регистрация / вход

Инновационный менеджмент, его сущность

«Санкт-Петербургский Государственный Политехнический университет» Факультет Экономики и менеджмента Кафедра «Стратегический менеджмент» Курсовой проект

«Санкт-Петербургский Государственный Политехнический университет»

Факультет Экономики и менеджмента

Кафедра «Стратегический менеджмент»

Курсовой проект

По дисциплине: Инновационный менеджмент

Выполнила студентка гр. з-5075\21 Зейналова О.Г.

Проверил Бриль А.Р.

Санкт-Петербург

2009

Содержание

Резюме . 3

2. Расчет объемов реализации и цен по новой продукции или услугам .. 4

Горизонтальные солярии. 4

Вертикальные солярии. 4

Cолярии для загара отдельных частей тела. 4

3. Технология организации проекта . 5

4. Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта . 5

5. Расчет текущих затрат (себестоимости) по вариантам проекта . 7

Должности. 8

6. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта . 8

7. Источники финансирования проекта и график денежного потока . 9

8. Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта и анализ рисков . 9

9. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения . 11

Вывод . 11

Резюме

В последнее время модной тенденцией стал красивый и ровный загар. Население стало все больше времени уделять внешнему виду. Еще совсем недавно подавляющая масса соляриев устанавливалась в салонах красоты, а не в специализированных студиях. Это, как правило, были дешёвые модели "privat" (домашней) серии соляриев. Выбор солярия происходил по принципу - купить подешевле, а окупить побыстрее. Солярий устанавливался в парикмахерской, салоне, как способ прибавлять клиентов в салон, а не как самостоятельный бизнес. Сейчас Россия медленно, но верно входит в цивилизованный рынок индустрии искусственного загара. Раньше, практически вся российская индустрия искусственного загара использовала дешевые бытовые солярии голландских и итальянских производителей, то в настоящее время на российском рынке представлены все ведущие производители соляриев. Время стихийного рынка в России заканчивается, и теперь клиент при принятии решения о приобретении солярия руководствуется принципом "Все в одном". Процесс создания цивилизованного рынка, в котором ведущую роль занимают солнечные студии, начался.

В данном курсовом проекте были рассчитаны следующие показатели по двум вариантам проекта:

по порядку

Технико-экономические и

финансовые показатели проекта

Ед.измер.

Варианты реализации проекта
1

2

1 Прибыль от продаж (среднегодовая) руб/ год 4 225 760 3 025 760
2 Срок окупаемости проекта год 2,33 3,65
3 Простая норма прибыли % 42,95 27,41
4 Чистая текущая стоимость по проекту, NPV руб 1322171 - 310965

Исходя из рассчитанных показателей был сделан вывод, что наиболее экономически эффективным вариантом будет открытие студии загара в районе

м Ладожская (вариант 1).

2. Расчет объемов реализации и цен по новой продукции или услугам

ИП Зейналова приняла решения открыть профессиональную студию загара.

Рисунок 1

Горизонтальные солярии

До недавнего времени наибольшее распространение в Европе занимали горизонтальные солярии. Это объясняется прежде всего тем, что одновременно с загаром клиент хочет получить и положительные эмоции от самой процедуры. А наибольшую степень расслабления и комфорта он получает только в горизонтальном солярии. Ведь мало кому придёт в голову мысль принимать солнечные ванны на пляже в стоячем положении. Кроме того, наиболее стабильная работа ламп может быть осуществлена только в горизонтальном положении.

Вертикальные солярии

Мода на данный тип соляриев пришла из Америки, где ускоренный темп жизни и поддержание имиджа любой ценой послужили толчком к развитию устройств получения ускоренного загара. В России популярность вертикальных соляриев объясняется их компактностью (меньше платить арендную плату) и дешевизной по сравнению с горизонтальными соляриями того же класса. За последние годы в Россию хлынул мощный поток дешёвых итальянских, бельгийских и голландских вертикальных соляриев. Действительно, изготовить вертикальный солярий, который практически не имеет и десятой доли тех сервисных устройств горизонтального солярия, которые делают его комфортным и уютным, значительно дешевле.

Cолярии для загара отдельных частей тела

Это мало распространённый в России вид соляриев для загара частей тела. В сидячем солярии загар приобретается в области декольте, запястья рук, шея и лицо. В основном его используют лица, имеющие противопоказания к загару всего тела, а также для получения быстрого имиджевого загара. В данном виде соляриев используются в основном мощные ультрафиолетовые лампы высокого давления. Загар протекает достаточно быстро и в комфортных условиях.

Цены за минуту по данной услуге составляют от 18 руб. да 30 руб. в зависимости от мощности и характеристики солярия

Расчет объема реализации:

Показатели 1год 2год 3год 4год 5год В среднем за год

Объем продаж

Предоставляемых

услуг (руб.)

10300000 10400000 10600000 10750000 11000000 10610000
Количество покупателей (чел.) 27680 28000 29380 30000 31200 29252
Средний «чек» на одного покупателя (руб) 240 245 250 255 260 250

3. Технология организации проекта

ИП Зейналова предполагает взять в аренду 50 кв. м. в Красногвардейском районе

м. Ладожская (первый вариант) либо в центре города м. пл. Александра Невского. Предполагается студию оборудовать 10 соляриями: 2 вертикальных и 8 горизонтальных. Необходимо также будет предпринимателю оборудовать студию перегородками для каждого солярия, мебель, кассовый аппарат. Т.к. объем работ не слишком велик решили поставить в смену 2 администраторов с графиком работы 2 через 2, 1 бухгалтера, совмещающего функции менеджера по персоналу. Естественно во главе любой фирмы есть генеральный директор.

4. Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта

Рассчитаем инвестиционные затраты по двум вариантам проекта.

Расчет первого варианта

(м Ладожская)

4.1.1 Организационные расходы

- Затраты на ремонт помещения – 100 000 руб.

- Расходы, связанные с регистрацией – 30 000 руб.

Итого организационные расходы составят – 130 000 руб.

4.1.2 Затраты на оборудование для студии составят:

Вид и наименование основных фондов Кол-во ед. Цена за ед. в руб.

Сумма

Руб.

1 Солярий вертикальный 2 350 000 700 000
2 Солярий горизонтальный 8 460 000 3 680 000
3 Лампы для вертикального 80 800 64 000
4 Лампы для горизонтального 320 1000 320 000
5 Диван 2 20 000 40 000
6 Стол 3 10 000 30 000
7 Касса 1 20 000 20 000
8 Кресло 3 15 000 45 000
Итого 4 199 700

4.1.3. Аренда помещения

ИП Зейналова собирается в районе м. Ладожская арендовать 50 кв.м. у частного предпринимателя за 300 000 руб. в месяц

Аренда помещения

(16 кв. М)

1

месяц

2

месяц

3

месяц

2

квартал

3

квартал

4

квартал

Итого

за год

300 000

руб.

300 000

руб.

300 000

руб.

900 000

руб.

900 000

руб.

900 000

руб.

3 600 000

руб.

Коммунальные расходы входят в стоимость оплаты за аренду помещения.

Таким образом, затраты на аренду помещения в год составят: 3 600 000 руб.

4.1.4. Расходы на рекламу:

Расходы на рекламу за месяц за год
Наружная реклама 6000 68 000
Реклама в журналах 1500 18 000
Итого 7500 86 000

Затраты на рекламу в год составят – 86 000 руб.

4.1.5 Затраты на заработную плату

Должность за месяц Кол-во за год
Генеральный директор 50 000 1 600 000
Бухгалтер 30 000 1 360 000
Администратор 18 000 4 864 000
Итого 98 000 1 824 000

Итого инвестиционные затраты=130000+4199700+3600000+86000+1824000 = 9839700

Расчет второго варианта

(м пл. Александра Невского)

Пункты 4.1.1., 4.1.2., 4.1.4, 4.1.5 остаются неизменными

4.1.3Аренда помещения

ИП Зейналова собирается в районе м. пл. Александра Невского арендовать 50 кв.м. у частного предпринимателя за 400 000 руб. в месяц

Аренда помещения

(16 кв. М)

1

месяц

2

месяц

3

месяц

2

квартал

3

квартал

4

квартал

Итого

за год

400 000

руб.

400 000

руб.

400 000

руб.

1200000

руб.

1200000

руб.

1200000

руб.

4 800 000

руб.

Коммунальные расходы входят в стоимость оплаты за аренду помещения.

Таким образом, затраты на аренду помещения в год составят: 4 800 000 руб.

Итого инвестиционные затраты=130000+4199700+4800000+86000+1824000 = 11039700

Инвестиционные затраты

Наименование расходов Вариант 1 Вариант 2
Орграсходы 130 000 130 000
Оборудование 4 199 700 4 199 700
Аренда помещения 3 600 000 4 800 000
Расходы на рекламу 86 000 86 000
Заработная плата 1 824 000 1 824 000
Итого 9 839 700 11 039 700

Разница инвестиционных затрат обусловлена выбором местоположения студии (м Ладожская и м пл. Александра Невского), а соответственно стоимость аренды за кв. м.

5. Расчет текущих затрат (себестоимости) по вариантам проекта

Сводная таблица текущих затрат по вариантам руб. в год
Элементы затрат Вариант 1 Вариант 2
Сырье, материалы 400 000 400 000
Коммерческие расходы (реклама) 86 000 86 000
Оплата труда и отчисления в соц.фонды 2 298 240 2 298 240
Арендная плата 3 600 000

4 800 000

Всего текущих затрат по проекту 6 384 240 7 584 240
Расчет затрат на оплату труда и отчисления в социальные фонды
Средне- Всего Начисления
Числен- месячная затрат по В ИТОГО
Должности ность зарплата зарплате социальные
На 1 чел. в год фонды
чел. руб руб Руб
Генеральный директор 1 50 000 600 000 156 000 756 000
Бухгалтер 1 30 000 360 000 93 600 453 600
Администратор 4 18 000 864 000 224 640 1 088 640
Итого 6 98 000 1 824 000 474 240 2 298 240

Нормативы отчислений в социальные фонды – 26%

6. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта

Для варианта 1 (в руб.)

Показатели 1год 2год 3год 4год 5год В среднем за год
Объем реализации 10300000 10400000 10600000 10750000 11000000 10610000
Текущие расходы 6 384 240 6 384 240

6 384 240

6 384 240

6 384 240

6 384 240

Прибыль от продаж 3 915 760 4 015 760 4 215 760 4 365 760 4 615 760 4 225 760

Простой срок окупаемости проекта составит:

инвестиционные затраты / среднегодовая прибыль от продаж =

9 839 700/4 225 760= 2,33 года

Простая норма прибыли:

среднегодовая прибыль от продаж / инвестиционные затраты*100% =

4 225 760/9 839 700*100 = 42,95 %

Для варианта 2 (в руб.)

Показатели 1год 2год 3год 4год 5год В среднем за год
Объем реализации 10300000 10400000 10600000 10750000 11000000 10610000
Текущие расходы 7 584 240 7 584 240 7 584 240

7 584 240

7 584 240

7 584 240

Прибыль от продаж 2 715 760 2 815 760 3 015 760 3 165 760 3 415 760 3 025 760

Простой срок окупаемости проекта составит:

инвестиционные затраты / среднегодовая прибыль от продаж =

11 039 700/3 025 760= 3,65 года

Простая норма прибыли:

среднегодовая прибыль от продаж / инвестиционные затраты*100% =

3 025 760/11 039 700*100 = 27,41 %

7. Источники финансирования проекта и график денежного потока

Выбор источников финансирования

Вариант 1

Источники финансирования Размер кредита (тыс. руб.) Процентная ставка по кредиту (%) Размер процентной ставки (руб./год)
Собственный капитал 4 919 850 30 1 475 955
Заемный капитал 4 919 850 20 983 970

Составим график движения денежных средств по первому варианту

1 2 3 4 5


9839,7-Ро 10300 10400 10600 10750 11000 Выручка

6384,24 6384,24 6384,24 6384,24 6384,24 Текущ. Затраты

А= 3915,76 4015,76 4215,76 4365,76 4615,76 Чистая прибыль

Вариант 2

Источники финансирования Размер кредита (тыс. руб.) Процентная ставка по кредиту (%) Размер процентной ставки (руб./год)
Собственный капитал 5 519 850 30 1 655 955
Заемный капитал 5 519 850 20 1 103 970

Составим график движения денежных средств по первому варианту

1 2 3 4 5


11039,7-Ро 10300 10400 10600 10750 11000 Выручка

7584,24 7584,24 7584,24 7584,24 7584,24 Текущ. Затраты

А= 2715,76 2815,76 3015,76 3165,76 3415,76 Чистая прибыль

Рассчитаем стоимость капитала:

i = 30*0,5 + 20*0.5 = 25%

8. Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта и анализ рисков

Вариант 1

Чистая текущая стоимость по этому проекту составит

NPV= 3915760/1,25+4015760/1,25^2+4215760/1,25^3+4365760/1,25^4+4615760/1,25^5-9839700 = 11161871– 9839700= 1322171

Проект эффективен ,если NPV≥0. Предположим, что кредитная ставка на заемный капитал резко увеличилась и составляет 30 %.

i=30*0,5+30*0,5=30%

NPV=3915760/1,3+4015760/1,3^2+4215760/1,3^3+4365760/1,3^4+4615760/1,3^5-9839700=

=10078916-9839700=239216

Вариант 2

Чистая текущая стоимость по этому проекту составит

NPV=2715760/1,25+2815760/1,25^2+3015760/1,25^3+3165760/1,25^4+3415760/1,25^5-11039760=7934735-11039700= - 310965

NPV=2715760/1,3+2815760/1,3^2+3015760/1,3^3+3165760/1,3^4+3415760/1,3^5-11039760=

=7156232-11039760= -3883528

9. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения

Исходя из сделанных расчетов, следует, что первый вариант является более эффективным и устойчивым к изменению стоимости капитала.

Более наглядно это можно увидеть из нижеследующей таблицы:

Варианты реализации проекта
№№ Технико-экономические и Ед.измер.
по порядку финансовые показатели проекта 1 2
1 Производственная площадь кв.м 50 50
2 Численность персонала чел 6 6
3 Инвестиционные затраты по проекту руб 9 839 700 11 039 700
4 Выручка от реализации продукции (среднегодовая) тыс.руб/ год 10610000 10610000
5 Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые Руб/ год

6 384 240

7 584 240

6 Прибыль от продаж (среднегодовая) Руб/ год 4 225 760 3 025 760
7 Срок окупаемости проекта год 2,33 3,65
8 Простая норма прибыли % 42,95 27,41
9 Чистая текущая стоимость по проекту, NPV руб 1322171 - 310965

Вывод

Разработав два варианта проекта открытия студии загара , был проведен сравнительный анализ по простым и дисконтированным показателям эффективности.

Первый вариант окупит себя до своего завершения и принесет прибыль, а второй вариант является убыточным.

ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ  [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий