасов:

191340* (4940/4800*100) =5548,9

- сумма увеличения реализации за счет увеличения суммы товарных запасов на конец года по отношению к запасам на начало года.

1.2 Данные о товарообороте и индексе розничных цен

Таблица 1

Товарооборот и индекс розничных цен

Показатели Кварталы
1 2 3 4
Розничный товарооборот по плану, руб. 16 000 16 800 17 400 18 500
Процент выполнения плана товарооборота 101,5 101,0 98,5 102,0
Индекс розничных цен 1,1 1,0 0,96 0,98

На основании приведенных данных определить с точностью до 1 тыс. руб. и до 0,01%:

1. Фактический товарооборот за год в действующих ценах;

2. Фактический товарооборот за год в сопоставимых ценах;

3. Средний процент выполнения плана товарооборота в фактических ценах;

4. Средний процент выполнения плана в сопоставимых ценах;

5. Влияние на объем товарооборота изменения розничных цен.

Решение :

1). Фактический товарооборот за год в действующих ценах;

16 000+16 800+17 400+18 500=68 700 руб.

2). Фактический товарооборот за год в сопоставимых ценах:

(16 000/1,1) + (16 800/1,0) + (17 400/0,96) + (18 500/0,98) = =14545,5+16 800+16704+18130 = 66179,5 руб.

3). Средний процент выполнения плана товарооборота в фактических ценах, (применим логическую формулу):

(101,5+101,0+98,5+102,0) /4=100,1%;

4). Средний процент выполнения плана в сопоставимых ценах;

66179,5*100,1% = 66 245.7 руб.

5). Влияние на объем товарооборота изменения розничных цен.

68 700 - 66245,7 = +2454,3

- произошло увеличение суммы розничного товарооборота за счет изменения розничных цен.

1.3 Данные о товарообороте

Таблица 1

Товарооборот за 5 лет

Показатель Год
1998 1999 2000 2001 2002
Товарооборот 58000 59300 62200 65400 68016

На основании приведенных данных определить:

1. Общий абсолютный прирост товарооборота;

2. Среднегодовой абсолютный прирост товарооборота;

3. Базисные темпы роста товарооборота;

4. Среднегодовой темп роста товарооборота;

Решение:

Таблица 2.

Годы

Т/о

т. руб.

абсолютный прир.

Ср. год. абс.

прирост т/о

Базисные Т.Р. т/о%

ср. год.

Т.Р. т/о

базисный цепной
1998 58 000 - - 2003,2 100,0 107,9
1999 59 300 +1 300 +1 300 2003,2 102,2 107,9
2000 62 200 +4 200 +2 900 2003,2 107,2 107,9
2001 65 400 +7 400 +3 200 2003,2 112,8 107,9
2002 68 016 +10 016 +2 616 2003,2 117,3 107,9

1). Среднегодовой абсолютный прирост товарооборота:

(1300+2900+3200+2616) /5=2003,2;

2). Базисные темпы роста товарооборота:

Темпы роста = Коэффициент роста *100,Коэффициент роста = yi / yi-1 = 59 300/58 000 = 102,2%; и т.д.

3). Среднегодовой темп роста товарооборота:

(100,0+102,2+107,2+112,8+117,3) /5 = 107,9%

1.4 Данные о товарообороте и поступлении товаров

Таблица 1

Товарооборот и поступление товаров (тыс. руб.)

Показатели Бизнес-план Отчет
Товарооборот 45470 47520
Поступление товаров, всего
В том числе:
из местных источников 45120 46640
из других источников 550 950

На основании приведенных данных исчислить:

1. Отклонение фактического поступления товаров от плана;

2. Процент выполнения плана закупок;

3. Отклонение фактического удельного веса поступления товаров из различных источников от планового;

4. Удельный вес местных источников поступления по отчету;

5. Обеспеченность плана товарооборота источниками поступления товаров, в процентах.

Решение:

Таблица 2.

Показатели План Факт +; - %вып. плана +; -

У. вес

мест. т.

обесп.

тов.%

Товарооборот 45470 47520 +2050 104,5 +4,5
Поступление товаров, всего в том числе:
Местные источ. 45120 46640 +1520 103,4 +3,4 98%
Другие источ. 550 950 +400 172,7 +72,7 2%
Итого поступлений:

45670

47590

+1920

Решение:

1) Отклонения=Т/о факт - Т/о план=47520-45470 = 2050;

2) Процент выполнения плана закупок:

% вып. плана = Т/оФакт/Т/о план *100 =46640/45120 =103,4; и т.д.

3) Отклонение фактического удельного веса поступления товаров из различных источников от планового:

Уд. вес план. = Источник/ все поступления =550/45670 *100 = 1,2% (товары из других источников); Уд. вес факт =950/47590*100 = 2,0%

Уд. вес товаров из местных источников: 45120/45670 *100 =98,8% пл.

Уд вес. факт =46640/47590*100 = 98%;

5). Обеспеченность плана товарооборота источниками поступления товаров, в процентах:

Все источники поступлений товара.

пл. /Т/о пл. = 45670/45470 *100 = 100,4%;

Обеспеченность источниками поступления товаров фактически:

47590/47520 *100 = 100,1%.

1.5 Данные о товарообороте и численности продавцов

Таблица 1

Товарооборот и численность продавцов

Показатели Прошлый год Отчетный год
бизнес-план факт
Товарооборот, тыс. руб. 10710 10965 11390
Среднесписочная численность продавцов 425 430 425

На основании приведенных данных определить:

1. Отклонение фактического оборота на одного продавца от плана;

2. Влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения численности продавцов;

3. Влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения выработки на одного продавца;

4. Темп роста (снижения) численности продавцов по сравнению с прошлым годом;

5. Темп роста (снижения) оборота на одного продавца.

Решение:

1). Определим отклонение фактического оборота на одного продавца от плана;

Производительность труда 1 продавца:

План: 10965/430 = 25,5 тыс. руб.25,5Факт,11390/425 =26,8 тыс. руб.

Отклонения: 26,8-25,5 = +1,3 тыс руб. (увеличение произв. труда);

2). Определим влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения численности продавцов:

Производительность труда фактическая * изменения числа продавцов;

1,3* (425 - 430) = - 6,5 тыс. руб. (уменьшение т/о из-за сокращения числа рабочих);

3) Определим влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения выработки на одного продавца:

11390+ (26,8*5) = 11524 тыс. руб. - вероятная сумма т/о при прежней численности рабочих;

4) Рассчитаем темп роста (снижения) численности продавцов по сравнению с прошлым годом:

Т. р. = Коэффициент роста (К. р) *100; К. р. = yi/yi-1;

Т. р пл. =430/425 *100 =101,2%;

Т. р. факт.425/425*100 = 100% - изменения численности фактически не произошло;

5). Темп роста (снижения) оборота на одного продавца:

Производительность труда = 26,8/25,5*100 = 105,1.

Таким образом, несмотря на снижение численности работников, производительность труда фактически увеличилась на 5,1%.

ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий