Кассовый работник принятые денежные средства помещает на хранение в ящик своего рабочего стола с дальнейшим помещением их в несгораемом металлическом шкафу, расположенном в кабине кассира. Внутри шкафа имеется дополнительная металлическая ячейка для хранения валюты. Эта ячейка и сам шкаф закрываются на ключ, которые хранятся у кассира. Ящик должен быть всегда закрыт, за исключением случаев помещения туда денежных средств. В конце закрытия дня работник денежные средства от депозитных операций пересчитывает вместе со всеми денежными средствами от проведения других операций и проводится процедура по закрытию операционного дня.
Депозитные операции проводятся на компьютере в программе «Softklub» «Операционный день кассира». Все бланки документов печатаются на принтере. Документы по депозитным операциям кассовый работник в конце рабочего дня формирует в специальные папки. Эти папки помещаются в специальный металлический шкаф, расположенный в кассовом узле, и закрывающийся на ключ. Ключи от шкафа хранятся у заведующего отделением. Документы в шкафу помещаются в специальные ячейки по видам вкладов и по номерам лицевых счетов. Все документы хранятся в данном шкафу до закрытия вклада. При последующем проведении депозитных операций по вкладу кассовый работник обращается в данный шкаф и дооформляет папку новыми документами. При закрытии вкладного счета папка изымается и помещается в архив банка.
Приходные и расходные ордера передаются в одном экземпляре в бухгалтерию для отражения операций по доходам и расходам.
Рабочее место кассира оборудовано удобным вращающимся креслом, рабочим столом, средствами по определению подлинности валют, несгораемым сейфом, каталогами с образцами валют, документами на право проведения депозитных операций (служебное удостоверение, доверенность на проведение депозитных операций), тревожной кнопкой.
В кассе работника должно быть в наличии не менее 5 средств определения подлинности валют.
Кассир не имеет права на рабочем месте иметь свои наличные денежные средства, все личные вещи оставляются в специальном оборудованном помещении для работников.
Кабина кассира закрывается на ключ и огорожена пуленепробиваемым стеклом со всех сторон. Гражданин имеет дело только с ячейкой, в которую можно положить документы или деньги.
Операционная касса отделения, в которой проводятся депозитные операции, оборудована специальным стендом. На стенде помещаются виды и условия по вкладам в белорусских рублях и иностранной валюте, процентные ставки, ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на день проведения операций.
Кроме того, на стенде помещаются курсы валют на день проведения операций, а также официальные курсы котировки основных видов валют Национального банка Республики Беларусь (с которыми работает банк).
В целях улучшения качества обслуживания населения и недопущения ошибок в работе кассиров с кассовыми работниками проводится регулярная учеба 1 раз в неделю по графику, разработанному заведующим отделением.
Кроме того, с работниками проводится внеплановая учеба в случаях появления качественно новых видов вкладов и изменения или дополнения видов проведения операций кассовым работникам.
После проведения учебы, все специалисты должны поставить свою подпись в специальном журнале о том, что прошли учебу.
После проведения учебы по работе с данными операциями или в начале поступления работника на работу и окончания двухнедельного испытательного срока, работники сдают зачет комиссии, состоящей из работников банка во главе с директором филиала.
Сдача зачетов оформляется протоколом. Успешно сдавшие зачет работники имеют право приступить к своим обязанностям согласно должностным инструкциям. С момента сдачи зачета работники несут полную ответственность за правильность проведения операций, по которым проводился зачет.
2.3 Анализ развития депозитных операций филиала № 215 АСБ «Беларусбанк» с населением
Информация об остатках по вкладам по состоянию на 01.01.2006г., 01.07.2006г. и на 01.01.2007 приведена в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - Остатки по вкладным счетам в белорусских рублях по состоянию по филиалу № 215 АСБ «Беларусбанк»
| Виды вкладов | Остатки по вкладным счетам, млн.руб. | Темп роста | Темпприр | С учетом индекса цен | На | Темп роста за полугодие | Темп прир за полугодие | Темп роста за год с учетом индекса цен | Темп прир за год с учетом индексацен | |
| на 01.01.06 | на 01.07.06 | |||||||||
| Текущие | 79,9 | 48,7 | 61 | -39 | 85,2 | 24,3 | 49,9 | -50,1 | 28,5 | -71,5 |
| Благотворительные | 2,5 | 1,6 | 64 | -36 | 2,7 | 0,05 | 3,1 | -96,9 | 1,9 | -98,1 |
| До востребования | 9775,7 | 10255 | 104,9 | 4,9 | 10420,9 | 9924,7 | 96,8 | -3,2 | 95,2 | -4,8 |
| Карт-счета | 2856 | 3988,2 | 139,6 | 39,6 | 3044,5 | 5155 | 129,3 | 29,3 | 169,3 | 69,3 |
| Срочные | 26622,2 | 38159,6 | 143,3 | 43,3 | 28379,3 | 42746,3 | 112 | 12 | 150,6 | 50,6 |
| Условные | 21,2 | 16,4 | 77,4 | -22,6 | 22,6 | 9,6 | 58,5 | -41,5 | 42,5 | -57,5 |
| Всего | 39357,5 | 52469,5 | 133,3 | 33,3 | 41955,1 | 57859,9 | 110,3 | 10,3 | 137,9 | 37,9 |
Примечание: Источник: 16
Данные таблицы 2.5 показывают, что общие остатки по вкладам в белорусских рублях на 01.07.2006г. по сравнению с началом года возросли на 33,3%, на 01.01.2007г. по сравнению с 01.07.2006г. – на 10,3%.
Увеличение произошло преимущественно за счет роста остатков по срочным вкладам на 43,3% на 01.07.2006г. и на 12,0% на 01.01.2007г.
Остатки по вкладам до востребования изменились незначительно – на на 01.07.2006г. возросли на 4,9%, на 01.01.2007г. снизились на 3,2%.
Остатки по карт-счетам возросли на 39,6% на 01.07.2006г. и на 29,3% на 01.01.2007г.
По текущим счетам происходит снижение остатков средств на них: на 01.07.2006г. на 39,0%, на 01.01.2007г. - на 50,1%.
По благотворительным вкладам происходит снижение остатков средств на 36,0% на 01.07.2006г., и на 96,9% на 01.01.2007г.
По условным вкладам произошло снижение остатков на 22,6% на 01.07.2006г. и на 41,5% на 01.01.2007г.
Следовательно, самый большой рост остатков наблюдается по срочным вкладам.
Таким образом, анализ таблицы 2.5 показывает, что происходит переток денежных средств из текущих и условных вкладных счетов в срочные вклады. Это объясняется тем, что население стремится сохранить свои сбережения в банках, а не расходовать их.
Кроме того, увеличивающиеся остатки по карт-счетам объясняются внедрением системы выплаты денежных средств (заработной платы, стипендий, пособий) на предприятиях и организациях.
Доля остатков вкладных счетов в общей сумме остатков по состоянию на 01.01.2006г., 01.07.2006г. и 01.01.2007г. приведена в таблице 2.6.
Таблица 2.6 – Доля остатков вкладных счетов в общей сумме остатков вкладов
| Виды вкладов | Доля на 01.01.2006г., % | Доля на 01.07.2006г., % | Доля на 01.01.2007г.,% |
| Текущие | 0,20 | 0,09 | 0,04 |
| Благотворительные | 0,01 | 0,003 | 0,0001 |
| До востребования | 24,84 | 19,54 | 17,15 |
| Карт-счета | 7,26 | 7,60 | 8,91 |
| Срочные | 67,64 | 72,73 | 73,88 |
| Условные | 0,05 | 0,03 | 0,02 |
| Всего | 100 | 100 | 100 |
Примечание: Источник: 16
Таблица 2.6 показывает, что доля остатков срочных счетов в белорусских рублях в общей сумме остатков возросла с 67,64 до 73,88%, доля счетов до востребования снизилась с 24,84 до 17,15%. Доля карт-счетов возросла с 7,26% на 01.01.2006г. до 8,91% на 01.01.2007г. Доля остатков текущих, благотворительных и условных счетов значительно не изменилась.
Снижение доли остатков по счетам до востребования и увеличение доли остатков по срочным вкладам показывает, что также переходит переток денежных средств из вкладов до востребования в срочные вклады. Это объясняется тем, что население стало более заинтересовано в не простом хранении средств в банках и в безопасности, но и в желании получать доходы от их хранения.
В результате анализа таблиц 2.5 и 2.6 можно сделать общий вывод о перетоке денежных средств с текущих вкладов счетов, условных и до востребования в срочные вклады.
На переток повлияло повышение уровня жизни населения из-за улучшения экономической ситуации в стране, что привело к повышению средней заработной платы. Кроме того, регулярное повышение пенсии стимулирует население пенсионного возраста сохранять свои сбережения в банках. В результате население стремится к накоплению.
Информация об остатках вкладов в иностранной валюте приведена в таблице 2.7.
Данные таблицы 2.7 показывают, что за 1 полугодие 2006г. по сравнению возросли общие остатки по вкладам: по долларам США на 10,3%, по Евро – на 5,1%, по российским рублям – на 37,1%. За 2 полугодие 2006г. прирост составил по долларам - 6,2%, по Евро - 2,5%, по российским рублям - 55,6%.
Таблица 2.7 - Остатки по вкладным счетам в иностранной валюте по филиалу № 215 АСБ «Беларусбанк»
| Виды вкладов | Остатки по вкладным счетам | Темп роста | Темп прироста | Наг | Темп роста | Темп прироста | |
| на 01.01.06г. | на 01.07.06г. | ||||||
| Доллары США, тыс.долл.США | |||||||
| До востребования | 294,2 | 307,2 | 104,4 | 4,4 | 331,9 | 108,0 | 8,0 |
| Срочные | 4227,1 | 4487 | 106,1 | 6,1 | 4965,2 | 110,7 | 10,7 |
| Всего | 4521,3 | 4987,5 | 110,3 | 10,3 | 5297,1 | 106,2 | 6,2 |
| В Евро, тыс. ЕUR | |||||||
| До востребования | 193,7 | 166,2 | 56,5 | -43,5 | 109,5 | 65,9 | -34,1 |
| Срочные | 1243,8 | 1287,3 | 112,7 | 12,7 | 1401,8 | 108,9 | 8,9 |
| Всего | 1437,5 | 1474,9 | 105,1 | 5,1 | 1511,3 | 102,5 | 2,5 |
| В российских рублях, тыс. RUR | |||||||
| До востребования | 83 | 0 | 0 | -100 | 0 | ||
| Срочные | 6549,5 | 8976,7 | 137,1 | 37,1 | 13967 | 155,6 | 55,6 |
| Всего | 6632,5 | 8976,7 | 137,1 | 37,1 | 13967 | 155,6 | 55,6 |
Примечание: Источник: 16