регистрация /  вход

План Счетов бухгалтерского учета - основа системы организации учета (стр. 8 из 9)

Код
счета
Наименование счета Сальдо
начальное
Обороты Сальдо
конечное
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 12454600 870000 13324600
02 Амортизация основных средств 1316050 1280000 2596050
04 Нематериальные активы 698000 698000
05 Амортизация нематериальных активов 94000 13400 107400
08 Вложения во внеоборотные ак­тивы 920000 2221550,84 870000 2271550,84
10 Материалы 4628300 1281600 2139964,9 3769935,1
20 Основное производство 3106800 21969814,06 21865914,06 3210700
23 Вспомогательное производство 450755,63 450755,63
25 Общепроизводственные рас­ходы 11364496,48 11364496,48
26 Общехозяйственные расходы 1446009,99 1446009,99
43 Готовая продукция 420000 21859214,06 18410217 3868997,06
44 Расходы на продажу 63000 52059,48 10940,52
50 Касса 1800 10962000 10962000 18000
51 Расчетные счета 16082000 29433800 13172900 32342900
52 Валютные счета 54180 15050 39130
58 Финансовые вложения 500000 500000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 1562000 1815050 8505000 8251950

62 Расчеты с покупателями и за­казчиками 42000 29343000 29343000 42000
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 500904 130800 370104
68 Расчеты по налогам и сборам 280100 280100 6319367 6319367
69 Расчеты по социальному стра­хованию и обеспечению 321200 2496000 2817200
70 Расчеты с персоналом по оп­лате труда 6424000 11809000 9600000 4215000
71 Расчеты с подотчетными ли­цами 15300 18000 24900 8400
75 Расчеты с учредителями 1260000 870000 390000
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 224100 165800 58300
80 Уставный капитал 17000000 17000000
82 Резервный капитал 140000 140000
83 Добавленный капитал 840000 840000
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 10024000 10024000
90 Продажи 29343000 29343000
91 Прочие доходы и расходы 2441500 2441500
96 Резервы предстоящих расходов 74600 600000 674600
97 Расходы будущих периодов 120000 120000
99 Прибыли и убытки 4323926 1464367 6815723,52 9675282,52
ИТОГО: 42942780 42942780 176125558,1 176125558,1 63072953,52 63072953,52

Бухгалтерский баланс

на 1 сентября 200 6 года

АКТИВ Код показа- теля На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2 3 4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110 604000 590600
Основные средства 120 11138550 10728550
Незавершенное строительство 130 920000 2271550,84
Доходные вложения в материальные ценно­сти 135 –– ––
Долгосрочные финансовые вложения 140 500000 500000
Отложенные налоговые активы 145 –– ––
Прочие внеоборотные активы 150 –– ––
ИТОГО по разделу I 190 13162550 14090700,84

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210 8275100 10980510,55

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные цен­ности

4628300 3769935,1
животные на выращивании и откорме –– ––
затраты в незавершенном производстве 3106800 3221640,39
готовая продукция и товары для перепро­дажи 420000 3868935,06
товары отгруженные –– ––
расходы будущих периодов 120000 120000
прочие запасы и затраты –– ––
Налог на добавленную стоимость по приоб­ре­тенным ценностям 220 –– ––
Дебиторская задолженность (платежи по ко­то­рой ожидаются более чем через 12 месяцев по­сле отчетной даты) 230 –– ––
в том числе покупатели и заказчики –– ––
Дебиторская задолженность (платежи по ко­то­рой ожидаются в течение 12 месяцев после от­четной даты) 240 1499400 456700
в том числе покупатели и заказчики –– ––
Краткосрочные финансовые вложения 250 –– ––
Денежные средства 260 16154180 32400030
Прочие оборотные активы 270 –– ––
ИТОГО по разделу II 290 25928680 43837240,55
БАЛАНС 300 39091230 57927941,39

ПАССИВ Код показа- теля На на­чало отчет­ного пе­риода На ко­нец от­четного периода
1 2 3 4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал

410 17000000 17000000
Собственные акции, выкупленные у ак­ционеров ( –– ) ( –– )
Добавочный капитал 420 840000 840000
Резервный капитал 430 140000 140000
в том числе: резервы, образованные в соответствии с зако­нодательством –– ––
резервы, образованные в соответствии с учре­дительными документами –– ––
Нераспределенная прибыль (непокрытый убы­ток) 470 11906426 17257720,39
ИТОГО по разделу III 490 29886426 35237720,39

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬ­СТВА Займы и кредиты

510 –– ––
Отложенные налоговые обязательства 515 –– ––
Прочие долгосрочные обязательства 520 –– ––
ИТОГО по разделу IV 590 –– ––

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬ­СТВА Займы и кредиты

610 500904 370104
Кредиторская задолженность 620 8629300 21645517
в том числе: поставщики и подрядчики 1562000 8251950
задолженность перед персоналом орга­низации 6424000 4215000
задолженность перед государственными вне­бюджетными фондами 321200 2817200
задолженность по налогам и сборам 280100 6319367
прочие кредиторы 42000 42000
Задолженность перед участниками (уч­редите­лями) по выплате доходов 630 –– ––
Доходы будущих периодов 640 –– ––
Резервы предстоящих расходов 650 74600 674600
Прочие краткосрочные обязательства 660 –– ––
ИТОГО по разделу V 690 9204804 22690221
БАЛАНС 700 39091230 57927941,39

Заключение

Все хозяйственные процессы на предприятии систематизированы в учёте по однородности их происхождения в «План счетов бухгалтерского учёта».

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ  [можно без регистрации]
перед публикацией все комментарии рассматриваются модератором сайта - спам опубликован не будет

Ваше имя:

Комментарий

Хотите опубликовать свою статью или создать цикл из статей и лекций?
Это очень просто – нужна только регистрация на сайте.

Узнать стоимость написания работы
Оставьте заявку, и в течение 5 минут на почту вам станут поступать предложения!