Формирование команды профессионалов (стр. 10 из 11)
Для того, чтобы поддерживать требуемый целевой остаток денежных средств, компания вынуждена будет прибегать либо к краткосрочным кредитам, либо к конвертации ликвидных ценных бумаг; величина требуемой краткосрочной ссуды составляет: в марте – 9,4 млн. руб. и в мае – 2,9 млн. руб.
Тема 7. Виды планов, содержание и последовательность их разработки
| № теста | Вариант ответа |
| 1) | 1 |
| 2) | 1 |
| 3) | 1 |
| 4) | 3 |
Тема 8. Анализ бухгалтерской отчетности, аудит фирмы
| Показатель | Ед. изм. | Предыдущий год | Анализируемый год | Отклонение | |||
| План | Выполнение | Процент выполнения (%) | От предыдущего года (%) | От плана (%) | |||
| Оплата жилья: | |||||||
| Всего | Руб. | 628391 | 969091 | 958091 | 98,9 | +52,4 | -1,1 |
| На 1 кв. м жилой площади | Руб./кв. м | 165,8 | 198,1 | 195,9 | 98,9 | +18,2 | -1,1 |
| Арендная плата: | |||||||
| Всего | Руб. | 2878281 | 4682481 | 4769781 | 101,9 | +65,7 | +1,9 |
| На 1 кв. м жилой площади | Руб./кв. м | 9891 | 16091 | 16391 | 101,9 | +65,7 | +1,9 |
| Сборы с арендаторов на покрытие эксплуатационных расходов: | |||||||
| Всего | Руб. | 2791 | 2991 | 2991 | 100 | +7,2 | 0 |
| На 1 кв. м нежилой площади | Руб./кв. м | 0,97 | 0,81 | 0,81 | 100 | -16,5 | 0 |
| Прочие доходы: | |||||||
| Всего | Руб. | 80191 | 80091 | 85091 | 106,2 | +6,1 | +6,2 |
| На 1 кв. м общей площади | Руб./кв. м | 12,0 | 9,3 | 9,9 | 106,2 | -17,5 | +6,2 |
| Доходы: | |||||||
| Всего | Руб. | 3589654 | 5734654 | 5815954 | 101,4 | +62,0 | +1,4 |
| На 1 кв. м приведенной площади | Руб./кв. м | 514,8 | 646,3 | 655,5 | 101,4 | +27,3 | +1,4 |
| Справочно: | |||||||
| Среднегодовая эксплуатируемая площадь: | |||||||
| Жилая | Кв. м | 3791 | 4891 | 4891 | 100 | +29,0 | 0 |
| Нежилая | Кв. м | 2891 | 3691 | 3691 | 100 | +27,7 | 0 |
| Общая | Кв. м | 6682 | 8582 | 8582 | 100 | +28,4 | 0 |
| Площадь помещений, сдаваемых в аренду | Кв. м | 291 | 291 | 291 | 100 | 0 | 0 |
| Показатели | Предыдущий год | Анализируемый год | ||
| Руб. | % к итогу | Руб. | % к итогу | |
| 1. Оплата жилья | 628391 | 17,5 | 958091 | 16,8 |
| 2. Арендная плата | 2878281 | 80,1 | 4769781 | 82,0 |
| 3. Сборы с арендаторов на покрытие | 2791 | 0,07 | 2991 | 0,05 |
| 4. Прочие доходы | 80191 | 2,2 | 85091 | 1,5 |
| И т о г о доходов | 3589654 | 5815954 | ||
| Показатель | Ед. изм. | Предыдущий год | Анализируемый год | Отклонение | |||
| План | Выполнение | Процент выполнения (%) | От предыдущего года (%) | От плана (%) | |||
| Содержание аппарата управления ТСЖ | |||||||
| Всего | Руб. | 72691 | 75091 | 75091 | 100 | +3,3 | 0 |
| На 1 кв. м общей площади | Руб./кв. м | 10,9 | 8,7 | 8,7 | 100 | -20,2 | 0 |
| Содержание обслуживающего персонала: | |||||||
| Всего | Руб. | 249891 | 287491 | 225891 | 78,6 | -9,6 | -21,4 |
| На 1 кв. м общей площади | Руб./кв. м | 37,4 | 33,5 | 26,3 | 78,6 | -29,7 | -21,4 |
| Содержание домохозяйства: | |||||||
| Всего | Руб. | 458391 | 841191 | 866791 | 103,0 | +89,0 | +3,0 |
| На 1 кв. м общей площади | Руб./кв. м | 68,6 | 98,0 | 101,0 | 103,0 | +47,2 | +3,0 |
| Текущий ремонт: | |||||||
| Всего | Руб. | 28491 | 133991 | 132391 | 98,8 | +364,7 | -1,2 |
| На 1 кв. м общей площади | Руб./кв. м | 4,3 | 15,6 | 15,4 | 98,8 | +258,1 | -1,2 |
| Амортизация: | |||||||
| Всего | Руб. | 2291 | 9591 | 9591 | 100 | +318,638 | 0 |
| На 1 кв. м общей площади | Руб./кв. м | 0,3 | 1,1 | 1,1 | 100 | +266,667 | 0 |
| Прочие расходы: | |||||||
| Всего | Руб. | 6591 | 7691 | 8691 | 113,0 | +31,8616 | +11,3 |
| На 1 кв. м общей площади | Руб./кв. м | 1,0 | 0,9 | 1,0 | 111,1 | 0 | +11,3 |
| Предыдущий год | Анализируемый год | Анализируемый год по отношению к предыдущему + увеличен. - уменьш. | Анализируемый год по отношению к плану + увеличен. - уменьш. | ||
| план | факт | ||||
| Выручка (нетто) от реализации работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей), тыс. руб. | 3158896,00 | 5046496,00 | 5118040,00 | + | + |
| Себестоимость реализации работ, услуг, тыс. руб. | 2943457,00 | 4890452,00 | 5003877,00 | + | + |
| Управленческие расходы, тыс. руб. | 72691,00 | 75091,00 | 75091,00 | + | не изм. |
| Прибыль (убыток) от реализации, тыс. руб. | 142748,00 | 80953,00 | 39072,00 | - | - |
| Прочие операционные доходы (ассигнования из бюджета), тыс. руб. | 3691,95 | 2691,23 | 2791,26 | - | + |
| Прочие операционные расходы, тыс. руб. | 3544,22 | 2709,77 | 2885,43 | - | + |
| Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности, тыс. руб. | 135511,80 | 75552, 00 | 33395,31 | - | - |
| Прочие внереализационные доходы (пеня), тыс. руб. | 1,00 | - | 1,38 | + | |
| Прочие внереализационные расходы (штрафы), тыс. руб. | 1,46 | - | 1,88 | + | |
| Прибыль (убыток) отчетного периода | 135509,30 | 75552, 00 | 33392,05 | - | - |
| Налог на прибыль | 17616,21 | 9821,76 | 4340,97 | - | - |
| Нераспределенная прибыль (убыток)(27%) | 28456,95 | 15865,92 | 7012,33 | - | - |
| Статьи затрат | Предыдущий год | План анализируемого года | Факт анализируемого года | |||
| Руб. | % | Руб. | % | Руб. | % | |
| Всего: | 691426 | 100 | 1295286 | 100 | 1360036 | 100 |
| Заработная плата рабочих с начислениями (39,5%) | 206291 | 29,83 | 351091 | 27,10 | 291491 | 23,13 |
| Спецодежда рабочих | 2501 | 0,36 | 2601 | 0,21 | 2501 | 0,20 |
| Расходы на содержание домохозяйства(инвентарь, материалы для уборки и пр.) | 458391 | 66,30 | 841191 | 64,94 | 866791 | 68,80 |
| Материалы текущего ремонта | 20891 | 3,02 | 93791 | 7,24 | 92691 | 7,36 |
| Транспорт и пр. расходы на текущий ремонт | 761 | 0,12 | 4021 | 0,31 | 3971 | 0,31 |
| Обязательные платежи и отчисления | 2591 | 0,37 | 2591 | 0,20 | 2591 | 0,20 |
| Предыдущий год | План анализируемого года | Факт анализируемого года | |
| Себестоимость, тыс. руб. | 2943457 | 4890452 | 5003877 |
| Общая площадь помещений, кв.м | 6691 | 8491 | 8491 |
| Себестоимость эксплуатации, 1 кв.м. помещений, руб. | 440, 0 | 575,9 | 589,3 |
Тема 9. Финансовые решения в отношении активов хозяйствующих субъектов
Задача № 1.
Руководство 000 принимает решение об инвестировании при следующих исходных данных: 1 год - 131 тыс. долл.; 2 год - 141 тыс. долл.; 3 год - 151 тыс. долл.; 4 год - 171 тыс. долл. Рассчитать чистую приведенную стоимость данного проекта (NPV) при ставке дисконтирования 12% годовых.
Решение
NPV =
= 
+ 
+ 
+ 
== 117,0 + 112,4 + 107,5 + 108,7 = 445,6 тыс. руб.
Задача № 2.
У 000 временно свободные средства составляют 501 тыс. руб. Определить доходность бессрочной привилегированной акции с неизменным дивидендом с целью принятия решения о ее покупке.
Текущая рыночная цена акции - 451 тыс. руб. Ожидаемый дивиденд - 45%.
Инвестор (000) намерен продать акцию через 0,5 года.
Ожидаемая цена акции на момент предполагаемой ее продажи - 501 тыс. руб.
Решение
Kt = Kd + Kc =
+ 
= 
+ 
= 0,22Тема 10. Финансовые решения в отношении источников средств хозяйствующего субъекта
| № теста | Вариант ответа |
| 1) | 1 |
| 2) | 1 |
| 3) | 1 |
| 4) | 1 |
| 5) | 1 |
| 6) | 1 |
| 7) | 1 |
| 8) | 1 |
Тема 11. Финансовое управление. Бюджетирование и планирование финансов фирмы