В рассматриваемой модели бизнес-процесса «как должно быть» выделены следующие экземпляры:
- сборка товара;
- проверка товара;
- доставка товара в магазин;
- обработка товара в магазине;
- открытие магазина.
Таблица Распределение издержек по экземплярам бизнес-процесса «Обработка заказов и отгрузка товаров со склада в магазины сети»
| Экземпляры бизнес-процессов\ Виды издержек | Всего | Сборка товара | Проверка товара | Доставка товара в магазин | Обработка товара в магазине | Открытие магазина |
| Материалы, техника, комплектующие и расходные материалы, в том числе: | 19 400 | |||||
| Электрокар | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Оргтехника | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 100 | |
| Грузовой автомобиль | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Расходные материаы | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 300 | |
| Сдельная заработная плата, в том числе: | 0 | |||||
| Руководство | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Кладовщики | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Рабочие | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Водители | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Административные издержки, в том числе: | 3 300 | 0 | 0 | 0 | 2 100 | 1 200 |
| Производственные издержки, в том числе: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Маркетинговые издержки, в том числе: | 8 800 | 0 | 0 | 0 | 7 300 | 1 500 |
| Заработная плата управленческого персонала, в том числе: | 15 400 | |||||
| Руководство склада | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Руководство магазина | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 500 | 3 000 |
Руководство ЦО |
| 6 000 | 3 900 | |||
| Заработная плата производственного персонала, в том числе: | 4 380 | |||||
| Рабочие склада | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Рабочие магазина | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 000 | 2 380 |
| Водители | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Заработная плата маркетингового персонала, в том числе: | 6 500 | |||||
| Менеджеры отдела закупок | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 400 | 1 100 |
| Экспедиторы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Учетчики склада | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Непроизводственные издержки | 1 200 | 0 | 0 | 0 | 500 | 700 |
| Итого | 58 980 | 0 | 0 | 0 | 45 200 | 13 780 |
Шаг № 5. Детерминация затрат по выходам бизнес-процесса, рассчитанная на единицу выхода экземпляра бизнес-процесса
Таблица Объем участия экземпляров бизнес-процесса, порождающих накладные расходы
| Класс бизнес-процесса первого уровня \ Экземпляры бизнес-процесса | «Обработка заказов и отгрузка товаров со склада в магазины сети» | Результат расчета затрат экземпляров бизнес-процесса (в условных ед.) |
| «Собрать товар» (100%) | 0% | 0 |
| «Проверить товар» (100%) | 0% | 0 |
| «Доставить товар в магазин сети» (100%) | 0% | 0 |
| «Обработать товар в магазине» (100%) | 15% | 27,12 |
| «Открыть магазин в начале операционного дня» (100%) | 5% | 2,75 |
Таблица Расчет затрат на единицу выхода бизнес-процесса по модели «как должно быть»
| Класс бизнес-процесса первого уровня \ Статьи затрат | «Обработка заказов и отгрузка товаров со склада в магазины сети» |
| Материалы, техника, комплектующие и расходные материалы | 6,46 /ед. обслуживания |
| Прямые затраты труда | 8,76 /ед. обслуж. |
| Накладные расходы по эксплуатации оборудования | 0,0 /ед. обслуж. |
| «Собрать товар» (100%) | 0,0 /ед. обслуж. |
| «Проверить товар» (100%) | 0,0 /ед. обслуж. |
| «Доставить товар в магазин сети» (100%) | 0,0 /ед. обслуж. |
| «Обработать товар в магазине» (100%) | 27,12 /ед. обслуж. |
| «Открыть магазин в начале операционного дня» (100%) | 2,75 /ед. обслуж. |
| Итого: стоимость ед. бизнес-процесса (т.е. обслуживания одного магазина) | 45,09 /ед. обслуж. |
Таким образом, в стоимость процесса «Обработка заказов и отгрузка товаров со склада в магазины сети» в месяц составит 11272,5 у.е. (стоимость единицы процесса (45,09) умноженная на коэффициент использования (250). Средние организационно-производственные затраты компании в месяц составляли 47280 у.е. Данные по издержкам (прямым, косвенным, постоянным и т.д.) компании были получены на первом уровне расчетов путем изучения отчетности компании, которая ведется традиционным способом. Среднегодовые затраты на складское хозяйство составляли до реинжиниринга бизнес-процесса «Обработка заказов и отгрузка товаров со склада в магазины сети» 194660 у.е. (см. Таблицу «Распределение издержек по организационным элементам» первого уровня расчетов по методике ФСА). Таким образом ежемесячные издержки на осуществление бизнес-процесса «Обработка заказов и отгрузка товаров со склада в магазины сети» после проведения реинжиниринга составляют 11272,5 у.е. Разница между расчетами первого и второго уровней представлена ниже в таблице.
Таблица Разница результатов стоимости бизнес-процесса после его реинжиниринга
| Уровень расчета \ Статья затрат | До реинжиниринга | После реинжиниринга |
| «Обработка заказов и отгрузка товаров со склада в магазины сети» | 56310 у.е. | 11272,5 у.е. |
Уменьшение в 5 раз месячной стоимости бизнес-процесса «Обработка заказов и отгрузка товаров со склада в магазины сети» после реинжиниринга дало реальный экономический эффект выраженный в сокращении ежегодных расходов организации на 540 450 условных единиц.
7. Заключительные выводы
8. Глоссарий
В Глоссарии мы попытаемся раскрыть основные термины и понятия, встречающиеся в ходе изучения предмета БПР. Однако не будут представлены в глоссарии синтаксические и семантические особенности отдельных стандартов