регистрация / вход

Отчет по преддипломной практике в ОАО КАМАЗ-Металлургия

Содержание 1. Ознакомление с предприятием 4 1.1. Общая характеристика ОАО «КАМАЗ-Металлургия» 4 1.2. Тип организационной структуры управления, применяемый на предприятии ОАО «КАМАЗ-Металлургия» 9

Содержание

Введение. 3

1. Ознакомление с предприятием. 4

1.1. Общая характеристика ОАО «КАМАЗ-Металлургия». 4

1.2. Тип организационной структуры управления, применяемый на предприятии ОАО «КАМАЗ-Металлургия». 9

2. Финансовая работа на предприятии ОАО «КАМАЗ-Металлургия». 13

2.1. Оценка финансового положения предприятия ликвидность, финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность. 13

2.2. Анализ структуры активов и пассивов бухгалтерского баланса предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия». 20

2.3. Анализ денежных потоков предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия»21

2.4. Выводы по текущему финансовому положению предприятия и рекомендации по его улучшению.. 25

Приложения .......................................................................................................28

Введение

В современных нестабильных экономических условиях остро возросла необходимость в решительных и неотлагательных финансово-экономических мероприятиях по недопущению попадания предприятий в состояние банкротства. Для этого необходим анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, позволяющий своевременно отслеживать изменения в его финансовом состоянии.

Основной целью преддипломной практики является оценка финансового состояния предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия».

Основными задачами преддипломной практики являются:

1. Ознакомление с деятельностью организации, работой ее отделов, с целью их дальнейшего изучения;

2. Проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, который включает в себя: анализ ликвидности баланса, финансовую устойчивость, деловую активность, рентабельность предприятия.

3. Проведение анализа структуры активов и пассивов бухгалтерского баланса предприятия;

4. Проведение анализа денежных потоков предприятия;

5. Оценка результатов деятельности предприятия и разработка рекомендаций по совершенствованию финансово-экономического состояния предприятия.

Все эти задачи рассмотрены в данном отчете по преддипломной практике.

Объектом исследования является предприятие ОАО «КАМАЗ-Металлургия». Предметом – финансовое состояние данного предприятия.

В качестве источника информационного обеспечения, использованного в ходе прохождения практики, явилась бухгалтерская отчетность предприятия за 2007-2009гг.

1. Ознакомление с предприятием

1.1. Общая характеристика ОАО «КАМАЗ-Металлургия»

ОАО «КамАЗ-Металлургия» является специализированным предприятием по производству литых заготовок из серого, высокопрочного чугуна, стального и точного литья, цветного литья, поковок. Общество имеет следующие основные направления деятельности:

­ первое направление деятельности связано с принадлежностью ОАО к промышленной группе заводов ОАО «КАМАЗ». Основной задачей данного направления является - полное и своевременное обеспечение потребности промышленной группы КАМАЗ необходимым литьем, поковками, подготовка к производству новых видов продукции согласно планам ОАО «КАМАЗ» по диверсификации продукции, а так же снижение себестоимости продукции для повышения общей конкурентоспособности промышленной группы;

­ второе направление деятельности – выпуск продукции диверсификации для других предприятий России и на экспорт – ведущим автомобильным и другим машиностроительным фирмам ближнего и дальнего зарубежья.

История ОАО «КАМАЗ-Металлургия» началась в 2001 году. 16 июня Советом директоров КАМАЗа была утверждена новая структура управления акционерным обществом. В основу заложена продуктовая направленность: производство грузовых автомобилей, производство компонентов и производство заготовок. В заготовительную продуктовую группу вошли литейный завод как головное предприятие, а также кузнечный, автомеханический и ООО «КАМАЗ-Авторесурсы».

Возникновение продуктовых групп было вызвано требованиями рынка, прежде всего. Как правило, заказчики, особенно зарубежные, предпочитают сотрудничать с предприятием, имеющим возможность оказания как можно более широкого спектра услуг. К тому же, объединение усилий различных служб в единый механизм позволило существенно снизить затраты на текущую деятельность, так как все заводы одной группы ориентированы, в принципе, на одних поставщиков и потребителей.

Каждая из созданных групп, кроме поставок компонентов, необходимых для производства грузовых автомобилей, призвана была нести полную ответственность за развитие и диверсификацию производств, вхождение в рынок со своими продуктами.

В августе 2003 года, в связи с изменением структуры ОАО «КАМАЗ», автомеханический завод вышел из состава заготовительной продуктовой группы и стал частью блока производства грузовых автомобилей.

В связи с трагической смертью В.В. Фабера, 13 октября 2003 года руководителем ОАО «КАМАЗ - Металлургия» назначен Ханафей Закиевич Гарипов. С 25 апреля 2005 года обязанности Генерального директора «ОАО КАМАЗ-Металлургия» возложены на Владимира Ивановича Абрамова. 3 июля 2006 года он утвержден в должности Генерального директора.

Сегодня ОАО «КАМАЗ-Металлургия» - это объединение двух заводов, литейного и кузнечного. Коллектив предприятия – более 10 000 человек.

Кроме поставок компонентов, необходимых для производства грузовых автомобилей, ОАО «КАМАЗ – Металлургия» призвано нести полную ответственность за развитие и диверсификацию производств, вхождение в рынок со своими продуктами.

Основные характеристики производственных мощностей ОАО «КАМАЗ-Металлургия»:

1. Производство чугунного литья:

– производственная мощность - 222,72 тысяч тонн отливок из высокопрочного и серого чугунов в год;

– метод литья – в песчано-глинистые смеси.

2. Производство стального литья:

– производственная мощность - 56,85 тысяч тонн отливок из углеродистых и жаропрочных сталей в год;

– метод литья – в песчано-глинистые смеси.

3. Производство цветного литья:

– производственная мощность - 34,28 тыс.тонн отливок в год;

– методы литья:

а) из алюминиевых сплавов – под давлением, под низким давлением, в кокиль;

б) из цинковых сплавов – под давлением;

в) из медных сплавов - литье-ковка по технологии “Autoforge”, непрерывное литье труб из латуни и бронзы.

4. Производство точного стального литья:

– производственная мощность – 4, 50 тысяч тонн отливок в год;

– методы литья:

а) по выплавляемым моделям;

б) центробежное литье;

в) стопочное литье в песчано-глинистые смеси.

5. Производство горячештампованных поковок:

– производственная мощность - 58,405 тысяч тонн в год.

Большая роль в решении поставленных задач отводится совершенствованию управления и работе по мотивации персонала, расширению рынков сбыта продукции, работе по повышению качества продукции, самостоятельному снабжению технологическими материалами, ускорению сроков изготовления литейной и кузнечной оснастки.

Заводы сертифицированы на соответствие системы качества международным стандартам серии DIN EN ISO 9001:2000 и ГОСТ Р ИСО 9001:2001 в области проектирования, изготовления и продажи отливок из чугуна, стали, цветных сплавов и штампованных поковок. Наличие сертификата качества позволяет успешно конкурировать с другими российскими предприятиями и повышает рейтинг со стороны западных заказчиков.

В апреле 2008 года сертифицирована система менеджмента охраны труда и профессиональной безопасности и система экологического менеджмента на соответствие требованиям международного стандарта ISO14001:2004 и требованиям международной сертификации OHSAS 18001:2007.

Предприятия, входящие в состав ОАО «КАМАЗ-Металлургия» традиционно ориентируются на три рынка сбыта своей продукции.

Первый рынок – заводы-обработчики ОАО «КАМАЗ». Объем этого рынка жестко связан с объемами производства автомобилей и внутрикомплексных услуг.

Второй рынок - это потребители России и СНГ. Традиционные заказчики - автомобильные и автоагрегатные заводы, нефте- и газодобывающие, сельскохозяйственные предприятия, а также - многочисленные юридические лица малого и среднего предпринимательства, охватывающего различные области деятельности.

И третий - рынок экспортного литья и кузнечной продукции.

В числе стабильных партнёров-заказчиков предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия»:

- Автомобилестроение: ОАО «КАМАЗ»; ОАО «АВТОВАЗ», «ШААЗ», «Рулевые системы», «БАГУ», «НефАЗ»;

- ОАО «РЖД»;

- Арматуростроение и приборостроение («МЗТА», «Гусар», «Металлист»);

- Поршневые кольца («ЯТК»).

В таблице 1 приведен анализ основных технико-экономических показателей работы ОАО «КАМАЗ-Металлургия».

Таблица 1

Анализ основных технико-экономических показателей ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2007-2009гг.

№ п/п Наименование показателей Годы Абсолютное отклонение, абсолютный прирост (цепной) 2008г. к 2007г. Темп роста (цепной) 2008г. к 2007г., % Абсолютное отклонение, абсолютный прирост (цепной) 2009г. к 2008г. Темп роста (цепной) 2009г. к 2008г., % Абсолютное отклонение, абсолютный прирост (базисный) 2009г. к 2007г. Темп роста (базисный) 2009г. к 2007г., %
2007 2008 2009
1 Доходы от всех видов деятельности без НДС, млн. руб. 16014095 17289787 8379867 1275692 107,97 -8909920 48,47 -7634228 52,33
2 Выручка от продажи това-ров, продукции, работ, услуг (по обычным видам деятельности) без НДС, тыс. руб. 14710748 16209193 8289540 1498445 110,19 -7919653 51,14 -6421208 56,35
3 Численность работающих, чел. 11339 11485 10068 146 101,29 -1417 87,66 -1271 88,79
3.1 в том числе ППП, чел. 11277 11418 9973 141 101,25 -1445 87,34 -1304 88,44
4 Фонд оплаты труда всего, 1933715 2238730 1202538 305015 115,77 -1036192 53,72 -731177 62,19
4.1 в том числе ППП, тыс.руб. 1924110 2226425 1191648 302315 115,71 -1034777 53,52 -732462 61,93
5 Среднемесячная зарплата 1 работника, руб. 14209 16242 9952 2033 114,31 -6290 61,27 -4257 70,04
6 Производительность труда, руб. 1635911 1572049 822263 -63862 96,10 -749786 52,31 -813648 50,26
7 Чистая прибыль, тыс.руб. 38332 423 -585499 -37909 1,10 -585922

-138415,84

-623831

-1527,44

Из анализа таблицы 1 можно сделать вывод что, производительность труда в 2009 г. по сравнению с 2008г. уменьшилась на 47,7 % в стоимостном выражении (руб.). Причиной падения производительности труда является уменьшение объемов производства в натуральном выражении на 54,3%.

Среднесписочная численность работающих в 2009 г. составила 10068 человек и по сравнению с 2008г. уменьшилась на 1417 чел. (12,3 %). В течение 2009 г. было принято 649 чел., выбыло 2213 чел.

Фонд заработной платы в 2009 г. составил 1 202 538 тыс.руб. и уменьшился в сравнении с 2008 г. на 1 036 192 т.руб. (46,3 %).

Средняя заработная плата 1 работающего составила в 2009 г. 9952 руб., что ниже уровня 2008 г. на 38,7 % (- 6290 руб.).

Условия и порядок организации и оплаты труда персонала завода осуществляются на основе Коллективного договора - Тарифного соглашения. В 2009 г. производились выплаты социального характера (материальная помощь, оплата путевок, новогодних подарков, выходное пособие уволенным работникам) на сумму 13492 тыс.руб.

Объемы производства, реализованные в 2009 году, позволили, несмотря на рост средней заработной платы, стабильно выплачивать её в установленные сроки.

1.2. Тип организационной структуры управления, применяемый на предприятии ОАО «КАМАЗ-Металлургия»

ОАО «КАМАЗ – Металлургия» - это дочернее предприятие ОАО «КАМАЗ». Представляет собой объединение литейного и кузнечного заводов, которые были основаны в 70-е годы 20 столетия.

Генеральным директором ОАО «КАМАЗ-Металлургия» является Владимир Иванович Абрамов.

ОАО «КАМАЗ-Металлургия» объединяет два завода – Литейный завод и Кузнечный завод. Литейный завод возглавляет Лузгин Леонид Андреевич. Директором Кузнечного завода является Логунов Геннадий Семёнович.

Организационная структура ОАО «КАМАЗ-Металлургия» наглядно представлена на рисунке 1.


Рис.1 Схема организационной структуры

ОАО «КАМАЗ-Металлургия»

Уставный капитал ОАО «КАМАЗ-Металлургия» составляется из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами, и составляет 2 300 009 200 рублей. Уставный капитал состоит из 23 000 092 обыкновенных акций номинальной стоимостью 100 рублей каждая.

На момент государственной регистрации все акции ОАО «КАМАЗ-Металлургия» принадлежат единственному акционеру – ОАО «КАМАЗ».

В ОАО «КАМАЗ-Металлургия» создается резервный фонд. Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения 5 % от уставного капитала.

Управление финансами предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия осуществляется департаментом по экономике и финансам (рисунок 2).

Рис. 2. Структура управления департамента по экономике и финансам

Функции управления оборотными активами предприятия лежат на финансовом отделе департамента. Основными целями деятельности финансового отдела являются: обеспечение планомерного финансирования производственной, управленческой деятельности предприятия, и своевременное покрытие существующих обязательств за счет собственных финансовых ресурсов и стороннего финансирования (обеспечение платежеспособности предприятия).

Внутренняя задача отдела состоит в эффективной и своевременной реализации полного спектра функций финансового управления (как стратегического так и тактического):

- финансового планирования;

- организации и контроля финансовой системы предприятия;

- учета финансовых операций;

- мониторинга и регулирования финансовых ресурсов;

- финансового анализа.

Внешняя задача деятельности финансового отдела состоит в обеспечение взаимодействия со службами завода в части получения необходимой и достаточной информации (данных) для реализации функций финансового управления, а также обеспечения взаимодействия с финансовыми институтами с целью обеспечения стороннего финансирования деятельности предприятия (в случае необходимости такового) или размещения свободных активов предприятия в альтернативные доходные виды деятельности.

2. Финансовая работа на предприятии ОАО «КАМАЗ-Металлургия»

2.1. Оценка финансового положения предприятия ликвидность, финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность

Информационной базой для проведения анализа финансового состояния является бухгалтерская отчетность предприятия. В первую очередь – это бухгалтерский баланс (Приложения 1, 2, 3) и отчет о прибылях и убытках (Приложения 4, 5, 6).

Внешним проявлением финансовой устойчивости предприятия является его платежеспособность. Предприятие считается платежеспособным, если имеющиеся у него денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и расчеты с дебиторами (Д) покрывают его краткосрочные обязательства (КП).

Платежеспособность предприятия можно выразить в виде следующего неравенства: Д ≥ КП.

Подставив данные бухгалтерского баланса ОАО «КАМАЗ-Металлургия» в данное неравенство получим:

2007 год: Д = 876597 тыс.руб.; КП = 2681605 тыс.руб.

876597 ≤ 2681605 – неравенство не соблюдается;

2008 год: Д = 1392833 тыс.руб.; КП = 2831405 тыс.руб.

1392833 ≤ 2831405 – неравенство не соблюдается;

2009 год: Д = 835021 тыс.руб.; КП = 1873148 тыс.руб.

835021 ≤ 1873148 – неравенство не соблюдается.

Из проделанных расчетов можно сделать вывод, что ОАО «КАМАЗ-Металлургия» является не платежеспособным.

В отличие от понятия «платежеспособность», существует понятие «финансовая устойчивость», которая включает в себя оценку разных сторон деятельности предприятия. Для оценки финансовой устойчивости применяется система коэффициентов.

Результаты расчета коэффициентов ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2007-2009гг. приведены в таблице 2.

Таблица 2

Оценка финансовой устойчивости ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2007-2009гг.

№ п/п Показатель Уровень показателя Абсолютное отклонение 2008г. к 2007г. Темп роста (цепной) 2008г. к 2007г., % Абсолютное отклонение 2009г. к 2008г. Темп роста (цепной) 2009г. к 2008г., % Абсолютное отклонение 2009г. к 2007г. Темп роста (базисный) 2009г. к 2007г., %
2007г. 2008г. 2009г.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 Коэффициент текущей ликвидности 0,83 1,18 1,08 0,35 142,17 -0,1 91,53 0,25 130,12
2 Коэффициент быстрой ликвидности 0,29 0,49 0,45 0,2 168,97 -0,04 91,84 0,16 155,17
3 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,03 0,01 0,0008 -0,02 33,33 -0,009 8,00 -0,029 2,67
4 Промежуточный коэффициент покрытия 0,36 0,64 0,58 0,28 177,78 -0,06 90,63 0,22 161,11
5 Общий коэффициент покрытия 0,77 1,14 1,03 0,37 148,05 -0,11 90,35 0,26 133,77
6 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств 0,83 0,89 0,51 0,06 107,23 -0,38 57,30 -0,32 61,45
7 Коэффициент финансовой независимости (коэффициент собственности) 0,5 0,42 0,6 -0,08 84,00 0,18 142,86 0,1 120,00
8 Коэффициент заемности 0,42 0,38 0,31 -0,04 90,48 -0,07 81,58 -0,11 73,81
9 Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности 0,86 1,78 1,62 0,92 206,98 -0,16 91,01 0,76 188,37

Из таблицы 2 видно, что:

1. Значение коэффициента текущей ликвидности ниже рекомендованных значений. Низкое значение коэффициентов ликвидности объясняется высокой долей внеоборотных активов в структуре активов компании (несоответствие между масштабами компании и масштабами ее деятельности);

2. Значение коэффициента быстрой ликвидности ниже рекомендованных значений. Причина низкого показателя – низкий уровень текущей дебиторской задолженности по сравнению с уровнями запасов и кредиторской задолженности. Коэффициент отражает способность компании отвечать по своим текущим обязательствам в случае возникновения сложностей с реализацией продукции;

3. Значение коэффициента абсолютной ликвидности рекомендованных значений, так как у предприятия низкое значение краткосрочных финансовых вложений и денежных средств;

4. Значение промежуточного коэффициента покрытия ниже рекомендованных значений, так как средства в обороте лишь частично покрывают краткосрочные обязательства предприятия;

5. Значение общего коэффициента покрытия также ниже рекомендованных значений. Средства в обороте лишь частично покрывают краткосрочные обязательства предприятия;

6. Значение коэффициента соотношения заемных и собственных средств выросло и может превысить нормативное, существующая структура капитала ОАО «КАМАЗ-Металлургия» имеет нормальную финансовую устойчивость, но дальнейшее увеличение заемных средств нецелесообразно;

7. Значение коэффициента финансовой независимости близко к нормативному значению, рост оборотных активов ведет к потере финансовой независимости. Данный показатель показывает какую часть краткосрочной задолженности предприятие в состоянии покрыть за счет денежных средств, краткосрочных финансовых вложений;

8. Значение коэффициента заемности в пределах нормативного. Показатель показывает величину заемных средств в общей сумме валюты баланса;

9. На начало рассматриваемого периода коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности ниже рекомендованных значений, в связи с низким показателем коэффициента текущей ликвидности. Однако уже 2008-2009г. значение показателя выше нормативного показателя.

Таким образом, величина расчетных коэффициентов на предприятии ОАО «КАМАЗ-Металлургия» ниже предельных ограничений. Это свидетельствует о неустойчивом финансовом состоянии ОАО «КАМАЗ-Металлургия».

Результат по бюджету за 2007 год составил 38 332 тыс. руб. чистой прибыли при целевой безубыточности. Основная причина прибыльности – улучшение результата от прочей деятельности.

Результат по бюджету за 2008 год составил 423 тыс.руб. чистой прибыли при целевой безубыточности.

Результат по бюджету за 2009 год составил 585 499 тыс.руб. убытков при запланированных убытках 682 218 тыс.руб. Результат улучшен на 96 719 тыс.руб.– за счет улучшения результата от прочей деятельности и отложенных налоговых активов.

Основной причиной убыточности основной деятельности ОАО «КАМАЗ-Металлургия» в 2009 году явился высокий уровень постоянных расходов при падении объемов производства в связи с мировым финансовым кризисом, рост затрат на энергоносители из-за повышения тарифов на электроэнергию, природный газ, теплоэнергию при ограничении роста цен на заготовки.

Финансовая устойчивость обеспечивается достаточностью ликвидных активов относительно краткосрочных обязательств.

Для определения степени покрытия обязательств предприятия по его активам, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств, необходимо провести анализ ликвидности баланса.

Баланс предприятия считается абсолютно ликвидным, если имеют место соотношения: А1 > П1 , А2 > П2 , А3 > П3 , А4 < П4 .

Анализ ликвидности баланса предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия» представлен в таблице 3.

Таблица 3

Анализ ликвидности баланса ОАО «КАМАЗ-металлургия» за 2007-2009гг., тыс.руб.

Актив Период Соотношение Пассив Период Платежный излишек (недостаток)
2007г. 2008г. 2009г. 2007г. 2008г. 2009г. 2007г. 2008г. 2009г.
А1 79926 37221 1477 А1 < П1 П1 2463372 2745133 1792270 -2383446 -2707912 -1790793
А2 796671 1355612 833544 А2 > П2 П2 218233 86272 80878 578438 1269340 752666
А3 1301526 1959440 1183289 А3 > П3 П3 521087 1488922 521493 780439 470518 661796
А4 4192101 4135803 4042453 А4 > П4 П4 3167532 3167749 3666122 1024569 968054 376331
Баланс 6370224 7488076 6060763 Баланс 6370224 7488076 6060763

Таким образом, анализ баланса ОАО «КАМАЗ-Металлургия» показал невыполнение двух неравенств:

1. А1 < П1 (сумма кредиторской задолженности превышает сумму денежных средств и краткосрочных финансовых вложений),

2. А4 > П4 (сумма внеоборотных активов значительно превышает собственный капитал предприятия).

Следовательно, бухгалтерский баланс предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия» не является абсолютно ликвидным, а низкие коэффициенты текущей, быстрой, абсолютной ликвидности свидетельствуют о некредитоспособности предприятия.

Для определения финансового состояния и эффективности деятельности предприятия также используются показатели рентабельности и деловой активности.

Деловая активность характеризуется интенсивностью оборота капитала и доходностью от использования этого капитала.

Интенсивность оборота капитала проявляется в скорости его оборачиваемости от момента вложения денежных средств в производство, до момента поступления денежных средств от покупателей.

Целью анализа деловой активности является оценка качества менеджмента по критерию скорости преобразования активов организации в денежные средства.

Анализ деловой активности ОАО «КАМАЗ-Металлургия» представлен в таблице 4 коэффициентами оборачиваемости и показателями периода оборота.

Таблица 4

Показатели деловой активности предприятия

ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2007-2009гг.

№ п/п Показатели Годы Абсолютное отклонение 2008г. к 2007г. Темп роста (цепной) 2008г. к 2007г., % Абсолютное отклонение 2009г. к 2008г. Темп роста (цепной) 2009г. к 2008г., % Абсолютное отклонение 2009г. к 2007г. Темп роста (базисный) 2009г. к 2007г., %
2007 2008 2009
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 Коэффициент оборачиваемости активов 2,38 2,34 1,22 -0,04 98,45 -1,12 52,31 -1,15 51,50
2 Коэффициент оборачиваемости оборотных активов 7,59 5,86 3,09 -1,73 77,24 -2,77 52,66 -4,50 40,68
3 Коэффициент оборачиваемости запасов 13,34 10,15 5,30 -3,18 76,13 -4,85 52,24 -8,03 39,77
4 Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 22,37 15,06 7,57 -7,31 67,33 -7,49 50,28 -14,80 33,85
5 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 6,33 6,22 3,65 -0,11 98,28 -2,57 58,70 -2,68 57,69
Продолжение таблицы 4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
6 Продолжительность 1 оборота активов предприятия, дни 153,61 156,03 298,29 2,42 101,58 142,26 191,17 144,68 194,19
7 Продолжительность 1 оборота оборотных активов предприятия, дни 48,09 62,27 118,24 14,17 129,47 55,97 189,89 70,14 245,85
8 Продолжительность 1 оборота запасов предприятия, дни 27,37 35,95 68,83 8,58 131,36 32,87 191,44 41,46 251,47
9 Продолжительность 1 оборота дебиторской задолженности предприятия, дни 16,32 24,23 48,20 7,92 148,52 23,96 198,89 31,88 295,38
10 Продолжительность 1 оборота кредиторской задолженности предприятия, дни 57,63 58,64 99,89 1,01 101,75 41,25 170,34 42,26 173,33

Анализ показателей оборачиваемости свидетельствует о снижении деловой активности предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия». На протяжении 2007-2009гг. коэффициенты оборачиваемости активов, оборотных активов, запасов, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности имели тенденцию к снижению, что говорит о неэффективном управлении активами предприятия.

Доходность капитала характеризуется рентабельностью.

Рентабельность характеризует величину прибыли, получаемую предприятием от использования одного рубля различных видов активов.

Показатели рентабельности предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия» представлены в таблице 5.

Таблица 5

Анализ показателей рентабельности предприятия

ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2007-2009 гг.

№ п/п Показатели Годы Абсолютное отклонение 2008г. к 2007г. Темп роста (цепной) 2008г. к 2007г., % Абсолютное отклонение 2009г. к 2008г. Темп роста (цепной) 2009г. к 2008г., % Абсолютное отклонение 2009г. к 2007г. Темп роста (базисный) 2009г. к 2007г., %
2007 2008 2009
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 Чистая прибыль, тыс. руб. 38332 423 -585499 -37909 1,10 -585922 -138415,84 -623831 -1527,44
Продолжение таблицы 5
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
2 Рентабельность активов, % 0,62 0,01 -8,64 -0,61 0,99 -8,65 -141577,31 -9,26 -1395,88
3 Рентабельность оборотных активов, % 1,98 0,02 -21,80 -1,96 0,77 -21,82 -142534,69 -23,78 -1102,56
4 Рентабельность собственного капитала, % 1,19 0,01 -16,86 -1,18 1,09 -16,87 -129015,52 -18,05 -1411,70
5 Рентабельность продаж, % 0,68 0,69 5,95 0,02 102,44 5,26 856,49 5,27 877,43
6 Уровень прибыльности, % -0,63 -0,65 - -0,03 104,24 - - - -

Показатели рентабельности на протяжении рассматриваемого периода снижаются. В 2009г. все показатели рентабельности имеют отрицательное значение, что говорит об отсутствии прибыли, получаемой с каждого рубля средств, вложенных в предприятие. Из всех показателей растет показатель рентабельности продаж, в 2009 году его рост составил 5,26% по отношению к 2008г., и 5,27% по отношению к 2007 году.

2.2. Анализ структуры активов и пассивов бухгалтерского баланса предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия»

По данным бухгалтерского баланса в таблице 6 проведен анализ состава, структуры, динамики имущества и источников его формирования (приложение 10).

Анализ состава и структуры источников формирования имущества в таблице 6 показал, что основную их долю составляет капитал и резервы, причем эта тенденция сохраняется в течение рассматриваемых трех лет, однако рост доли капитала и резервов в 2009 году был обусловлен увеличением уставного капитала на 47,43%. Займы и кредиты в 2007-2009г. имеют тенденцию к снижению, вероятно, это связано с использованием резервного капитала и нераспределенной прибыли. В 2009г. резервный капитал был практически использован и снизился на 142360 тыс. руб., к концу года составив лишь 21 тыс. руб.

Согласно решению №1 от 29.06.2009г. единственного акционера ОАО «КАМАЗ-Металлургия» средства из резервного фонда в размере 142381 тыс. руб. направлены на погашение убытков прошлых лет, а прибыль в размере 21 тыс. руб., полученная по результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2008г., направлена в резервный фонд.

2.3. Анализ денежных потоков предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия»

Для анализа денежных потоков предприятия необходимо проанализировать все основные каналы поступления и направления использования денежных средств. Анализ движения денежных средств ОАО «КАМАЗ-Металлургия» по основной деятельности представлен в таблице 7.Таблица 7Движение денежных средств ОАО «КАМАЗ-Металлургия» по основной деятельности за 2007-2009 гг., тыс. руб.
Денежный поток 2007 г. 2008 г. 2009 г. Доля, % Темп прироста, %
2007 г. 2008 г. 2009 г. 2008г. к 2007г. 2009г. к 2008г.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
От продажи продукции, работ, услуг 16463743 17817480 8186150 98,83 99,46 99,07 8,22 -54,06
Бюджетные ассигнования 4 13493 57485 - 0,08 0,70 337225 326,04
Прочие 195454 82469 19734 1,17 0,46 0,22 -57,81 -76,07
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов -13575567 -14115264 -7210582 80,07 79,30 76,80 3,98 -48,92
На оплату труда -1715630 -2058835 -1143876 10,12 11,5 12,18 20,01 -44,44
На расчеты по налогам и сборам -749238 -700776 -621432 4,42 3,94 6,62 -6,47 -11,32
На расчеты по социальному страхованию и обеспечению -459693 -495350 -306834 2,71 2,78 3,27 7,76 -38,06
На выдачу в подотчет -19160 -19475 -8008 0,11 3,93 0,09 1,64 -58,88
Прочие -431907 -409493 -97804 2,55 2,30 1,04 -5,19 -76,12
Чистые денежные средства от текущей деятельности -291994 114249 -1125167 - - - -139,13 -1085
По данным таблицы 7 видно, что основным притоком денежных средств ОАО «КАМАЗ- Металлургия» по текущей деятельности за период 2007-2009 гг. были денежные средства от продажи продукции, работ, услуг. В 2007 г. данный приток составил 16463743 тыс. руб., в 2008 г. он увеличился на 8,22% и составил 17817480 тыс. руб., а в 2009 г. он снизился на 54,06% и составил 8186150 тыс. руб. Вторым по значимости является приток денежных средств по прочим текущим операциям: в 2007 г. он составил 195454 тыс. руб.; в 2008 г. – 82469 тыс. руб. (-57,81%); в 2009 г. – 19734 тыс. руб. (-76,07%).Основную долю оттоков денежных средств по основной деятельности предприятия составляют расходы на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов. В 2008 г. их сумма увеличивается по сравнению с показателем 2007 г. на 3,98%, а в 2009 г. снижается на 48,92% по сравнению с 2008 г.

Оттоки денежных средств ОАО «КАМАЗ-Металлургия» по текущей деятельности за 2007 г. и 2009 г. были выше, чем притоки, что повлияло на отрицательный поток чистых денежных средств от текущей деятельности предприятия -291994 тыс. руб. и -1125167 тыс. руб. соответственно. Однако в 2008 г. притоки денежных средств по основной деятельности были выше оттоков на 114249 тыс. руб.

Анализ движения денежных средств ОАО «КАМАЗ-Металлургия» по инвестиционной деятельности представлен в таблице 8.Таблица 8Движение денежных средств ОАО «КАМАЗ-Металлургия» по инвестиционной деятельности за 2007-2009 гг., тыс. руб.
Денежный поток 2007 г. 2008 г. 2009 г. Абсолютное отклонение 2008г. к 2007г. Темп роста (цепной) 2008г. к 2007г., % Абсолютное отклонение 2009г. к 2008г. Темп роста (цепной) 2009г. к 2008г., %
1 2 3 4 5 6 7 8
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов 12557 6417 177 -6140 -48,90 -6240 -97,24
Продолжение таблицы 8
1 2 3 4 5 6 7 8
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений 91483 18566 1098865 -72917 -79,71 1080299 5818,70
Полученные проценты 0 1658 1748 1658 0 90 5,43
Прочие 0 0 69000 0 0 69000 0
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений -21452 -53000 -5 436 -31548 147,06 47564 -89,74
Прочие 0 0 -69 500 0 0 -69500 0
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 82588 -26359 1094854 -108947 -131,92 1121213 -4253,62

По данным таблицы 8 видно, что в 2007-2009 гг. основным притоком денежных средств по инвестиционной деятельности предприятия стала выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений: в 2007 г. она составила 91483 тыс. руб.; в 2008 г. произошло снижение на 79,71% в результате она составила 18566 тыс. руб.; в 2009 г. она значительно увеличилась и составила 1098865 тыс. руб.

Основным оттоком денежных средств по инвестиционной деятельности в 2007-2008 гг. стало приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений, которые в 2007 г. составили 21452 тыс. руб., а в 2008 г. - 53000 тыс. руб. (+147%). Однако в 2009 г. доля расходов, связанных с приобретением ценных бумаг и иных финансовых вложений снизилась до 5436 тыс. руб., прочие инвестиционные расходы составили 69500 тыс. руб.

В результате чистые денежные средства от инвестиционной деятельности ОАО «КАМАЗ- Металлургия» в 2007 г. составили 82588 тыс. руб., в 2008 г. снизились на 131,92% и составили -26359 тыс. руб. А в 2009 г. притоки денежных средств по инвестиционной деятельности предприятия вновь стали превышать оттоки денежных средств на 1094854 тыс. руб.

Анализ движения денежных средств ОАО «КАМАЗ-Металлургия» по финансовой деятельности представлен в таблице 9.

По данным таблицы 9 видно, что финансовая деятельность предприятия в 2007г. имеет положительный поток чистых денежных поступлений равный 170947 тыс. руб. В 2008 г. он значительно снижается на 180,91% по сравнению с показателем 2007 г. и составляет чистый денежный отток равный 138306 тыс. руб. Это произошло в результате снижения поступлений от займов и кредитов, предоставленных другими организациями и прочих доходов по финансовой деятельности на 54,06% и 99,83% соответственно.

Таблица 9.Движение денежных средств ОАО «КАМАЗ-Металлургия» по финансовой деятельности за 2007-2009 гг., тыс. руб.
Денежный поток 2007 г. 2008 г. 2009 г. Абсолютное отклонение 2008г. к 2007г. Темп роста (цепной) 2008г. к 2007г., % Абсолютное отклонение 2009г. к 2008г. Темп роста (цепной) 2009г. к 2008г., %
1 2 3 4 5 6 7 8
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 572399 262949 830523 -309450 -54,06 567574 215,85
Прочие 8605626 15000 1550540 -8590626 -99,83 1535540 10236,93
Погашение займов и кредитов -422399 -236295 -966724 186104 -44,06 -730429 309,12
Погашение процентов по займам и кредитам -2678 -21146 -8121 -18468 689,62 13025 -61, 60
Прочие -8582001 -15000 -1544524 8567001 -99,83 -1529524 10196,83
Чистые денежные средства от финансовой деятельности 170947 -138306 5508 -309253 -180,91 143814 -103,98

В 2009 г. чистый денежный поток от финансовой деятельности предприятия составляет 5508 тыс. руб. Отток денежных средств предприятия по финансовой деятельности увеличился в части погашение займов и кредитов на 309,12%, а так же прочих финансовых расходов – на 10196,83%. Однако приток денежных средств рос более быстрыми темпами, а именно поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями и прочие доходы выросли на 215,85% и 10236,93% соответственно.

2.4. Выводы по текущему финансовому положению предприятия и рекомендации по его улучшению

На основе проделанной работы можно сделать вывод о том, что предприятие ОАО «КАМАЗ-Металлургия» находится в крайне тяжелом финансовом состоянии.

К концу анализируемого периода 2007-2009 гг. предприятие становится убыточным и нерентабельным, так же является финансово неустойчивым и неплатежеспособным.

Из проведенного анализа и оценки финансового состояния предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2007-2009гг. можно сделать следующие выводы:1. Основную долю источников формирования имущества предприятия составляют капитал и резервы;2. ОАО «КАМАЗ-Металлургия» не имеет денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и расчетов с дебиторами, которые могли бы покрыть его краткосрочные обязательства, т.е. предприятие является платежеспособным.3. Из анализа финансовой устойчивости видно, что ОАО «КАМАЗ-Металлургия» находится в неустойчивом финансовом состоянии и является некредитоспособным.4. За период 2007-2009 гг. в ОАО «КАМАЗ-Металлургия» преобладал отток денежных средств над притоком. Соотношение кредиторской и дебиторской задолженности не удовлетворяет требованиям финансовой независимости предприятия. Колебания суммы денежных средств в кассе и на расчетном счете предприятия говорят о нестабильности в получении и расходовании денежных средств.5. В 2009 г. коэффициенты рентабельности имеют отрицательное значение, что свидетельствует об отсутствии прибыли от финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Полученные результаты указывают на необходимость разработки мер по улучшению финансового состояния предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия».

Устранение неплатежеспособности возможно за счет:

– сокращения кредиторской и дебиторской задолженностей;

– увеличения объема денежных средств;

– повышения оборачиваемости оборотных средств предприятия.

Сокращение дебиторской задолженности можно достичь путем:

1. Разработки системы мотивации для покупателей. В договорах с клиентами необходимо предусмотреть условие, предполагающее, что при полной или частичной предоплате заказанной партии товара предоставляется скидка в размере 2–3 процентов от выплаченной суммы. Для партнеров, пожелавших сохранить товарные кредиты, предусмотрены ежемесячные бонусы за досрочную оплату.

2. Каждый сотрудник должен быть заинтересован в достижении запланированного уровня дебиторской задолженности. Например, менеджер по продажам премируется не только за выполнение плана по продажам, но и за исполнение обязательств теми контрагентами, которым он произвел отгрузку с рассрочкой платежа.

3. Возникновение просроченной дебиторской задолженности связано главным образом с различного рода техническими ошибками и редко неоплата намеренна. Поэтому основной способ борьбы с нарушением сроков платежей – это работа с клиентами и при необходимости напоминание им о сроках платежей. Поэтому необходимо разработать систему, которая позволит автоматически рассылать письма с напоминанием по электронной почте.

Увеличение объема денежных средств на предприятии достигается продажей или сдачей в аренду внеоборотных активов, оптимизацией и рационализацией ассортимента выпускаемой продукции, использованием механизма полной либо частичной предоплаты продукции.

Повышение оборачиваемости оборотных средств может быть достигнуто путем оптимизации запасов ресурсов и незавершенного производства, сокращения длительности производственного цикла, улучшения организации материально-технического обеспечения, ускорения реализации товарной продукции и др.


Приложение 1

Бухгалтерский баланс ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2007 г.,

тыс. руб.

АКТИВ Код На начало отчетного года На конец отчетного года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы, в том числе: 110 1 104 962
лицензии, товарные знаки, иные аналогичные права и активы 111 210 155
организационные расходы 112 2 2
прочие нематериальные активы 113 892 805
Основные средства, в том числе: 120 3 225 702 3 155 724
земельные участки и объекты природопользования 121 430 795 430 795
здания, сооружения, машины и оборудование 122 2 775 646 2 702 357
прочие основные средства 123 19 261 22 572
Незавершенное строительство, в том числе: 130 91 938 58 088
оборудование к установке 131 590 1 182
объекты строительства 132 88 616 56 854
затраты на создание нематериальных активов 133 0 44
прочие объекты 134 2 732 8
Доходные вложения в материальные ценности, в том числе: 135 192 116
прочие доходные вложения в материальные ценности 137 192 116
Долгосрочные финансовые вложения, в том числе: 140 933 593 932 280
инвестиции в дочерние общества 141 80 80
инвестиции в другие общества 143 932 200 932 200
прочие долгосрочные финансовые вложения 144 1 313 0
Отложенные налоговые активы 145 60 549 44 931
Прочие внеоборотные активы 150 0 0
ИТОГО по разделу I 190 4 313 078 4 192 101
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе: 210 959 835 1 246 395
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 549 158 731 955
животные на выращивании и откорме (11) 212 17 33
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 213 224 450 307 907
готовая продукция и товары для перепродажи 214 157 408 182 904
товары отгруженные 215 3 392 13 421
расходы будущих периодов 216 25 427 10 175
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 89 074 55 131
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: 230 0 231
покупатели и заказчики 231 0 231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: 240 518 538 796 440
покупатели и заказчики 241 400 230 597 536
авансы выданные 245 75 121 140 502
прочие дебиторы 246 43 187 58 402
Краткосрочные финансовые вложения, в том числе: 250 10 300 3 500
прочие краткосрочные финансовые вложения 252 10 300 3 500
Денежные средства, в том числе: 260 120 797 76 426
касса 261 94 83
расчетные счета 262 109 709 50 139
валютные счета 263 4 306 2 331
прочие денежные средства 264 6 688 23 873
ИТОГО по разделу II 290 1 698 561 2 178 123
БАЛАНС 300 6 011 639 6 370 224

Продолжение приложения 1

ПАССИВ Код На начало отчетного года На конец отчетного года
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 410 2300009 2300009
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411
Добавочный капитал, в том числе: 420 889 340 889 082
переоценка в части основных средств 421 888 757 888 757
Резервный капитал, в том числе: 430 142 381 142 381
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 142 381 142 381
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), в том числе: 470 -202 272 -163 940
прибыль (убыток) отчетного года 471 0 38 332
прибыль (убыток) прошлых лет 472 -202 272 -202 272
ИТОГО по разделу III 490 3 129 458 3 167 532
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 510 0 0
Займы и кредиты, в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 0 0
прочие займы, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 0 0
Отложенные налоговые обязательства 515 32 982 35 498
Прочие долгосрочные обязательства 520 610 773 485 589
ИТОГО по разделу IV 590 643 755 521 087
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в том числе: 610 0 151 044
кредиты банков, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты 611 0
прочие займы, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты 612 151 044
Кредиторская задолженность, в том числе: 620 2 182 284 2 463 372
поставщики и подрядчики 621 1 889 304 2 086 319
задолженность перед персоналом организации 622 91 455 120 611
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 20 614 8 760
задолженность по налогам и сборам 624 25 648 38 345
прочие кредиторы 625 136 128 98 903
векселя к уплате 626 0
авансы полученные 627 19 135 110 434
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 0
Доходы будущих периодов 640 65 45
Резервы предстоящих расходов 650 56 077 67 144
Прочие краткосрочные обязательства 660 0 0
ИТОГО по разделу V 690 2 238 426 2 681 605
БАЛАНС 700 6 011 639 6 370 224

Приложение 2

Бухгалтерский баланс ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2008 г.,

тыс. руб.

АКТИВ Код На начало отчетного года На конец отчетного года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы, в том числе: 110 962 809
лицензии, товарные знаки, иные аналогичные права и активы 111 155 164
организационные расходы 112 2
прочие нематериальные активы 113 805 645
Основные средства, в том числе: 120 3 155 724 3 005 588
земельные участки и объекты природопользования 121 430 795 430 795
здания, сооружения, машины и оборудование 122 2 702 357 2 552 475
прочие основные средства 123 22 572 22 318
Незавершенное строительство, в том числе: 130 58 088 112 477
оборудование к установке 131 1 182 44 278
объекты строительства 132 56 854 68 156
затраты на создание нематериальных активов 133 44 35
прочие объекты 134 8 8
Доходные вложения в материальные ценности, в том числе: 135 116 90
прочие доходные вложения в материальные ценности 137 116 90
Долгосрочные финансовые вложения, в том числе: 140 932 280 932 280
инвестиции в дочерние общества 141 80 80
инвестиции в другие общества 143 932 200 932 200
Отложенные налоговые активы 145 44 931 84 559
ИТОГО по разделу I 190 4 192 101 4 135 803
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе: 210 1 246 395 1 946 867
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 731 955 1 044 024
животные на выращивании и откорме (11) 212 33 0
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 213 307 907 361 734
готовая продукция и товары для перепродажи 214 182 904 426 308
товары отгруженные 215 13 421 2 921
расходы будущих периодов 216 10 175 111 880
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 55 131 12 573
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: 230 231 7 008
покупатели и заказчики 231 231
авансы выданные 235 7 008
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: 240 796 440 1 348 604
покупатели и заказчики 241 597 536 1 257 594
авансы выданные 245 140 502 59 892
прочие дебиторы 246 58 402 31 118
Краткосрочные финансовые вложения, в том числе: 250 3 500 11 420
прочие краткосрочные финансовые вложения 252 3 500 11 420
Денежные средства, в том числе: 260 76 426 25 801
касса 261 83 73
расчетные счета 262 50 139 9 087
валютные счета 263 2 331 1 507
прочие денежные средства 264 23 873 15 134
ИТОГО по разделу II 290 2 178 123 3 352 273
БАЛАНС 300 6 370 224 7 488 076

Продолжение приложения 2

ПАССИВ Код На начало отчетного года На конец отчетного года
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 410 2300009 2300009
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411
Добавочный капитал, в том числе: 420 889 082 888 879
переоценка в части основных средств 421 888 757 888 757
Резервный капитал, в том числе: 430 142 381 142 381
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 142 381 142 381
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), в том числе: 470 -163 940 -163 520
прибыль (убыток) отчетного года 471 38 332 423
прибыль (убыток) прошлых лет 472 -202 272 -163 943
ИТОГО по разделу III 490 3 167 532 3 167 749
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в том числе: 510 0 0
кредиты банков, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 0 0
прочие займы, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 0 0
Отложенные налоговые обязательства 515 35 498 43 056
Прочие долгосрочные обязательства 520 485 589 1 445 866
ИТОГО по разделу IV 590 521 087 1 488 922
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в том числе: 610 151 044 13 821
кредиты банков, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты 611 13 821
прочие займы, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты 612 151 044
Кредиторская задолженность, в том числе: 620 2 463 372 2 745 133
поставщики и подрядчики 621 2 086 319 2 434 076
задолженность перед персоналом организации 622 120 611 75 935
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 8 760 20 579
задолженность по налогам и сборам 624 38 345 109 124
прочие кредиторы 625 98 903 79 278
векселя к уплате 626
авансы полученные 627 110 434 26 141
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630
Доходы будущих периодов 640 45 24
Резервы предстоящих расходов 650 67 144 72 427
Прочие краткосрочные обязательства 660 0 0
ИТОГО по разделу V 690 2 681 605 2 831 405
БАЛАНС 700 6 370 224 7 488 076

Приложение 3

Бухгалтерский баланс ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2009 г.,

тыс. руб.

АКТИВ Код

На начало

отчетного года

На конец отчетного года
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы, в том числе: 110 809 728
лицензии, товарные знаки, иные аналогичные права и активы 111 164 209
прочие нематериальные активы 113 645 519
Основные средства, в том числе: 120 3 005 588 2 881 101
земельные участки и объекты природопользования 121 430 795 430 795
здания, сооружения, машины и оборудование 122 2 552 475 2 431 872
прочие основные средства 123 22 318 18 434
Незавершенное строительство, в том числе: 130 112 477 69 301
оборудование к установке 131 44 278 22 849
объекты строительства 132 68 156 46 414
затраты на создание нематериальных активов 133 35 30
прочие объекты 134 8 8
Доходные вложения в материальные ценности, в том числе: 135 90 63
прочие доходные вложения в материальные ценности 137 90 63
Долгосрочные финансовые вложения, в том числе: 140 932 280 932 280
инвестиции в дочерние общества 141 80 80
инвестиции в другие общества 143 932 200 932 200
Отложенные налоговые активы 145 70 466 158 980
ИТОГО по разделу I 190 4 121 710 4 042 453
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе: 210 1 946 867 1 179 421
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 1 044 024 599876
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 213 361 734 230 114
готовая продукция и товары для перепродажи 214 426 308 260 618
товары отгруженные 215 2 921 2 249
расходы будущих периодов 216 111 880 86 564
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 12 573 3 868
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: 230 7 008 5 592
авансы выданные 231 7 008 5 592
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: 240 1 348 604 827 952
покупатели и заказчики 241 1 257 594 655 319
авансы выданные 245 59 892 42 511
прочие дебиторы 246 31 118 130 122
Краткосрочные финансовые вложения, в том числе: 250 11 420 500
прочие краткосрочные финансовые вложения 252 11 420 500
Денежные средства, в том числе: 260 25 801 977
касса 261 73 113
расчетные счета 262 9 087 710
валютные счета 263 1 507 39
прочие денежные средства 264 15 134 115
ИТОГО по разделу II 290 3 352 273 2 018 310
БАЛАНС 300 7 473 983 6 060 763

Продолжение приложения 3

ПАССИВ Код На начало отчетного года На конец отчетного года
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 410 2300009 3 390 874
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411
Добавочный капитал, в том числе: 420 888 879 888 853
переоценка в части основных средств 421 888 757 888 757
Резервный капитал, в том числе: 430 142 381 21
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 142 381 21
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), в том числе: 470 -170 437 -613 626
прибыль (убыток) отчетного года 471 0 -585 499
прибыль (убыток) прошлых лет 472 -170 437 -28 127
ИТОГО по разделу III 490 3 160 832 3 666 122
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в том числе: 510 0 0
кредиты банков, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 0 0
прочие займы, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 0 0
Отложенные налоговые обязательства 515 35 880 35 840
Прочие долгосрочные обязательства 520 1 445 866 485 653
ИТОГО по разделу IV 590 1 481 746 521 493
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в том числе: 610 13 821 40 504
кредиты банков, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты 611 13 821
прочие займы, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты 612 40 504
Кредиторская задолженность, в том числе: 620 2 745 133 1 792 270
поставщики и подрядчики 621 2 434 076 1 518 793
задолженность перед персоналом организации 622 75 935 86 193
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 20 579 19 248
задолженность по налогам и сборам 624 109 124 87 441
прочие кредиторы 625 79 278 71 936
векселя к уплате 626 0
авансы полученные 627 26 141 8 659
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 0
Доходы будущих периодов 640 24 9
Резервы предстоящих расходов 650 72 427 40 365
Прочие краткосрочные обязательства 660 0 0
ИТОГО по разделу V 690 2 831 405 1 873 148
БАЛАНС 700 7 473 983 6 060 763

Приложение 4

Отчет о прибылях и убытках ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2007 г.,

тыс. руб.

Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период прошлого года
1 2 3 4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка(нетто) от продажи товаров, продукции и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) , в том числе: 010 14 710 748 11 104 077
продукции 011 14 486 662 10 682 733
товара 012 207 656 412 168
услуг 013 16 430 9 176

Себестоимость проданных товаров, продукции и услуг,

в том числе:

020 (13 910 663 ) (10 155 977 )
продукции 021 (13 698 877 ) (9 745 339 )
товара 022 (204 936 ) (405 436 )
услуг 023 (6 850 ) (5 202 )
Валовая прибыль 029 800 085 948 100
Коммерческие расходы, в том числе от продажи: 030 (116 514 ) (63 367 )
продукции 031 (110 840 ) (59 040 )
товара 032 (5 674 ) (4 327 )
услуг 033
Управленческие расходы, в том числе от продажи: 040 (583 808 ) (629 080 )
продукции 041 (583 742) (629 074)
товара 042
услуг 043 (66) (6)
Прибыль(убыток) от продаж , в том числе от продажи: 050 99 763 255 653
продукции 051
товара 052 93 203 249 280
услуг 053 (2 954 ) 2 405
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 060 1 505 922
Проценты к уплате 070 (7 611) (3 749)
Доходы от участия в других организациях 080 2
Прочие операционные доходы 090 1 301 842 9 390 249
Прочие операционные расходы 100 (1 338 629) (9 442 855)

Прибыль(убыток) до налогообложения

(строки 050+060-070+080+090-100)

140 56 870 200 222
Отложенные налоговые активы 141 (15 618) (21 123)
Отложенные налоговые обязательства 142 (2 516) (23 773)
Текущий налог на прибыль 150 (20 158)
Иные аналогичные обязательные платежи 151 (404) (2 308)
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 140+141-142-150-151) 190 38 332 132 860

Приложение 5

Отчет о прибылях и убытках ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2008 г.,

тыс. руб.

Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период прошлого года
1 2 3 4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка(нетто) от продажи товаров, продукции и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) , в том числе: 010 16 209 193 14 710 748
продукции 011 16 130 972 14 486 662
товара 012 65 201 207 656
услуг 013 13 020 16 430

Себестоимость проданных товаров, продукции и услуг,

в том числе:

020 (15 304 454 ) (13 910 663 )
продукции 021 (15 236 184 ) (13 698 877 )
товара 022 (61 986 ) (204 936 )
услуг 023 (6 284 ) (6 850 )
Валовая прибыль 029 904 739 800 085
Коммерческие расходы, в том числе от продажи: 030 (74 585 ) (116 514 )
продукции 031 (67 901 ) (110 840 )
товара 032 (6 684 ) (5 674 )
услуг 033
Управленческие расходы, в том числе от продажи: 040 (717 542 ) (583 808 )
продукции 041 (717 365 ) (583 742 )
товара 042
услуг 043 (177 ) (66 )
Прибыль(убыток) от продаж , в том числе от продажи: 050 112 612 99 763
продукции 051 109 522 93 203
товара 052 (3 469 ) (2 954 )
услуг 053 6 559 9 514
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 060 1 748 1 505
Проценты к уплате 070 (10 844 ) (7 611 )
Доходы от участия в других организациях 080
Прочие операционные доходы 090 1 039 088 1 301 842
Прочие операционные расходы 100 (1 174 381 ) (1 338 629 )

Прибыль(убыток) до налогообложения

(строки 050+060-070+080+090-100)

140 (31 777 ) 56 870
Отложенные налоговые активы 141 39 628 (15 618 )
Отложенные налоговые обязательства 142 (7 558 ) (2 516 )
Текущий налог на прибыль 150
Иные аналогичные обязательные платежи 151 130 (404 )
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 140+141-142-150-151) 190 423 38 332

Приложение 6

Отчет о прибылях и убытках ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2009 г.,

тыс. руб.

Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период прошлого года
1 2 3 4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка(нетто) от продажи товаров, продукции и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) , в том числе: 010 8 289 540 16 209 193
продукции 011 8 200 429 16 130 972
товара 012 74 407 65 201
услуг 013 14 704 13 020

Себестоимость проданных товаров, продукции и услуг,

в том числе:

020 (8 187 452 ) (15 304 454 )
продукции 021 (8 108 446 ) (15 236 184 )
товара 022 (74 410 ) (61 986 )
услуг 023 (4 596 ) (6 284 )
Валовая прибыль 029 102 088 904 739
Коммерческие расходы, в том числе от продажи: 030 (40 933 ) (74 585 )
продукции 031 (36 173 ) (67 901 )
товара 032 (4 760 ) (6 684 )
услуг 033
Управленческие расходы, в том числе от продажи: 040 (554 416 ) (717 542 )
продукции 041 (553 939 ) (717 365 )
товара 042
услуг 043 (477 ) (177 )
Прибыль(убыток) от продаж , в том числе от продажи: 050 (493 261 ) 112 612
продукции 051 (498 129 ) 109 522
товара 052 (4 763 ) (3 469 )
услуг 053 9 631 6 559
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 060 1 773 1 748
Проценты к уплате 070 (21 169 ) (10 844 )
Доходы от участия в других организациях 080
Прочие операционные доходы 090 2 044 967 1 039 088
Прочие операционные расходы 100 (2 198 911 ) (1 174 381 )

Прибыль(убыток) до налогообложения

(строки 050+060-070+080+090-100)

140 (666 601 ) (31 777 )
Отложенные налоговые активы 141 88 514 39 628
Отложенные налоговые обязательства 142 40 (7 558 )
Текущий налог на прибыль 150
Иные аналогичные обязательные платежи 151 (7 452 ) 130
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 140+141-142-150-151) 190 (585 499 ) 423

Приложение 7

Отчет о движении денежных средств

ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2007 г., тыс. руб.

Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период прошлого года
1 2 3 4
Остаток денежных средств на начало года 001 114542 23837
Движение денежных средств по текущей деятельности
От продажи продукции, работ, услуг 110 16463743 4245983
Бюджетные ассигнования 120 4 9
Прочие 130 195454 10396

На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных

оборотных активов

150

(13 575 567 )

(2 490 111 )

На оплату труда 160 (1 715 630 ) (1 174 881 )
На выплату дивидендов, процентов 170 - -
На расчеты по налогам и сборам 180 (749 238 ) (454 487 )
На расчеты по социальному страхованию и обеспечению 181 (459 693 ) (348 909 )
На выдачу в подотчет 182 (19 160 ) (14 215 )
На гашение собственных векселей 183 0 0
Прочие 190 (431 907 ) (22 796 )
Чистые денежные средства от текущей деятельности 200 (291 994 ) (249 011 )
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов 210 12557 4248
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений 220 91483 359729
Полученные дивиденды 230 - 2
Полученные проценты 240 - -
Поступление от погашения займов, предоставленных другим организациям 250 - -
Прочие 270 - 0
Приобретение дочерних организаций 280 - -
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в - -
материальные ценности и нематериальных активов 290 - -
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений 300 (21 452 ) (24 263 )
Займы, предоставленные другим организациям 310 - -
Прочие 330 - -
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 340 82 588 339 716
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг 400 - -
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 410 572399 -
Прочие 430 8605626 -
Погашение займов и кредитов 440 (422 399 ) -
Погашение процентов по займам и кредитам 450 (2 678 ) -
Погашение обязательств по финансовой аренде 460 - -
Прочие 470 (8 582 001 ) -
Чистые денежные средства от финансовой деятельности 480 170 947 0
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов 490 (38 459 ) 90 705
Остаток денежных средств на конец отчетного периода 008 76083 114542
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 009 247 -12

Приложение 8

Отчет о движении денежных средств

ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2008 г., тыс. руб.

Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период прошлого года
1 2 3 4
Остаток денежных средств на начало года 001 76083 114542
Движение денежных средств по текущей деятельности
От продажи продукции, работ, услуг 110 17817480 16463743
Бюджетные ассигнования 120 13493 4
Прочие 130 82469 195602
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных
оборотных активов 150 (14 115 264 ) (13 575 531 )
На оплату труда 160 (2 058 835 ) (1 715 630 )
На выплату дивидендов, процентов 170 - -
На расчеты по налогам и сборам 180 (700 776 ) (749 752 )
На расчеты по социальному страхованию и обеспечению 181 (495 350 ) (459 693 )
На выдачу в подотчет 182 (19 475 ) (19 160 )
На гашение собственных векселей 183 0 0
Прочие 190 (409 493 ) (351 576 )
Чистые денежные средства от текущей деятельности 200 114 249 (211 993 )
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных
внеоборотных активов 210 6417 12557
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений 220 18566 91483
Полученные дивиденды 230 - -
Полученные проценты 240 1658 -
Поступление от погашения займов, предоставленных другим организациям 250 - -
Прочие 270 - -
Приобретение дочерних организаций 280 - -
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в - -
материальные ценности и нематериальных активов 290 - -
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений 300 (53 000 ) (21 452 )
Займы, предоставленные другим организациям 310 - -
Прочие 330 - -
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 340 (26 359 ) 82 588
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг 400 - -
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 410 830523 572399
Прочие 430 1550540 8605626
Погашение займов и кредитов 440 (966 724 ) (422 400)
Погашение процентов по займам и кредитам 450 (8 121 ) (2 678 )
Погашение обязательств по финансовой аренде 460 - -
Прочие 470 (1 544 524) (8 662 001)
Чистые денежные средства от финансовой деятельности 480 (138 306) 90 946
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов 490 (50 416) (38 459)
Остаток денежных средств на конец отчетного периода 008 25667 76083
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 009 218 247

Приложение 9

Отчет о движении денежных средств

ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2009 г., тыс. руб.

Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период прошлого года
1 2 3 4
Остаток денежных средств на начало года 001 25667 76083
Движение денежных средств по текущей деятельности
От продажи продукции, работ, услуг 110 8186150 17817480
Бюджетные ассигнования 120 57485 13493
Прочие 130 19734 82469
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных
оборотных активов 150 (7 210 582 ) (14 115 264 )
На оплату труда 160 (1 143 876 ) (2 058 835 )
На выплату дивидендов, процентов 170 - -
На расчеты по налогам и сборам 180 (621 432 ) (700 776 )
На расчеты по социальному страхованию и обеспечению 181 (306 834 ) (495 350 )
На выдачу в подотчет 182 (8 008 ) (19 475 )
На гашение собственных векселей 183 0 0
Прочие 190 (97 804 ) (409 493 )
Чистые денежные средства от текущей деятельности 200 (1 125 167 ) 114 249
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных
внеоборотных активов 210 177 6417
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений 220 1098865 18566
Полученные дивиденды 230 - -
Полученные проценты 240 1748 1658
Поступление от погашения займов, предоставленных другим организациям 250 - -
Прочие 270 69000 -
Приобретение дочерних организаций 280 - -
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в - -
материальные ценности и нематериальных активов 290 - -
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений 300 (5 436 ) (53 000 )
Займы, предоставленные другим организациям 310 - -
Прочие 330 (69 500 ) -
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 340 1 094 854 (26 359 )
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг 400 - -
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 410 262949 830523
Прочие 430 15000 1550540
Погашение займов и кредитов 440 (236 295 ) (966 724 )
Погашение процентов по займам и кредитам 450 (21 146 ) (8 121 )
Погашение обязательств по финансовой аренде 460 - -
Прочие 470 (15 000 ) (1 544 524 )
Чистые денежные средства от финансовой деятельности 480 5 508 (138 306 )
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов 490 (24 805 ) (50 416 )
Остаток денежных средств на конец отчетного периода 008 862 25667
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 009 -54 218

Приложение 10

Таблица 6

Результаты анализа состава, структуры, динамики имущества и источников его формирования

№ п/п Наименование 2007 г. 2008 г. 2009 г. Абсолютное отклонение 2009г. к 2008г. Темп роста (цепной) 2009г. к 2008г., % Темп прироста (цепной) 2008г. к 2007г., % Абсолютное отклонение 2008г. к 2007г. Темп роста (цепной) 2008г. к 2007г., % Темп прироста (цепной) 2009г. к 2008г., % Абсолютное отклонение 2009г. к 2007г. Темп роста (базисный) 2009г. к 2007г., % Темп прироста (базисный) 2009г. к 2007г., %
Сумма, тыс.руб Удельный вес к валюте баланса, % Сумма, тыс.руб Удельный вес к валюте баланса, % Сумма, тыс.руб Удельный вес к валюте баланса, %
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
1 Внеоборотные активы 4192101 65,81 4135803 55,23 4042453 66,70 -56298 98,66 -1,34 -93350 97,74 -2,26 -149648 96,43 -3,57
1.1 Нематериальные активы 962 0,02 809 0,01 728 0,01 -153 84,10 -15,90 -81 89,99 -10,01 -234 75,68 -24,32
1.2 Основные средства 3155724 49,54 3005588 40,14 2881101 47,54 -150136 95,24 -4,76 -124487 95,86 -4,14 -274623 91,30 -8,70
1.3 Незавершенное строительство 58088 0,91 112477 1,50 69301 1,14 54389 193,63 93,63 -43176 61,61 -38,39 11213 119,30 19,30
1.4 Долгосрочные финансовые вложения в материальные ценности 116 0,00 90 0,00 63 0,00 -26 77,59 -22,41 -27 70,00 -30,00 -53 54,31 -45,69
1.5 Долгосрочные финансовые вложения в материальные ценности 932280 14,63 932280 12,45 932280 15,38 0 100,00 0,00 0 100,00 0,00 0 100,00 0,00
1.6 Отложенные налоговые активы 44931 0,71 84559 1,13 158980 2,62 39628 188,20 88,20 74421 188,01 88,01 114049 353,83 253,83
2 Оборотные активы 2178123 34,19 3352273 44,77 2018310 33,30 1174150 153,91 53,91 -1333963 60,21 -39,79 -159813 92,66 -7,34
2.1 Запасы 1246395 19,57 1946867 26,00 1179421 19,46 700472 156,20 56,20 -767446 60,58 -39,42 -66974 94,63 -5,37
2.2 НДС по приобретенным ценностям 55131 0,87 12573 0,17 3868 0,06 -42558 22,81 -77,19 -8705 30,76 -69,24 -51263 7,02 -92,98
2.3 Дебиторская задолженность 796671 12,51 1355612 18,10 833544 13,75 558941 170,16 70,16 -522068 61,49 -38,51 36873 104,63 4,63

Продолжение приложения 10

Продолжение таблицы 6
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
2.4 Краткосрочные финансовые вложения 3500 0,05 11420 0,15 500 0,01 7920 326,29 226,29 -10920 4,38 -95,62 -3000 14,29 -85,71
2.5 Денежные средства 76426 1,20 25801 0,34 977 0,02 -50625 33,76 -66,24 -24824 3,79 -96,21 -75449 1,28 -98,72
3 ИТОГО валюта баланса 6370224 100 7488076 100 6060763 100 1117852 117,55 17,55 -1427313 80,94 -19,06 -309461 95,14 -4,86
4 Капитал и резервы 3167532 49,72 3167749 42,30 3666122 60,49 217 100,01 0,01 498373 115,73 15,73 498590 115,74 15,74
4.1 Уставный капитал 2300009 36,11 2300009 30,72 3390874 55,95 0 100,00 0,00 1090865 147,43 47,43 1090865 147,43 47,43
4.2 Добавочный капитал 889082 13,96 888879 11,87 888853 14,67 -203 99,98 -0,02 -26 100,00 0,00 -229 99,97 -0,03
4.3 Резервный капитал 142381 2,24 142381 1,90 21 0,00 0 100,00 0,00 -142360 0,01 -99,99 -142360 0,01 -99,99
4.4 Нераспределенная прибыль -163940 -2,57 -163520 -2,18 -613626 -10,12 420 99,74 -0,26 -450106 375,26 275,26 -449686 374,30 274,30
5 Долгосрочные обязательства 521087 8,18 1488922 19,88 521493 8,60 967835 285,73 185,73 -967429 35,02 -64,98 406 100,08 0,08
6 Краткосрочные обязательства 2681605 42,10 2831405 37,81 1873148 30,91 149800 105,59 5,59 -958257 66,16 -33,84 -808457 69,85 -30,15
6.1 Займы и кредиты 151044 2,37 13821 0,18 40504 0,67 -137223 9,15 -90,85 26683 293,06 193,06 -110540 26,82 -73,18
6.2 Кредиторская задолженность 2463372 38,67 2745133 36,66 1792270 29,57 281761 111,44 11,44 -952863 65,29 -34,71 -671102 72,76 -27,24
6.3 Доходы будущих периодов 45 0,00 24 0,00 9 0,00 -21 53,33 -46,67 -15 37,50 -62,50 -36 20,00 -80,00
6.4 Резервы предстоящих расходов 67144 1,05 72427 0,97 40365 0,67 5283 107,87 7,87 -32062 55,73 -44,27 -26779 60,12 -39,88
7 ИТОГО валюта баланса 6370224 100 7488076 100 6060763 100 1118069 117,55 17,55 -1427313 80,94 -19,06 -309461 95,14 -4,86
ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий