регистрация / вход

Организация производства и менеджмент 3

Написан: 14.06.2009 Заказ: 41415Ляпин Демид Автор: Дашинич Олеся Викторовна 600 Учебное заведение: СибГАУ Предмет: Организация производства и менеджмент

Написан: 14.06.2009

Заказ: 41415Ляпин Демид

Автор: Дашинич Олеся Викторовна 600

Учебное заведение: СибГАУ

Предмет: Организация производства и менеджмент

Методичка: Мукоед Л.М. 2007

Вариант 12:


Содержание

1. Цели проекта. 3

2. Производственный план. 4

3. Организационный план. 6

4. Себестоимость и цена изделия. 7

5. Финансовая стратегия. 8

6. Выводы.. 9


1. Цели проекта

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) - это изучение экономической выгодности, анализ и расчет экономических показателей проекта. Проектом может быть создание технического объекта или предприятия, строительство здания или реконструкция. Задачей составления ТЭО является оценка затрат на проект и его результатов, анализ срока окупаемости проекта.

ТЭО необходимо предпринимателю для понимания того, что стоит ждать от проекта и инвестору, для понимания сроков окупаемости вложенных денег. ТЭО может разрабатываться как группой специалистов (в сложных проектах), так и самостоятельно предпринимателем.

Основными отличиями ТЭО от бизнес-плана являются:

1. Чаще всего ТЭО составляется для новых проектов на уже существующем предприятии, поэтому такие блоки, как маркетинговые исследования, анализ рынка, описание предприятия и продукта не описываются.

2. Дополнительно в ТЭО приводятся подробные данные об анализе технологий и оборудования и причины их выбора.

Поэтому технико-экономическое обоснование является, по существу, более коротким документом, чем полноценный бизнес-план.

В целом, в ТЭО описывается отрасль, в которой работает предприятие, обоснование выбора географического положения, а так же описывается вид выпускаемой продукции. Необходимым является описание и обоснование цен на выпускаемую продукцию. Финансовая часть ТЭО содержит информацию об источниках финансирования и сроки погашения задолженности, условия использования заемных средств.

Расчеты в ТЭО состоят из таблиц, в которых представлено движение денежных средств.


2. Производственный план

Таблица 1

Потребность в технологическом оборудовании

Наименование оборудования

Кол-во

Стоимость, руб.

Норма амортизации, %

Годовые амортизационные отчисления

Единицы

Всего

1

2

3

4

5

6

7

1

Гидравлический пресс

5

90000

450000

5,6

25200

2

Станок токарный

7

180000

1260000

6,7

84420

3

Станок фрезерный

11

220000

2420000

6,7

162140

4

Сварочный аппарат

8

70000

560000

11,0

61600

5

Шлифовальный станок

3

170000

510000

6,7

34170

Итого:

34

730000

5200000

36,7

367530

Таблица 2

Расчет потребности в производственных площадях

Наименование оборудования

Площадь, м2

Цена 1 м2

Стоимость помещения

Норма амортизации, %

Годовые амортизационные отчисления

1

2

3

4

5

6

7

1

Гидравлический пресс

5,8

33000

1244100

10

124410

2

Станок токарный

3,5

1051050

105105

3

Станок фрезерный

2,7

1274130

127413

4

Сварочный аппарат

1,7

583440

58344

5

Шлифовальный станок

4,2

540540

54054

Итого:

17,9

4693260

469326

Таблица 3

Потребность в сырье и основных материалах

Наименование сырья и основных материалов

Единица измерения

Норма расхода на изделие, кг

Цена, руб./кг

Материальные затраты на изделие, руб.

1

2

3

4

5

6

1

Алюминий

кг

18,1

72

1303,2

2

Сталь

кг

6,8

52

353,6

3

Медь

кг

3,5

750

2625

4

Аргон

м3

0,9

284

255,6

5

Присадочная проволока

м

6

45

270

Итого:

1203

4807,4


Таблица 4

Потребность в энергоресурсах на технологические нужды

Наименование энергоносителей

Единица измерения

Норма расхода на изделие

Цена, руб.

Энергозатраты на изделие, руб.

1

2

3

4

5

6

1

Электроэнергия

кВт ч

190

1,38

262,2

2

Топливо

л

30

20,5

615

Итого:

21,88

877,2

Таблица 5

Потребность в покупных изделиях и полуфабрикатах

Наименование покупных изделий и полуфабрикатов

Единица измерения

Норма расхода на изделие

Цена, руб.

Стоимость покупных изделий и полуфабрикатов, руб.

1

2

3

4

5

6

1

Комплект крепежа

шт.

4

700

2800

2

Подшипник

шт.

17

250

4250

Итого:

950

7050

Таблица 6

Время изготовления единицы продукции

Наименование операции

Разряд работ

Норма времени, мин

1

2

3

4

1

Заготовительная

4

41

2

Токарная

5

38

3

Фрезерная

5

36

4

Сварочная

4

60

5

Шлифовальная

3

58

6

Сборочная

3

55

Итого:

288


3. Организационный план

Таблица 7

Численность рабочих - сдельщиков

Наименование профессии

Разряд

Количество, чел.

1

2

3

4

1

Оператор пресса

4

61

2

Токарь

5

56

3

Фрезеровщик

5

53

4

Сварщик

4

89

5

Шлифовщик

3

86

6

Сборщик

3

81

Итого:

425

Таблица 8

Численность и оплата труда вспомогательных рабочих и служащих

Наименование профессии

Количество, чел.

Оклад в месяц, руб./чел.

Годовой фонд зарплаты, руб.

1

2

3

4

5

1

Наладчик

4

7000

28000

2

Водитель

3

6000

18000

3

Уборщица

2

3000

6000

4

Начальник цеха

1

12000

12000

5

Экономист

3

10000

30000

6

Нормировщик

2

8000

16000

Итого:

15

46000

110000

Таблица 9

Оплата труда рабочих - сдельщиков

Наименование операции

Разряд

Средняя часовая зарплата, руб./ч

Зарплата на единицу продукции, руб.

Месячный фонд зарплаты, руб.

Годовой фонд зарплаты, руб.

1

Оператор пресса

4

72

49,2

10660

127920

2

Токарь

5

120

76,0

16467

197600

3

Фрезеровщик

5

150

90,0

19500

234000

4

Сварщик

4

112

112,0

24267

291200

5

Шлифовщик

3

60

58,0

12566,7

150800

6

Сборщик

3

78

71,5

15491,7

185900

Итого:

457

98952

1187420

Общая численность персонала составляет 440 чел. и среднюю месячную заработную плату 474,89 руб.

4. Себестоимость и цена изделия

Таблица 10

Расчет переменных затрат на одно изделие

Наименование

Ед. измерения

Величина

1

Сырье и основные материалы

руб.

4807,4

2

Энергоресурсы на технологические цели

руб.

877,2

3

Покупные изделия и полуфабрикаты

руб.

7050

4

Сдельная заработная плата рабочих

руб.

457

5

Отчисления на социальные нужды

руб.

119

Итого переменных затрат:

13310

Таблица 11

Расчет постоянных затрат

Наименование

Ед. измерения

Величина

Месячная

Годовая

1

Амортизационные отчисления, в том числе:

оборудования

руб.

30628

367530

помещения

руб.

39110,50

469326

2

Оплата труда служащих и вспомогательных рабочих

руб.

110000

1320000

3

Отчисления на социальные нужды

руб.

28600

343200

4

Прочие расходы

руб.

53921,4

647056,8

Итого постоянных затрат:

262259

3147113

Таблица 12

Расчет себестоимости изделия

Статьи

Руб./ед.

1

Переменные

13310

2

Постоянные

1210

Итого:

14520


5. Финансовая стратегия

Рассмотрим несколько вариантов цен:

Максимально возможная цена при рентабельности продукции 20%:

14520+20% = 17424 руб.

Цена на уровне издержек производства составит 14520 руб.

Для целей выполнения задания необходимо взять среднюю норму прибыли 10%, исходя из переменных затрат.

Точка безубыточности позволяет вычислить такую сумму или количество продаж, при которой бизнес уже не несет убытков, но еще не имеет прибыли. Продажи ниже точки безубыточности влекут за собой убытки, продажи выше точки безубыточности приносят прибыль. Рассчитывается по формуле:

Для расчета запаса финансовой прочности используем формулу:

где N – годовой объем производства и реализации изделий, шт.;

ТБ – годовая точка безубыточности, шт.;

Ц – цена изделия, руб./шт.

Чистая прибыль определяется выражением:

ЧП = (В-З)(1-tax),

где В – выручка от реализации;

З – все затраты на производство продукции;

tax – ставка налогообложения прибыли (0,24)


6. Выводы

Таблица 13

Основные экономические показатели проекта

Наименование показателя

Ед. измерения

Значение показателей

1

Годовой объем производства и реализации

руб.

2600

2

Цена изделия

руб.

14641

3

Себестоимость изделия

руб.

14520

4

Точка безубыточности

шт.

2364

5

Запас финансовой прочности

%

9,06

6

Чистая прибыль

руб.

238259

Проведенное технико-экономическое обоснование показывает, что проект принесет прибыль, а значит, его стоит принять к реализации.

ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий