Страхование внешнеэкономической деятельности
В настоящее время происходит дальнейшее расширение и углубление внешнеэкономических связей белорусских предприятий, что требует надежной защиты от неплатежа иностранного партнера и гарантий полного исполнения финансовых условий контрактов при исполнении коммерческих операций. В чем состоит особенность страхования внешнеэкономической деятельности, имеющей большое значение для сохранения имущественных интересов ее участников, раскрывается в данной статье.
Коммерческая внешнеэкономическая деятельность в большинстве случаев связана со многими рисками, которые могут привести к нанесению ущерба участникам внешнеэкономического сотрудничества. При этом под рисками понимаются различные неблагоприятные события, которые могут угрожать имущественным интересам отечественных и зарубежных участников. Внешнеэкономические риски имеют неразрывную связь с операциями во внешней торговле, с погашением внешних кредитов, с транспортировкой экспортно-импортных грузов, с проведением международных выставок, с интересами иностранных юридических и физических лиц в нашей стране, с деятельностью иностранных и совместных предприятий, с выполнением строительных и монтажных работ иностранными предприятиями в нашей стране.
Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности осуществляется как международными актами разного уровня, так и специальными нормативными актами Республики Беларусь.
Международными актами внешнеэкономической деятельности являются:
Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров, подписанная в Вене 11.04.1980;
Конвенция ООН О договоре международной перевозки грузов (КДПГ), подписанная 19.05.1956;
Таможенная Конвенция ООН о международной перевозке грузов с применением книжки МДП (14.11.1975);
Конвенция о договоре международной автомобильной перевозки пассажиров и багажа (КАПП) (заключена в г. Женеве 01.03.1973) и др.
Специальными нормативными актами Республики Беларусь являются:
Инвестиционный кодекс Республики Беларусь от 22.06.2001 № 37-З (в редакции от 15.07.2008);
Таможенный кодекс Республики Беларусь от 04.01.2007 № 204-З (в редакции от 15.07.2009);
Закон Республики Беларусь от 25.11.2004 № 347-З «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»;
Закон Республики Беларусь от 03.02.1993 № 2151-ХII «О таможенном тарифе» (в редакции от 13.11.2008) и др.
Коммерческая внешнеэкономическая деятельность неразрывно связана со страховой деятельностью.
Страховой деятельностью является деятельность по страхованию, в том числе по сострахованию и перестрахованию.
Понятие «страхование» представляет собой отношения по защите имущественных интересов граждан Республики Беларусь, иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций, в том числе иностранных и международных, а также Республики Беларусь и ее административно-территориальных единиц, иностранных государств при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет страховых резервов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых взносов (страховых премий).
При наступлении страхового случая страхователю (застрахованному лицу, выгодоприобретателю) выплачивается определенная сумма денежных средств, называемая страховой выплатой. При имущественном страховании и страховании ответственности страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при личном страховании - в виде страхового обеспечения.
В договоре страхования внешнеэкономической деятельности устанавливаются:
страховая сумма (лимит ответственности), представляющая собой денежную сумму, в пределах которой страховщик обязан произвести страховую выплату при наступлении страхового случая;
страховая стоимость, представляющая собой действительную стоимость имущества или предпринимательского риска. Страховой стоимостью считается:
- для имущества - его действительная стоимость в месте нахождения в день заключения договора страхования;
- для предпринимательского риска - убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая;
страховой взнос (страховая премия) - сумма денежных средств, подлежащая уплате страхователем страховщику за страхование;
страховой риск - предполагаемое событие, обладающее признаками вероятности и случайности, на случай наступления которого проводится страхование;
страховой случай - предусмотренное в договоре страхования или законодательстве событие, при наступлении которого у страховщика возникает обязанность произвести страховую выплату страхователю (застрахованному лицу, выгодоприобретателю);
страховой тариф - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы.
В настоящее время Министерству финансов Республики Беларусь подчинены следующие государственные предприятия, занимающиеся страхованием:
Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах», г. Минск;
Республиканское унитарное предприятие «Белорусская национальная перестраховочная организация», г. Минск;
Белорусское республиканское унитарное предприятие экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант», г. Минск.
Риски, возникающие при экспорте, принято называть «экспортными рисками». В свою очередь, экспортные риски включают в себя политические и коммерческие риски. Рассмотрим состав этих рисков.
Политическими рисками являются страховые риски, связанные с неблагоприятным изменением политической и макроэкономической ситуации в стране местонахождения контрагента страхователя, полностью или частично препятствующие выполнению принятых данным контрагентом денежных обязательств по контракту.
К политическим рискам относятся:
введение в стране местонахождения контрагента страхователя эмбарго на импорт или экспорт;
вооруженные конфликты (в том числе не имеющие международного характера), гражданские волнения, революции, террористические акты в стране местонахождения контрагента страхователя;
действия официальных органов страны местонахождения контрагента страхователя, препятствующие выполнению условий заключенного контракта в целом или его частей, в том числе имеющие дискриминационный характер в отношении Республики Беларусь;
задержка трансферта из-за недостатка конвертируемой валюты в стране местонахождения контрагента страхователя, объявление моратория на обслуживание внешнего долга, ограничивающие платежи между Республикой Беларусь и страной местонахождения контрагента страхователя;
национализация, а также иные меры, принятые официальным органом страны местонахождения контрагента страхователя, влекущие потерю права собственности или доходов, получаемых от собственности, кроме недискриминационных мер общего применения, вводимых официальным органом страны местонахождения контрагента страхователя в целях регулирования экономической деятельности на своей территории.
Коммерческими рисками являются страховые риски, непосредственно связанные с финансово-экономическим состоянием контрагента страхователя и выраженные в его неплатежеспособности и невозможности выполнения им принятых по контракту денежных обязательств.
К коммерческим рискам относятся:
несостоятельность или банкротство иностранного партнера;
неуплата долга в установленный срок или отказ от платежа;
отказ от принятия товара.
В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)» (в последней редакции Указа Президента Республики Беларусь от 21.08.2009 № 431 «О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 534») исключительное право на проведение страхования экспортных рисков с поддержкой государства принадлежит Республике Беларусь и осуществляется от ее имени Белорусским республиканским унитарным предприятием экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант».
Условия проведения «страхования экспортных рисков с поддержкой государства» определяются Белорусским республиканским унитарным предприятием экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант» в соответствующих правилах страхования, согласованных с Министерством финансов, а страховое возмещение по ним выплачивается с привлечением при необходимости средств, предусмотренных в республиканском бюджете на эти цели. К составляющим страхования экспортных рисков с поддержкой государства относятся:
добровольное страхование кратко-, средне- и долгосрочных экспортных контрактов от политических или коммерческих рисков;
добровольное страхование инвестиций резидентов Республики Беларусь в иностранных государствах от политических рисков;
добровольное страхование убытков экспортеров, связанных с выполнением экспортного контракта;
добровольное страхование риска невозврата (непогашения) экспортного кредита и (или) просрочки возврата (погашения) такого кредита, предоставленного:
- резидентам Республики Беларусь для производства товаров (работ, услуг), а также приобретения в собственность товаров других резидентов Республики Беларусь для их передачи в лизинг организациям - нерезидентам Республики Беларусь, включая банки;
- организациям - нерезидентам Республики Беларусь, включая банки, для оплаты за реализованные резидентами товары (работы, услуги);
добровольное страхование экспортных рисков резидентов Республики Беларусь, приобретающих в собственность товары других резидентов Республики Беларусь для их передачи в лизинг организациям - нерезидентам Республики Беларусь, включая банки (абзац введен Указом Президента Республики Беларусь от 26.06.2008 № 354);
добровольное страхование банковских гарантий или иных услуг, предоставляемых банком экспортера иностранным покупателям.
Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры страхования в своих интересах, а также в интересах иных субъектов гражданского права (выгодоприобретателей), за исключением случаев, установленных в законодательных актах.