Смекни!
smekni.com

Бизнес-план инновационного проекта производство кирпича (стр. 1 из 2)

Разработка финансового плана, бизнес-плана инновационного проекта

Вновь созданное предприятие занимается производством кирпича. С этой целью предприятие планирует приобрести комплекс по производству кирпича (КПК) и в течение года ввести производственные мощности и производить два вида кирпича: обычный и облицовочный. Для реализации проекта предприятию необходимо взять кредит в банке на приобретение комплекса по производству кирпича, стоимостью 15 тыс. гривен и кредит под закупку оборотных средств в размере квартальной потребности в текущих затратах, необходимых на производство кирпича. Банк представляет кредит предприятию на два года под 25% годовых с ежегодной выплатой процентов в конце каждого года.

Необходимо разработать бизнес-план реализации фирмой проекта по производству КПК, особое внимание обращая на разработку плана производства, финансового плана и экономическое обоснование эффективности реализации данного проекта. Исходные данные для разработки бизнес-плана проекта внедрения комплекса КПК представлены в табл. 3.

При выполнении задания с целью упрощения расчетов принимаются следующие условия:

1) оценивается производство трех вариантов производства кирпича: обычного, облицовочного и смешанного (50% – обычный кирпич и 50% – облицовочный) при односменном и двухсменном режимах работы;

2) объем производства кирпича остается неизменным в течение каждого года жизненного цикла проекта;

3) затраты принимаются постоянными за весь жизненный цикл проекта и определяются по первому стартовому году.

Методические указания

Финансовый план бизнес-плана инновационного проекта является одним из важнейших разделов бизнес-плана и содержит такие показатели как затраты, доходы и ожидаемую прибыль от реализации, сроки окупаемости затрат. При расчете финансового плана студентам следует руководствоваться следующими методическими указаниями.

1. Расчет потенциально-возможного объема производства продукции (производственной мощности) определяется по формуле:

Q = (Kнед Кдн – Кпр.дн) tсм nkисп АКПК,

Q=(52*5–5)*8*1*0,8*1400= 2284800 шт.

Q=(52*5–5)*8*2*0,8*1400= 4569600 шт.

где Кнед– количество недель в году; Кдн– количество рабочих дней в неделю; Кпр.дн – количество праздничных дней в году; t– длительность рабочей смены; nсм– количество смен; kисп – коэффициент использования мощности КПК, равный 0,8; АКПК– производительность КПК, шт./час.

Таблица 3. Технико-экономические параметры проекта

НаименованиеПоказателей ЕдиницаИзмерения Значение Примечание
Стоимость комплекса по производству кирпича (КПК) Тыс.грн. 15 Прайс-лист завода-изотовителя
Производительность КПК Штук/час 1400 Максимальная производительность
Коэффициент использования КПК % 80 С учетом уровня исправности, нарушения поставок
Длительность смены час 8
Предлагаемый режим работы Дней/неделю 5
Назначенный (общетехнический) ресурс работы КПК лет 5 По аналогичному оборудованию
Количество праздничных дней в году дней 5
Варианты выпуска кирпича - 3 Обычный и облицовочный и смешанный (50% - обычный и 50% - облицовочный)
Стоимость экономических ресурсов при производстве обычного кирпича: По данным опроса производителей аналогичной продукции
Материальные затраты (сырье, материалы, транспортные затраты); Грн./тыс. шт. 88
заработная плата рабочих; Грн./месГрн./тыс. шт. 10565,54
накладные затраты в процентах от материальных затрат на ЗП % 11
Стоимость экономических ресурсов при производстве облицовочного кирпича: По данным опроса производителей аналогичной продукции
Материальные затраты Грн./тыс. шт. 120
заработная плата рабочих Грн./мес 2300
Грн./тыс. шт. 12,08
накладные затраты в процентах от материальных затрат на ЗП % 11
Цены на аналогичный обычный кирпич Грн./тыс. шт. 125 Данные прайс-листов газет
Цены на аналогичный облицовочный кирпич Грн./тыс. шт. 280 Данные прайс-листов газет

2. Расчет затрат на производство кирпича

Общие затраты на производство годового объема выпуска кирпича рассчитываются по формуле:

Обычный кирпич

ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)* 2284,800= 23509.221

ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)*4569,600 = 47018.442

Облицовочный кирпич

ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)* 2284,800= 33195.402

ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)*4569,600 = 66390.804

Смешанный вариант производства

ТСt = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)

* 1142,4= 28352.311

ТСt = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=, 11*(88+120+5,54+12,08)

* 2284,8 = 56704.623

где ТСt – общие затраты на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. шт.; ТСмматериальные затраты на производство тыс. шт. кирпичей, грн./тыс. шт.; ТСзп - заработная плата рабочих на производство тысячи штук кирпичей, грн/тыс. шт.

Удельные общие затраты на производство кирпича (ТСуд) определяются:

Обычный кирпич

Облицовочный кирпич

Смешанное производство

Постоянные расходы на производство годового объема кирпича определяются по формуле:

Обычный кирпич

TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)* 2284,800=23509.221

TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)* 4569,6=47018.442

Облицовочный кирпич

TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)* 2284,800=33195.402

TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)* 4569,6=66390.804

Смешанное производство

TFC = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)

* 2284,800=56704.623

TFC = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)

*4569,6=113409.24


где TFC – постоянные расходы на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. грн.

Удельные постоянные расходы на производство кирпича (ТFСуд) рассчитывается следующим образом:

Обычный кирпич

Облицовочный кирпич

Смешанное производство

При всех вариантах и режимах выпуска кирпича общие постоянные расходы будут постоянными и не будут зависеть от объема выпуска.

Переменные затраты на производство годового объема выпуска кирпича вычисляется по формуле:

Обычный кирпич


TVC = TC – TFC=23509.221–23509.221=0

TVC = TC – TFC=47018.442 -47018.442=0

Облицовочный кирпич

TVC = TC – TFC=33195.402–33195.402=0

TVC = TC – TFC=66390.804–66390.804=0

Смешанное производство

TVC = TC – TFC=56704.623–56704.623=0

TVC = TC – TFC=113409.24–113409.24=0

где TVC – переменные затраты на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. шт./год.

Удельные переменные затраты на производство кирпича (ТVСуд) определяется:

Результаты расчетов затрат на выпуск кирпича при различных режимах работы КПК и вариантах производство необходимо свести в табл. 4.

Таблица 4. Затраты на производство кирпича при различных режимах и вариантах производства кирпича

Режим и вариант производства Затраты на производство кирпича,тыс. грн. Удельные затраты на производство кирпича, тыс. грн/тыс. шт.
общие Постоянные переменные Общие постоянные переменные
Обычный кирпич
Односменный режим 23509.221 23509.221 0 10.29 10.29 0
Двухсменный режим 47018.442 47018.442 0 10.29 10.29 0
Облицовочный кирпич 0 0
Односменный режим 33195.402 33195.402 0 14.53 14.53 0
Двухсменный режим 66390.804 66390.804 0 14.53 14.53 0
Смешанный вариант 0 0
Односменный режим 56704.623 56704.623 0 24.82 24.82 0
Двухсменный режим 113409.24 113409.24 0 24.82 24.82 0

3. Расчет стоимости кредита, необходимого для реализации проекта

Сумма кредита под закупку оборотных средств рассчитывается по формуле:

Обычный кирпич

Коб = 0,25 ТС=0,25*23509.221= 5877.3052