Контрольная работа
по дисциплине: Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету
на тему: 4. Учет операций по расчетному счету в программе 1С:Бухгалтерия 7.7.
2007
Введение……………………………………………………….……3
1. Платежное поручение……………………………………….….5
Перечисление налогов и страховых взносов.............................7
2. Платежное требование………………………………………….9
3. Аккредитив………………………………………………………9
4. Инкассовое поручение…………………………………………10
5. Выписка по расчетному счету…………………………………11
Заключение………………………………………………………...14
Список используемой литературы…………………………….…16
Введение:
В процессе хозяйственной деятельности любой организации особую роль играют денежные средства, т.к. являются наиболее ликвидной частью ее активов.
Денежные счета в валюте РФ – рублях – хранятся на расчетных счетах, открываемых, как правило, в учреждениях банков. При этом организация самостоятельно выбирает обслуживающий ее банк.
На расчетном счете аккумулируются свободные денежные средства и различные поступления: выручка за реализованную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, авансовые платежи, ссуды, получаемые из банка, кассовая выручка и т.д.
С расчетного счета производятся, как правило, все денежные платежи с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками, для осуществления платежей в бюджетные и внебюджетные фонды, с финансовыми органами, для выдачи работникам заработной платы, премий, материальной помощи и для осуществления других видов выплат.
Для оформления платежей в конфигурацию включены платежные документы:
- платежное поручение;
- платежное требование;
- аккредитив;
- инкассовое поручение.
Все платежные документы группируются в меню «Журналы» главного меню программы пункт «Платежные документы» в журнале «Платежные документы».
Указанные документы не изменяют финансово-хозяйственное состояние организации и, скорее всего, не формируют проводок и не отражаются на счетах бухгалтерского учета.
Для регистрации информации на счетах бухгалтерского учета и на вспомогательных счетах налогового учета о зачислении или списании денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации предназначен документ «Выписка».
1. Платежное поручение
Платежное поручение – поручение организации банку о перечисление соответствующей суммы с его расчетного счета на расчетный счет покупателя. Организация-плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы.
Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).
Для выписки платежного поручения в типовой конфигурации предназначен документ «Платежное поручение». Для ввода нового документа необходимо выбрать из меню «Документы» главного меню программы - пункт «Платежное поручение».
Форму документа необходимо заполнять в следующем порядке:
1. Выбрать расчетный счет, с которого будут перечисляться денежные средства. Если необходимо сделать перечисление со второго (третьего и т.д.) расчетного счета, то надо нажать на кнопку и выбрать счет из справочника «Банковские счета».
2. Если осуществляется платеж на перечисление налогов или страховых взносов, то необходимо установить флажок «Перечисление налогов».
3. Указать номер платежного поручения.
4. Выбрать с помощью календаря дату платежного поручения.
5. Заполнить выбором из справочника «Контрагенты» реквизит «Получатель».
6. В реквизит «Счет покупателя» при выборе контрагента автоматически заносится счет, стоящий первым в списке расчетных счетов контрагентов в справочнике «Расчетные счета». Если надо указать другой расчетный счет, нажать на клавишу F4 и выбрать нужный.
7. Заполнить выбором из справочника «Договоры», на каком основании производиться перечисление.
8. КПП плательщика и получателя необходимо указывать в платежном поручении только при осуществлении налогового платежа.
9. Указать сумму к перечислению (реквизит «Сумма»).
10. Если производиться оплата за товарно-материальные ценности, работы и услуги, которые подлежат обложению НДС, то необходимо указать либо ставку налога (реквизит «Ставка НДС»), либо ввести сумму налога (реквизит «НДС»). Для платежа без НДС (налоги, взносы, проценты за кредит, возврат ссуды и займа и т.д.) эти реквизиты должны равняться нулю.
11. Указать назначение платежа (реквизит «Назначение платежа»).
12.Выбрать вид платежа: почтовый, телеграфом, электронной почтой.
13. В соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ, срок платежа в платежных поручениях не заполняется до указаний Банка России.
14. В реквизите «Очередность платежа» указать номер группы очередности платежа, в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса РФ.
15. Выбрать вариант подстановки в назначении платежа суммы платежа и НДС.
После заполнения формы ввода нужно сформировать и распечатать платежное поручение (кнопка «Печать»), а документ сохранить (кнопка «ОК»).
| 0401060 | ||||||||||||||||||||
| Поступ. в банк плат. | Списано со сч. плат. | |||||||||||||||||||
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 5 | 20.01.2007 | Электронно | ||||||||||||||||||
| Дата | Вид платежа | |||||||||||||||||||
| Сумма прописью | Пятьдесят тысяч рублей 00 копеек | |||||||||||||||||||
| ИНН 7701028561 | КПП | Сумма | 50000-00 | |||||||||||||||||
| Наша фирмаПлательщик | ||||||||||||||||||||
| Сч. № | 40702810500000000010 | |||||||||||||||||||
| Главный банк МОСКВА ГБанк плательщика | БИК | 044030733 | ||||||||||||||||||
| Сч. № | 30101810500000000734 | |||||||||||||||||||
| Новый банк МОСКВА ГБанк получателя | БИК | 044096476 | ||||||||||||||||||
| Сч. № | 30101810500000000745 | |||||||||||||||||||
| ИНН 7714078256 | КПП | Сч. № | 40702810813000001866 | |||||||||||||||||
| ООО «Швейная фабрика»Получатель | ||||||||||||||||||||
| Вид оп. | 01 | Срок плат. | ||||||||||||||||||
| Наз.пл. | Очер.плат. | 6 | ||||||||||||||||||
| Код | Рез. поле | |||||||||||||||||||
| Оплата товаров Сумма 50000-00,в т.ч. НДС (20%)-8333-33. | ||||||||||||||||||||
Перечисление налогов и страховых взносов
Для заполнения платежного поручения на перечисление налогов (сборов) предусмотрен специальный режим, перейти в который можно, установив в документе флаг «Перечисление налога» или нажать кнопку вызова обработки «Перечисление налога».
В документе необходимо заполнить следующие реквизиты налоговых платежей:
1. Статус составителя – двузначный показатель статуса, который определяет юридическое лицо или соответствующий орган, непосредственно оформившие расчетный документ;
2. Код БК – код бюджетной классификации (КБК) в соответствии с классификацией доходов бюджетов в РФ;
3. Код ОКАТО – код ОКАТО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему РФ;
4. Основание платежа – показатель основания платежа;
5. Период – показатель налогового периода;
6. Дата – показатель даты документа;
7. Тип платежа – показатель типа платежа.
Указанные реквизиты заполняются вручную или с помощью специальной обработки, которая открывается при нажатии на кнопку «Перечисление налога» в форме платежного поручения.
Если для выбранного в обработке налога указаны получатель и расчетный счет, то большинство реквизитов платежного поручения будет заполнено автоматически по окончании ввода данных в обработке. В частности, в поле «Сумма» будет выведена текущая сумма задолжности (сальдо на соответствующем субсчете) по выбранному налогу.
КПП плательщика в форму документа подставляется в документ автоматически из константы «ИНН/КПП организации».
КПП получателя платежа подставляется в документ при выборе самого получателя, при условии, что для получателя КПП указан в справочнике «Контрагенты».
2. Платежное требование
Расчеты между организациями могут осуществляться оформлением платежных требований.
Для ввода платежного требования выбрать из меню «Документы» главного меню программы – подменю «Платежные требования» - соответствующий пункт. В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа.
Форма платежного требования заполняется аналогично форме платежного поручения, но имеет следующие особенности:
- если установлен флажок «С акцептом», необходимо указать срок для акцепта. В этом случае в поле «Условие оплаты» печатной формы документа будет приостановлено «С акцептом».
- если флажок отключен, тогда в поле «Условие оплаты» печатной формы документа будет приостановлено «Без акцепта» и добавлен текст, который вводим в поле «Условие оплаты» экранной формы документа. В соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ, при списании средств без акцепта плательщика делается ссылка на законодательный акт или договор с указанием даты, номера и пункта.
В нижней части окна диалога расположены кнопки:
«Печать» для формирования и печати платежного требования;
«ОК» для сохранения документа в журнале;
«Закрыть» для отказа от ввода документа или от сделанных изменений.
3. Аккредитив
Для ввода аккредитива выбираем из меню «Документы» - подменю «Платежные документы» - пункт «Аккредитив». В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа.
Форма ввода аккредитива аналогична формам других банковских документов: