3. Финансовый анализ в «Росбанке» и направления его совершенствования
3.1 Экономическая характеристика банка
Акционерный коммерческий банк «Росбанк» – многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 мая 2009 г. собственный капитал Росбанка составил 45 566,25 млн. рублей, а суммарные активы – 919 153,75 млн. рублей. Мажоритарным акционером банка является французская банковская группа «Сосьете Женераль».
Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.
Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами. В настоящий момент Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 700 подразделений сети в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.
Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами Росбанка являются более 3 миллионов человек.
Росбанк обслуживает около 8 тысяч крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК «Согласие», ЗК «Полюс», «Седьмой континент», Холдинг МРСК и другие.
Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.
Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно привлекать ресурсы для клиентов.Корреспондентская сеть Росбанка включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A.S.A. и другие надежные банки.
Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 57 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.
Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в Росбанке обслуживается более 1700 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 1,6 млрд. долларов США.
На протяжении всей своей истории Росбанк большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них – грантовая программа «Новый день», которую банк проводит ежегодно с 1999 года. В Росбанке также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого». Банк поддерживает и культурные проекты: выставочные программы Музеев московского Кремля, новые постановки театра «Современник».
Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch. В 2008 году стал обладателем Гран-при Премии «Банк года» в итоговой премии «Финансовая элита России 2008». В ноябре 2008 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил Росбанк престижной награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России.
Росбанк – один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.
Задачей Росбанка является оказание консультационных услуг российским и западным компаниям, организация сделок по слиянию и поглощению, деятельность по привлечению финансирования на российском и международном рынках в различных формах от выпуска облигаций до использования сложных структурированных продуктов.
Значительные финансовые ресурсы банка обеспечивают дополнительные преимущества при оказании услуг по привлечению финансирования и организации сделок по слиянию и поглощению.
Устойчивые партнерские отношения с ведущими инвестиционными банками США и Европы позволяют охватывать не только российский, но и международный рынки капитала.
Главной задачей Росбанка в области корпоративных финансов является оказание консультационных услуг российским и западным компаниям, организация сделок по слиянию и поглощению, осуществление деятельности по привлечению финансирования для перспективных компаний на российском и международном рынках в различных формах от выпуска акций и облигаций до использования сложных структурированных продуктов.
Обширный опыт работы и прекрасное понимание всех областей инвестиционно-банковского бизнеса позволяют нам предлагать клиентам комплексные решения задач любого объема и уровня сложности.
Клиенты, пользующиеся услугами инвестиционно-банковского подразделения Росбанка, представлены крупными и средними компаниями, государственными предприятиями и организациями, региональными и местными администрациями. Нашими клиентами являются такие ведущие российские компании, как ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат», ОАО «Мечел», Концерн «Силовые машины», ОАО «Челябэнерго», ООО «МегаФон Финанс», ОАО «Южная телекоммуникационная компания» и другие, а также Правительство Московской области, Администрация Красноярского края и т.д.
Предоставление депозитарных услуг является одним из важных направлений деятельности РОСБАНКа. Депозитарий РОСБАНКа, являющийся одним из структурных подразделений Банка, создавался в соответствии с международными требованиями, предъявляемыми к кастодианам: обеспечение сохранности ценных бумаг, широкий спектр дополнительных услуг, качественное и профессиональное обслуживание каждого клиента с учетом его индивидуальных потребностей.
Депозитарий РОСБАНКа обладает наивысшей категорией надежности ААА и признан одним из крупнейших депозитариев России по рыночной стоимости хранимых ценных бумаг согласно исследованию, подготовленному фондом развития финансовых исследований «Инфраструктурный Институт» в сотрудничестве с ПАРТАД.
РОСБАНК предлагает своим VIP-клиентам первоклассный банковский сервис, основными принципами которого являются комплексность, строгая конфиденциальность и индивидуальный подход, максимально учитывающий пожелания клиента. Закрепленный за VIP-клиентом персональный менеджер разрабатывает индивидуальные схемы обслуживания. В любое удобное для VIP-клиента время персональный менеджер проводит консультации по банковским, юридическим вопросам, а также налогообложению личных доходов и имущества клиента.
В рамках обслуживания Private Banking VIP-клиентам предлагается широкий спектр услуг:
· Полный набор расчетных банковских операций
· Размещение денежных средств клиента
· Брокерское обслуживание, доверительное управление и размещение денежных средств
· Операции с банковскими картами
· Кредитование покупки элитных автомобилей
· Протокольное обслуживание VIP-Клиентов
· Прочие индивидуальные услуги
· Обслуживание стиля жизни VIP-клиента
· Подбор и приобретение страховых продуктов
3.2 Проведение финансового анализа банка
Проведем анализ финансового состояния ОАО АКБ «Росбанк» за 2007–2009 гг. по данным финансовой отчетности с целью выявления его инвестиционной привлекательности и состоятельности.
Таблица 3.1. Динамика и структура активов ОАО АКБ «Росбанк» за 2007–2008 гг.
| № п/п | Наименование статей | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | Изменение, тыс. руб. | Темп изменения, % | ||
| 2007 | 2008 | 2007 | 2008 | ||||
| 1. | Денежные средства | 10881 | 10990 | 4,6 | 4,5 | +109,0 | 101,0 |
| 2. | Средства в ЦБ РФ | 13033 | 15233 | 5,6 | 6,2 | +2200 | 116,9 |
| 2.1. | Обязательные резервы | 4148 | 4580 | 1,8 | 1,9 | +432,0 | 110,4 |
| 3. | Средства в кредитных организациях | 3033 | 190 | 1,3 | 0,1 | -2843,0 | 6,3 |
| 4. | Чистая ссудная задолженность | 102989 | 139586 | 44,0 | 55,0 | +36597,0 | 135,5 |
| 5. | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 45362 | 47485 | 19,4 | 19,4 | -2123,0 | 104,7 |
| 6. | Требования по получению процентов | 471 | 567 | 0,2 | 0,2 | +96,0 | 120,4 |
| 7. | Прочие активы | 54340 | 31087 | 23,1 | 12,7 | -23253,0 | 57,3 |
| 8. | Всего активов | 234257 | 245138 | 100 | 100 | +10881,0 | 104,6 |
По данным таблицы 3.1 можно сделать следующие выводы:
1. валюта баланса увеличилась в 2008 г. по сравнению с 2007 г. на 4,6% или 10881,0 тыс. руб. и составила 245138 тыс. руб., что свидетельствует об увеличении хозяйственного оборота и увеличении имущества банка;
2. наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает ссудная задолженность заемщиков, к концу 2008 г. она увеличилась на 35,5% или 36597,0 тыс. руб. и составила 139586 тыс. руб.;
3. денежные средства банка увеличились на 9,0% и составили 10990 тыс. руб., увеличение денежных средств можно охарактеризовать как нерациональную финансовую политику банка;
4. в 2008 г. произошло увеличение средств в ЦБ РФ и отчислений обязательных резервов на 16,9% и 10,4% соответственно, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости банка.
В таблице 3.2 представлена структура и динамика источников формирования средств ОАО АКБ «Росбанк» за 2007–2008 гг.
Таблица 3.2. Динамика и структура источников формирования средств ОАО АКБ «Росбанк» за 2007–2008 гг.
| № п/п | Наименование статей | Сумма тыс. руб. | Удельный вес, % | Изменение, тыс. руб. | Темп изменения, % | ||
| 2007 | 2008 | 2007 | 2008 | ||||
| 1. | Кредиты ЦБ РФ | 0 | 0 | - | - | - | - |
| 2. | Средства кредитных организаций | 0 | 10000 | - | 4,1 | +10000 | - |
| 3. | Средства клиентов | 115111 | 171153 | 49,1 | 69,8 | +56042 | 148,7 |
| 4. | Вклады физических лиц | 60413 | 73054 | 25,8 | 29,8 | +12641 | 120,9 |
| 5. | Выпущенные долговые обязательства | 7988 | 8961 | 3,4 | 3,6 | +973 | 112,2 |
| 6. | Прочие обязательства | 4514 | 7316 | 1,9 | 3,6 | +2801 | 162,1 |
| 7. | Резервы на возможные потери по обязательствам | 108 | 132 | 0,0 | 0,0 | +24,0 | 122,2 |
| 8. | Всего обязательств | 188134 | 197562 | 80,3 | 80,6 | +9428 | 105,0 |
| 9. | Средства акционеров | 26250 | 26250 | 11,2 | 10,7 | - | - |
| 10. | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 26250 | 26250 | 11,2 | 10,7 | - | - |
| 11. | Переоценка основных средств | 2222 | 2222 | 0,9 | 0,9 | - | - |
| 12. | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты | 2422 | 2703 | 1,0 | 1,1 | +281 | 111,6 |
| 13. | Фонды и прибыль прошлых лет | 11772 | 11303 | 5,0 | 4,6 | -469 | 96,0 |
| 14. | Прибыль к распределению за отчетный период | 10568 | 10504 | 4,5 | 4,3 | -64 | 99,4 |
| 15. | Всего источников собственных средств | 46123 | 47576 | 19,7 | 19,4 | +1453 | 103,1 |
| 17. | Всего пассивов | 234257 | 245138 | 100 | 100 | +10881 | 104,6 |
В структуре источников формирования средств банка наибольший удельный вес занимают заемные средства банка – 80,6%, по сравнению с 2007 г. в 2008 г. заемные средства банка увеличились на 0,5% и составили 197562 тыс. руб.