Теория бухучета (стр. 4 из 4)

199х		Наименование счета	Карточка №	Строка	Шифр счета
		Прочие поставщики	4	1	60.00.04
Проводка		Содержание записи	Дебет	Кредит	Остатки
Дата	Номер
Задолженность за полученные материалы	2350
08.08.	1	Оплачены счета	2000
Итого:			2000	350

2. Аналитические счета к счету 10.

Наименование		Единица измерения		Цена		№ счета
СТАЛЬ ЛИСТОВАЯ		тонна		150 руб.		10.10.01
№	Содержание записи	ПРИХОД		РАСХОД		ОСТАТОК
		кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сальдо на 01.07.						48	7200
1	Поступ. от базы №1	100	15000
2	Отпущено в произ-во	130	19500
Обороты за квартал		100	15000	130	19500
Сальдо на 01.10.						18	2700

Наименование		Единица измерения		Цена		№ счета
ПОЛУФАБРИКАТЫ		штука		100 руб.		10.20.01
№	Содержание записи	ПРИХОД		РАСХОД		ОСТАТОК
		кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сальдо на 01.07.						65	6500
1	Поступ. от базы №2	50	5000
2	Отпущено в цех	100	10000
Обороты за квартал		50	5000	100	10000
Сальдо на 01.10.						15	1500

Наименование		Единица измерения		Цена		№ счета
КРАСКА		кг		50 руб.		10.10.02
№	Содержание записи	ПРИХОД		РАСХОД		ОСТАТОК
		кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сальдо на 01.07.						17,32	866
1	Отпущено в произ-во	15	750
Обороты за квартал		15	750
Сальдо на 01.10.						2,32	116

Наименование		Единица измерения		Цена		№ счета
ТОПЛИВО		10.30.01
№	Содержание записи	ПРИХОД		РАСХОД		ОСТАТОК
		кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сальдо на 01.07.						800
1	Отпущено в произ-во	600
Обороты за квартал		600
Сальдо на 01.10.						200

Наименование		Единица измерения		Цена		№ счета
ТАРА		10.40.01
№	Содержание записи	ПРИХОД		РАСХОД		ОСТАТОК
		кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сальдо на 01.07.						400
Сальдо на 01.10.						400

Наименование		Единица измерения		Цена		№ счета
ПРОЧИЕ МАТЕРИАЛЫ		штуки		2 руб.		10.60.01
№	Содержание записи	ПРИХОД		РАСХОД		ОСТАТОК
		кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сальдо на 01.07.						66,7	1334
1	Отпущено на общезавод. нужды	60	1200
Обороты за квартал		60	1200
Сальдо на 01.10.						6,7	134

3. Ведомость аналитического учета к счету 60.

№ п/п	Наименование поставшиков	Сальдо начальное		Оборот		Сальдо конечное
		ДБ	КР	ДБ	КР	ДБ	КР
1.	База снабжения №1	0	2480	15200	15000	0	2280
2.	База снабжения №2	0	6350	4500	5000	0	6850
3.	Завод "Литейщик"	0	0	0	0	0	0
4.	Прочие поставщики	0	2350	2000	0	0	350
Итого:	0	11180	21700	20000	0	9480

4. Ведомость аналитического учета к счету 10.

Наименование материала	Ед. изм.	Цена руб.	Остаток на начало		Оборот				Остаток на конец
					Дебет		Кредит
			кол.	сумма	кол.	сумма	кол.	сумма	кол.	сумма
1. Сталь листовая	тн	150	48	7200	100	15000	130	19500	18	2700
2. Полуфабрикаты	шт	100	65	6500	50	5000	100	10000	15	1500
3. Краска	кг	50	17,32	866	15	750	2,32	116
4. Топливо	800	600	0	200
5. Тара	400	0	400
6. Проч. мат-лы	шт	20	66,7	1334	60	1200	6,7	134
Итого:			197,02	17100	150	20000	305	32050	42,02	5050

Задание 5. Баланс предприятия на 1 октября 199х г.

Актив	На 01.10.
I. Внеоборотные активы
НМА
Основные средства (первоначальная стоимость)	1052255
Основные средства (износ)	101000
Основные средства (остаточная стоимость)	951255
Незавершенные капитальные вложения
Долгосрочные фин. вложения
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I	951255
II. Оборотные активы
Запасы, в т.ч.
- сырье и материалы	5050
- незавершенное производство	108225
- малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	2180
- готовая продукция	3420
- товары отгруженные	5200
- расходы будущих периодов	265
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (до 12 мес.) в т.ч.	1445
Дебиторская задолженность (через 12 мес.)
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства в т.ч.
- касса	100
- расчетный счет	78825
- валютный счет	5200
- прочие денежные средства	2380
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II	212290
БАЛАНС	1163545

Пассив	На 01.10.
III.Капитал и резервы
Уставный капитал	454000
Добавочный капитал
Резервный капитал	142400
Фонд соц. сферы	8300
Целевые финансирование и поступления
Нераспределенная прибыль прошлых лет	387200
Непокрытый убыток прошлых лет	30000
Нераспределенная прибыль отчетного года	1400
Непокрытый убыток отчетного года
Итого по разделу III	963300
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты в т.ч.
- долгосрочные кредиты банков	23250
- долгосрочные займы	7300
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV	30550
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты в т.ч.
- краткосрочные кредиты банков	8200
- краткосрочные займы	4800
Кредиторская задолженность в т.ч.
- поставщики	9480
- по оплате труда	3880
- перед государственными внебюджетными фондами	44953
- перед бюджетом	66517
- прочие кредиторы	7700
Доходы будущих периодов	9640
Резервы предстоящих расходов	14525
Прочие краткосрочные обязательства
Итого по разделу V	169695
БАЛАНС	1163545