регистрация / вход

Учет на ООО "Альфа"

Простановка в журнале операций корреспонденции счетов, а также выполнение необходимых расчётов. Составление шахматно-оборотной ведомости и оборотно-сальдовой ведомости за октябрь. Заполнение необходимой отчётной формы. Составление баланса на 2011 год.

Задание к практической части курсовой работы по бухгалтерскому учёту

Выполнить следующие задания:

1. Проставить в журнале операций корреспонденцию счетов и выполнить все необходимые расчёты.

2. Составить шахматную оборотную ведомость за октябрь.

3. Составить оборотный баланс (оборотно – сальдовую ведомость).

4. Составить баланс на 01.11.

5. Заполнить необходимые отчётные формы.

Таблица.1.Баланс ООО «Альфа» на 01.10.

Актив Сумма Пассив Сумма
01 80 000 80 92 440
10 5 000 60 66 000
50 1 354 68 1 560
51 73 400
71 246
Баланс 160 000 160 000

Таблица.2.Журнал учёта хозяйственных операций за октябрь

Содержание операции Дебет Кредит Сумма
1. ПКО 271 Получено с р\с от Промсбербанка 50 51 12 000=
2. ПКО 272 Возврат подотчётных сумм Самойловым Н.А. 50 71 246=
3. П\П 139 Перечислен с р\с в бюджет транспортный налог 68 51 1 560=
4.

ПКО 273 Поступила в кассу выручка от

ООО «Пересвет» за отгруженную продукцию

50 62 70 800=
5. РКО 194 Выдано из кассы под отчёт Игнатьеву Г.П на командировку 71 50 6 000=
6. РКО 195 Сдано из кассы на р\с в Промсбербанк 51 50 68 000=
7. Начислена зарплата основному персоналу 20 70 38 500=
8. Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счёт ФСС 69 70 840=
9. Начислен ЕСН за сентябрь 20 69 10 010=
10. Удержан НДФЛ из зарплаты, если все работники явл. совместителями 70 68 4 953=
11. П\П 140 Перечислен во внебюджетные фонды ЕСН 69 51 10 010=
12. Получены денежные средства в кассу со специального счета. 50 55 1 470=
13. Получены денежные средства в кассу с валютного счета 50 52 8 530=
14.

Представлен авансовый отчёт Игнатьева Г.П. по командировке в г. Липецк для заключения договора о поставке сырья:

(нормативы суточные– 700 руб.

проживание – 900 руб.)

1. Проезд туда и обратно – 1350 руб.

2. Срок командировки с 09.10 по 15.10

3. Проживание 6 суток по 800 руб.

20 71

11 050=

15. Переданы материалы в производство 20 10 4 000=
16. Начислена амортизация основных средств за октябрь линейным методом. Балансовая стоимость основных средств 200000=, срок службы 12 лет. 20 02 1383=
17. ПКО 274 Получено с р\с для выдачи зарплаты 50 51 40 000=
18. РКО 196 Выдана зарплата по ведомости №27 70 50 33 547=
19. Выставлены счета покупателям 62 90 118 000=
20. Начислен НДС за октябрь 90 68 10 800=
21. М\О 11 Снято банком за расчётно-кассовое обслуживание 91 51 300=
22. Списаны производственные затраты на продажу 90 20 64 943=
23. Финансовый результат от продаж 90 99 42 257=
24. Списаны внереализационные расходы 99 91 300=
25. Начислен налог на прибыль 99 68 41 957=

Итого по журналу 601 456 руб.

Таблица.3.оборотно – сальдовая ведомость за октябрь

№ счёта Сальдо начальное Оборот Сальдо конечное
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 80 000= 80 000=
10 5 000= 4 000= 1 000=
50 1 354= 133 046= 107 547= 26 853=
51 73 400= 68 000= 63 870= 77 530=
71 246= 6 000= 11 296= 5 050=
80 92 440= 92 440=
60 66 000= 66 000=
68 1 560= 1 560= 57 710= 57 710=
62 118 000= 70 800= 47 200=
70 38 500= 39 340= 840=
69 10 850= 10 010= 840=
20 64 943= 64 943=
02 1 383= 1 383=
90 118 000= 118 000=
91 300= 300=
99 42 257= 42 257=
55 1 470= 1 470=
52 8 530= 8 530=
итого 160000= 160000= 601 456= 601 456= 233 423= 233 423=

Таблица.4.Баланс ООО «Альфа» НА 01.11.

Актив Сумма Пассив Сумма
01 80 000 02 1 383=
10 1 000 52 8 530=
50 26 853= 55 1 470=
51 77 530= 60 66 000=
62 47 200= 68 57 710=
69 840= 70 840=
71 5 050=
80 92 440=
Баланс 233 423= 233 423=
ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ  [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий

Другие видео на эту тему