Определение потребности в трудовых, материальных и финансовых ресурсах для выполнения производст (стр. 1 из 3)

Определение потребности в трудовых, материальных и финансовых ресурсах для выполнения производственной программы

Производственная программа предприятия для своего осуществления должна быть обеспечена необходимыми ресурсами, к которым относятся средства на оплату труда персонала, закупку сырья, материалов, полуфабрикатов, горюче-смазочных материалов и т.п. Удовлетворение потребностей производства возможно при наличии финансовых ресурсов в виде оборотных средств предприятия, формируемых при успешном ведении хозяйственной деятельности из финансовых поступлений (выручка, запасы, недвижимость, продукция на продажу, пакеты ценных бумаг и т.п.) в необходимые платежи.

В системе планов предприятия его ресурсные потребности для выполнения производственной программы отражаются в формах:

плана по труду и заработной плате;

плана материально-технического снабжения;

плана себестоимости, прибыли и рентабельности.

Рассмотрим порядок формирования планов на примере цеха полихлорвиниловых смол химического предприятия. В связи со значительными колебаниями курса рубля в период перехода к рыночным ценам, а также в связи с деноминацией рубля с 1.01.98 года стоимостные данные примера следует воспринимать как примерные (условные), в т.ч. по оплате труда.

План по труду и заработной плате включает в себя расчет численности основного и цехового персонала с учетом сменности его работы, на основе которого определяется размер планового фонда оплаты труда работников.

Расчет потребного количества рабочих проводится по соотношению:

,

где

– явочная численность рабочих в смену (чел.); А – количество однотипных аппаратов (шт.); Нобсл – норма обслуживания – количество аппаратов, машин, агрегатов, которое может обслужить 1 рабочий за смену (ед.).

Явочное количество рабочих в сутки:

,

где С – количество рабочих смен в сутки.

Численность рабочих с учетом подмены называется списочной

сут см

,

где Кпер – коэффициент перехода от явочной численности к списочной. Он равен для непрерывных производств:

,

где Ткал – календарный фонд времени в днях.

Эффективный фонд времени одного рабочего определяется по балансу рабочего времени, приведенному в табл. 4 для условий непрерывного производства, работающего в три смены при 8 – часовой продолжительности рабочего дня.

Таблица 4

Примерный баланс времени на одного рабочего (в днях)

Статьи баланса Т (в днях)
Календарное время (Ткал) 365
Выходные дни 89
Праздничные дни -
Номинальный фонд 276
Невыходы:
отпуск 38
болезни 9
декретный отпуск -
Выполнение государственных обязанностей 1
Итого невыходов 137
Эффективное время работы одного рабочего (Тэф) 228

При Ткал = 365, Тэф = 228 имеем Кпер = 365: 228 = 1,6

Для аппаратчика испарения:

при Нобсл = 30 ед. и А = 30 ед. имеем:

= 30 / 30 = 1 (чел);
= 1 * 3 = 3 (чел).

Чсм = 3 * 1,6 = 4,8. (Принимаем Чспис = 4 чел.).

Данные расчета по всем профессиям персонала сводятся в табл. 5

Таблица 5

Расчет численности персонала цеха ПХВС – I

Разряд Нобсл, ед.
, чел.
С, смен
, чел
Кпер Чсп, чел.
1. Основные рабочие
Аппаратчик испарения 5 30 1 3 4
Аппаратчик испарения 3 15 2 5 8
Машинист компрес. установки 3 30 1 3 3 1,6 4
Подмена 30 1 1 1
Аппаратчик хлорирования 5 30 1 3 5
Аппаратчик хлорирования 3 30 1 3 5
Аппаратчик перегонки 4 30 1 3 5
Аппаратчик перегонки 3 30 1 3 5
Аппаратчик осушки газа 3 30 1 3 5
Аппаратчик абсорбции 4 30 1 3 5
Аппаратчик хлорирования 4 30 1 1 2
Подмена 30 1 2 3
Аппаратчик полимеризации 5 30 1 3 5
Аппаратчик полимеризации 4 8 4 13 20
Аппаратчик полимеризации 3 30 1 3 5
Аппаратчик центрифуг 4 30 1 3 5
Аппаратчик центрифуг 3 30 1 3 3 1,6 5
Аппаратчик десорбции 3 30 1 3 5
Аппаратчик гранулирования 5 30 1 3 5
Аппаратчик рассева 3 15 2 6 10
Аппаратчик чистки газа 3 30 1 3 5
Аппаратчик обессоливания 3 30 1 3 5
Укладчик-упаковщик 3 30 1 4 6
Подмена 30 1 4 7
2. Ремонтные рабочие 2 13 39 62
3. Вспомогательные рабочие 4 8 24 38
Всего 235

Фонд оплаты труда рабочих определяется по следующим соотношениям:

оплата за труд (тарифный фонд):

Фт = ТCi * ЧCПi * ТЭФi,

где ТСi – тарифная ставка (часовая, дневная) рабочего i-ого разряда, руб.; ЧCПi – списочная численность рабочих i-ого разряда, чел.; ТЭФi – эффективный фонд рабочего времени по балансу (часов или дней).

надбавки и доплаты(в соответствии с положением об оплате труда предприятия):

надбавки за работу в ночное время определяются при непрерывном режиме производства в размере 13,33% к фонду оплаты по тарифным ставкам;

доплаты за работу в вечернюю смену – 6,67% тарифного фонда;

доплаты за работу в праздничные дни составляют 2,46% тарифного фонда.

Тарифный фонд в сумме с доплатами и надбавками может служить основой для расчета среднедневного заработка, по которому оплачиваются дни очередных и учебных отпусков и дни выполнения государственных обязанностей.

Зарплата среднедневная:

,

где Фт – тарифный фонд оплаты, руб.; Д – доплаты и надбавки, руб.; П – премии, руб.(по данным предприятия); Тэф – эффективный фонд времени по балансу, дней; Чспис. – списочная численность рабочих.

Например, для аппаратчика испарения 5 разряда:

Доплата за отпуск и выполнение государственных обязанностей для одного рабочего составляет:

(38 + 1) * 9,27 * 0,635 = 229,57 руб.,

где 0,635 – корректирующий коэффициент предприятия (принят постоянным для всех профессий, но может иметь дифференцированные значения).

Доплата за отпуск и выполнение государственных обязанностей для группы рабочих аппаратчиков испарения составит:

229,57 * 4 = 918,28 руб.

Годовой ФОТ равен сумме тарифного фонда, доплат, надбавок, премий и оплаты за отпуск и выполнение государственных обязанностей:

ФОТгод = 6192,48 + 825,46 + 413,04 + 152,34 + 866,95 + 918,28 = 9368,54 руб.

Среднегодовая зарплата одного аппаратчика испарения:

Для всех профессий расчет повторяется и сводится в табл. 6. Для ремонтных и вспомогательных рабочих в расчете приняты усредненные значения тарифного разряда и дневной тарифной ставки в целях сокращения примера.

Таблица 6

Расчет фонда оплаты труда рабочих

Система оплаты: повременно-премиальная

Данная таблица не вошла в электронную версию книги из-за большого размера (cfin.ru)

Фонд оплаты труда руководителей и специалистов цеха определяется на основании численности данной категории персонала, должностных окладов и размеров премий, надбавок, доплат.

Фонд оплаты по должностным окладам определяется как произведение месячного оклада и числа единиц месяцев в году. Премия рассчитывается в размере 30% от фонда оплаты по должностным окладам (плановая оценка).

Годовой ФОТ для цехового персонала определяется как сумма ФОТ по должностным окладам и премий, надбавок для соответствующей должности.

Например, для начальника цеха годовой фонд оплаты труда составляет при окладе 200 руб. в месяц:

Премия: П = 2400 * 0,3 = 720 р.

Расчет для остального персонала цеха проводится аналогично. Данные расчета сводятся в таблицу 7.

Таблица 7

Расчет фонда оплаты труда цехового персонала

Должность Численность по штату Месячный оклад, руб. ФОТ по должностным окладам за год, руб. Премии, надбавки, руб. Годовой ФОТ, руб.
Начальник цеха 1 200 2400 720 3120
Заместитель начальника цеха 1 180 2160 648 2808
Энергетик 1 160 1920 576 2496
Механик 1 170 2040 576 2616
Начальник отделения 3 170 6120 1102 7222
Инженер-химик 1 135 1620 486 2106
Нормировщик 1 130 1560 468 2028
Старший мастер 1 165 1980 594 2574
КИПиА
Сменные мастера 14 140 23520 7056 30576
Итого по цеху 24 43320 55546

План материально-технического снабжения определяет потребность цеха в материально-технических ресурсах. Исходные данные для расчета годовой потребности в сырье, материалах, топливе, энергии:


Copyright © MirZnanii.com 2015-2018. All rigths reserved.