Задание №1
1. Провести группировку средств ЗАО «Т» на 01.02.__г. по видам и источникам образования.
2. Дать характеристику факту хозяйственной жизни по следующему алгоритму:
а. Какие статьи баланса затрагивает данный факт;
б. Где происходят изменения в балансе (актив – пассив);
в. Какой характер носят данные изменения (+,-);
г. Как изменяется итог баланса.
3. Придумать самостоятельно факт хозяйственной жизни для данной организации и отразить его по предложенному выше алгоритму.
Группировка хозяйственных средств ЗАО по видам образования
Группировка хозяйственных средств ЗАО по источникам образования
Факт хозяйственной жизни №1:
Перечислена с расчетного счета задолженность по налогам в бюджет 2600руб
.
а. Данный факт затрагивает статьи баланса Денежные средства на расчетном счете
и
Задолженность по налогам и сборам.
б. Изменения в балансе происходят в активе - Денежные средства на расчетном счете,
в пассиве - Задолженность по налогам и сборам.
в. Данные изменения носят отрицательный характер (-), т.е. уменьшение в статьях Денежные средства на расчетном счете
и Задолженность по налогам и сборам
на сумму 2600.
г. Итог баланса изменяется в сторону уменьшения, т.е. 919200 – 2600 = 916600 и 1549200 – 2600 = 1546600.
Факт хозяйственной жизни №2:
Отпущены покупателям товары на сумму 40000руб. с условием отсрочки оплаты.
а. Данный факт затрагивает статьи баланса Товары для перепродажи
и
Прочая дебиторская задолженность.
б. Изменения в балансе происходят только в активе - Товары для перепродажи
и
Прочая дебиторская задолженность.
в. Данные изменения носят положительный и отрицательный характер (+,-), т.е. увеличение в статье Прочая дебиторская задолженность
и уменьшение в статье Товары для перепродажи
на сумму 40000.
г. Итог баланса не изменяется, т.е. 919200 – 40000 = 879200 и 879200 + 40000 = 919200.
Факт хозяйственной жизни №3:
Выплачена часть задолженности по оплате труда персоналу в размере 30000.
а. Данный факт затрагивает статьи баланса Денежные средства на расчетном счете
и
Задолженность персоналу по оплате труда.
б. Изменения в балансе происходят в активе - Денежные средства на расчетном счете,
в пассиве - Задолженность персоналу по оплате труда.
в. Данные изменения носят отрицательный характер (-), т.е. уменьшение в статье Денежные средства на расчетном счете
и уменьшение в статье Задолженность персоналу по оплате труда
на сумму 30000.
г. Итог баланса изменяется в сторону уменьшения, т.е. 919200 – 30000 = 889200 и 1549200 – 30000 = 1519200.
Задание №2
1. Открыть счета синтетического и аналитического учета и записать в них сальдо на 1 июня 200_г.
2. Отразить на счетах синтетического и аналитического учета хозяйственные операции за июнь 200_г.
3. Подсчитать обороты по счетам синтетического и аналитического учета за июнь и вывести сальдо на 1 июля 200_г.
4. составить:
- оборотную ведомость по счетам синтетического учета за июнь;
- оборотную ведомость по аналитическим счетам к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за июнь;
- баланс на 1 июля 200_г.
Сальдо по счетам синтетического учета на 1 июня 200_г.
Сальдо по счетам аналитического учета к счету 71 на 1 июня 200_г.
Хозяйственные операции за июнь 200_г.
Журнал хозяйственных операций организации за июнь 200_г.
Добавим два счёта - 10 «Материалы» и 08 «Вложения во внеоборотные активы».