Аудиторська перевірка Національного банку України (стр. 5 из 10)
Банком впроваджено систему визначення лімітів залишків коштів по кореспондентських рахунках. Банком здійснюється оцінка фінансового стану банків-контрагентів. Система внутрішнього контролю та управління ризиками є достатньою для здійснення операцій по міжбанківському кредитуванню. Розрахунок та формування резерву на відшкодування можливих втрат за міжбанківськими кредитними операціями здійснюється відповідно до вимог чинного законодавства та внутрішньобанківських положень. Керівництво Банку виважено ставиться до проведення операцій з міжбанківського кредитування, що дозволяє звести ризики до мінімально прийнятного рівня.
Примітка 4. Цінні папери в торговому портфелі банку
| 2006 | 2005 | |
| Боргові цінні папери | 0 | 0 |
| Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком | 0 | 0 |
| Усього | 0 | 0 |
Станом на звітну дату Банком не класифіковано цінні папери як ті, що відносяться до торгового портфелю.
Примітка 5. Цінні папери на продаж
| 2006 | 2005 | |
| Боргові цінні папери | 20 455 | 25 746 |
| Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком | 23 757 | 24 111 |
| Усього | 44 212 | 49 857 |
| Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | (22 789) | (23 392) |
| Усього цінних паперів у портфелі банку на продаж за вирахуванням резервів | 21 423 | 26 465 |
Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів . Якість кредитного портфеля банку
При проведенні операцій з кредитування протягом 2006 року, Банк керувався Обліковою політикою, нормативно-правовими актами Національного банку України та внутрішніми нормативно-правовими актами ВАТ „Ощадбанк". Класифікація кредитного портфеля та формування резерву на можливі втрати за кредитними операціями регламентується постановою правління Національного банку України № 279 від 06.07.2000 року "Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків" (зі змінами та доповненнями).
Кредити та заборгованість клієнтів
| 2006 | 2005 | |
| Овердрафт, у тому числі: | 10 203 | 6 568 |
| Сумнівні | 0 | 0 |
| Прострочені | 148 | 216 |
| Операції репо | 0 | 0 |
| Враховані векселі, у тому числі: | 2 583 | 2 583 |
| Сумнівні | 2 583 | 2 583 |
| Прострочені | 0 | 0 |
| Вимоги, що придбані за операціями факторингу, у тому числі: | 170 | 170 |
| Сумнівні | 170 | 170 |
| Прострочені | 0 | 0 |
| Кредити в поточну діяльність, у тому числі: | 3 837 069 | 1 696 201 |
| Сумнівні | 297 481 | 321 124 |
| Прострочені | 28 094 | 85 573 |
| Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі: | 319 275 | 50 014 |
| Сумнівні | 32 281 | 11 297 |
| Прострочені | 1 695 | 1 422 |
| Іпотечні кредити, у тому числі: | 286 848 | 241 889 |
| Сумнівні | 220 | 23 796 |
| Прострочені | 267 | 613 |
| Фінансовий лізинг (оренда), у тому числі: | 86 | 85 |
| Сумнівні | 0 | 0 |
| Прострочені | 14 | 0 |
| Кредити, що надані органам державної влади, у тому числі: | 500 | 300 |
| Сумнівні | 300 | 300 |
| Прострочені | 0 | 0 |
| Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями | 0 | 0 |
| Усього кредитів | 4 456 734 | 1 997 810 |
| Резерви під заборгованість за кредитами | (345 111) | (383 113) |
| Усього кредитів за вирахуванням резервів під кредити | 4 111 623 | 1 614 697 |
Структура заборгованості клієнтів по строках погашення:
· короткострокові кредити – 871 019 тис.грн. або 19,5%;
· довгострокові – 3 222 390 тис.грн. або 72,3%;
· прострочені –30 219 тис.грн. або 0,7%;
· сумнівні – 333 034 тис.грн. або 7,5%;
Станом на кінець дня 31.12.2006 року прострочена заборгованість по банку склала 30 219 тис.грн. (0,7% від загальної заборгованості), та у порівнянні з минулим роком зменшилась на 57 609 тис.грн. або в 2,9 рази.
Станом на кінець дня 31.12.2006 року сумнівна заборгованість по банку склала 333 034 тис. грн. (7,5% від загальної заборгованості), та у порівнянні з минулим роком зменшилась на 28 469 тис.грн. або на 7,9%.
Кредитний портфель Банку станом на кінець дня 31.12.2006 року порівняно з даними на кінець дня 31.12.2005 року збільшився на 2 458 924 тис.грн., або в 2,2 рази, та становить 4 456 734 тис.грн.
Станом на звітну дату Банком сформовано резерв на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями в сумі 345 111 тис.грн. з них:
· під стандартну заборгованість – 6 050 тис.грн.;
· під нестандартну заборгованість – 339 061 тис.грн.
| Рух резервів під заборгованість за кредитами | ||
| 2006 | 2005 | |
| Залишок на 1 січня | 383 113 | 286 415 |
| Відрахування до резервів під: | 89 216 | 449 939 |
| нестандартну заборгованість | 84 388 | 447 640 |
| стандартну заборгованість | 4 828 | 2 299 |
| Списання активів за рахунок резервів | (33 943) | (12 168) |
| Зменшення резерву під: | (93 275) | (341 073) |
| нестандартну заборгованість (у разі поліпшення кредитного портфеля) | (91 663) | (340 215) |
| стандартну заборгованість (у разі погіршення кредитного портфеля або її погашення) | (1 612) | (858) |
| Залишок за станом на кінець дня 31 грудня | 345 111 | 383 113 |
Сума повернення раніше списаних кредитів за 2006 рік – 96 тис.грн., за попередній 2005 рік – 65 тис.грн.
Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими банком, за якими прийнято рішення про призупинення нарахування процентів склала 217 111 тис.грн. та сума недоотриманого доходу склала 65 348 тис.грн.
Вибірковою перевіркою кредитної заборгованості (оцінка фінансового стану позичальника, обслуговування заборгованості, забезпечення тощо) суттєвих порушень вимогам чинного законодавства, нормативним документам та внутрішнім положенням не встановлено.
Примітка 7. Цінні папери в портфелі банку до погашення
| 2006 | 2005 | |
| Боргові цінні папери | 173 037 | 753 |
| Резерви під знецінення цінних паперів | (753) | (753) |
| Усього цінних паперів за вирахуванням резервів у портфелі банку до погашення | 172 284 | 0 |
· Резерв сформовано за векселем ЗАТ "Флора-Дельта" балансовою вартістю 753 тис.грн.
Цінні папери в портфелі Банку до погашення мають достатній рівень контролю, не містять суттєвих ризиків, якість цих активів є задовільною.
Примітка 8. Інвестиції в асоційовані і дочірні компанії.
*- з яких 28 тис.грн. – погашення інвестиції до ТОВ "Українська фінансова банківська школа" за рахунок коштів, отриманих внаслідок самоліквідації товариства.
Таблиця 8.2. Перелік усіх інвестицій до асоційованих й дочірніх компаній за станом на кінець дня 31 грудня 2006 року (тис.грн.)
| Назва | Країна | Частка участі (%) | Вид бізнесу | Балансова вартість інвестицій | Кредити, що надані цій компанії | Депозити, що отримані від цієї компанії |
| Асоційовані компанії | ||||||
| ВАТ "Старовижівська СМПК-14" | Україна | 21 | Будівництво | 525 | 0 | 0 |
| Дочірні компанії | ||||||
| Журнал "Міліція України" | Україна | 89 | Засоби масової інформації | 25 | 0 | 0 |
| Усього | 550 | 0 | 0 | |||