Смекни!
smekni.com

Анализ использования трудовых ресурсов на примере (стр. 5 из 9)

Пчас р =

Влияние факторов на выполнение плана по производительности определяется по следующим формулам:

Пчас р б

Пчас р б,

Пчас р б,

DПчас р

Балансовая проверка: ,

где i – факторы, влияющие на производительность труда.

Уменьшение доли фактической доли рабочих в составе работающих против плана сопровождается снижением среднегодовой выработки на одного работающего, в результате влияния этого фактора среднегодовая выработка снизилась на 11,3 т/чел.

Снижение выполнения плана по среднегодовой выработке на одного рабочего обусловлено уменьшением по сравнению с планом среднего числа дней, отработанных одним рабочим за год. Влияние этого фактора на среднегодовую выработку составило -22,1 т/чел. Увеличение средней продолжительности рабочей смены по сравнению с плановой оказало положительное влияние на изменение среднегодовой выработки (+60,8 т/чел.). В целом изменение экстенсивных факторов (количество отработанных дней и продолжительность рабочей смены) привело к увеличению среднегодовой выработки одного работающего на 38,7т/чел. (60,8 – 22,1).

Наибольшее влияние (-45,1 т/чел.) на среднегодовую выработку одного рабочего оказало уменьшение среднечасовой выработки с 0,66 до 0,63 т/(чел.´час).


2.5 Анализ использования рабочего времени

Важной составной частью анализа производительности труда является анализ использования рабочего времени, приведенный в таблице 2.5.1.

Таблица 2.5.1

Анализ использования рабочего времени

Показатели

План

2000 г.

Факт

2001 г.

Отклонение

1. Календарное время

365

365

2. Выходные и праздничные дни

92

92

3. Невыходы:
- основные и дополнительные отпуска

37

38

1

- болезни

14

16

2

- прогулы

-

2

2

- прочие

2

2

4. Эффективный фонд рабочего времени

220

215

-5

5. Средняя продолжительность смены, часы

7,1

7,6

0,5

В анализируемом периоде среднее число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового на 5 дней. Основной причиной чего явилось увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда.

Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции осуществляется по следующей формуле:

В = Чр´ Др´ ´ Пчас р,

где Чр – численность рабочих, чел.;

Др – число рабочих дней, отработанных одним рабочим за период;

– средняя продолжительность смены, час.;

Пчас р – часовая выработка одного рабочего, т/час.

Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции приведен в таблице 2.5.2.


Таблица 2.6.2

Анализ влияния использования рабочего времени

Показатели

План

Факт

Отклонение

Влияние на изменение объема производства, шт

Проверочные расчеты, шт

1. Выпуск продукции, тыс. шт

910

844

-66

58746,60-60693,60-20766,24-
-40588,56 = -65891,80

2. Численность рабочих, чел.

883

828

-55

-55´220´7,6´0,66 = -60693,60

3. Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим

220

215

-5

828´(-5)´7,6´0,66 = -20766,24

4. Средняя продолжительность смены, час.

7,1

7,6

0,5

828´215´0,5´0,66 = 58746,60

5. Часовая выработка одного рабочего, т/час.

0,66

0,63

-0,03

828´(-0,03)´7,6´0,215 = -40588,56


Влияние факторов на изменение объема производства определяется по следующим формулам:

DВ = DЧр Пчас р б,

= Чр ф Пчас р б,

= Чр ф Пчас р б,

DВ = Чр ф DПчас р,

Балансовая проверка: ,

где i – факторы, влияющие изменение объема производства.

Из таблицы 2.5.2 видно, что на изменение объема производства отрицательное влияние оказали как экстенсивные факторы:

- численность рабочих – -60 693,6 шт;

- количество рабочих дней, отработанных одним рабочим – -20 766,24 шт;

- средняя продолжительность смены – +58 746,6 шт;

Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 шт

Так и интенсивный фактор – часовая выработка одного рабочего (-40 588,56 шт), из-за чего в целом по всем факторам выпуск продукции уменьшился на 66 000 шт.


2.6 Анализ фонда оплаты труда и средней заработной платы

В данном разделе рассчитываются абсолютное и относительное (с учетом изменения объема производства) отклонения фонда оплаты труда отчетного периода от плана.

Анализ выполнения плана по фонду заработной платы выполнен в табл. 2.6.1.

Таблица 2.6.1

Анализ выполнения плана по фонду заработной платы

Категории работающих

ФОТ,

тыс. руб.

Отклоне-ние

Фактиче-ский фонд оплаты труда,

2001 г.

тыс.руб.

Отклонение от плана

План

2000 г.

тыс.руб

Плановый в пересчете на фактические значения фондообра-зующего показателя, тыс.руб

за счет перевыпол-нения плана по фондо-образующему показа-телю тыс.руб

абсолютное

относительное

1. Рабочие

4 223 016,0

3 483 988,0

-739 028,0

3 882 759,0

-340 257,0

398 771,0

2. Руководители

253 584,0

209 207,0

-44 377,0

303 949,0

50 365,0

94 742,0

3. Специалисты

184 464,0

152 183,0

-31 981,0

171 665,0

-12 799,0

19 482,0

4. Служащие

94 347,0

77 836,0

-16 511,0

102 486,0

8 139,0

24 650,0

ИТОГО

4 785 411,0

3 947 964,0

-837 447,0

4 460 859,0

-324 552,0

512 895,0

Абсолютное отклонение (

) определяется сравнением фактически использованных средств на оплаты труда (
) с плановым фондом заработной платы (
) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:

- рабочие

- руководители

- специалисты

- служащие

Относительное отклонение определяется как разность между фактически начисленной суммой зарплаты и плановым фондом, скорректированным на коэффициент выполнения плана по производству продукции. Корректировка планового фонда заработной платы производится по установленным отраслевым коэффициентам, в данном случае взят коэффициент 0,7.