Смекни!
smekni.com

Характеристика АО "Казкоммерцбанк" (стр. 4 из 8)

а Инновационные инструменты представляют собой бессрочные облигации.

б Статья «Фонды переоценки основных средств» включает также 55% суммы переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (в соответствии с Базельским соглашением).

в При расчете достаточности капитала по состоянию на 30.09.2009, 31 декабря 2008 и 2007 гг. Группа включила в расчет капитала полученный субординированный долг в размере, не превышающем 50% величины капитала первого уровня.

За годы, закончившиеся 31 декабря 2008 и 2007 гг., а так же 30 сентября 2009 года Банк полностью соблюдал все установленные требования в отношении капитала.

Норматив рассчитан в соответствии с правилами, установленными Базельским Соглашением, с использованием следующих оценок риска для активов и внебалансовых обязательств за вычетом резерва на обесценение (см. Таблицу 6).

Таблица 6. Оценка риска для активов и внебалансовых обязательств за вычетом резерва на обесценение

Оценка Описание позиции
0% Денежные средства и счета в национальных (центральных) банках
0% Государственные долговые обязательства
20% Ссуды и средства, предоставленные банкам на срок до 1 года
100% Ссуды, предоставленные клиентам
100% Выданные гарантии
50% Обязательства по неиспользованным займам с первоначальным сроком действия более 1 года
100% Прочие активы

Перейдем к анализу привлеченных и заемных средств Банка (см. таблицу 7).

Основную долю привлеченных средств составляют средства клиентов (48,81%). Вторую по величине долю имеют ссуды и средства банков (10,62%). Из таблицы 7 видно, что основным направлением деятельности банка является проведение расчетов и обслуживание счетов корпоративных клиентов.

Среди срочных средств клиентов основную часть составляют вклады корпоративных клиентов. Этот показатель как раз характерен для универсальных банков, привлекающих средства юридических лиц на расчетные счета. Доля средств клиентов в обязательствах увеличилась за два года с 33,42 до 48,81%. Данную тенденцию можно оценить как положительную, т. к. это свидетельствует об эффективности организации и управления депозитной политикой банка.

Таблица 7. Анализ привлеченных и заемных средств АО «Казкоммерцбанк»

Млн.тенге

Показатели 30.09.2009 31.12.2008 31.12.2007 Темп роста, %
Сумма % к итогу Сумма % к итогу Сумма % к итогу
Ссуды и средства банков 255,253 10,62 296,391 12,88 723,431 27,01 35,28
Средства клиентов 1172,635 48,81 979,453 42,57 895,083 33,42 131,01
Прочие привлеченные средства 32,107 1,34 137,324 5,97 148,934 5,56 21,56
Итого привлеченных средств 1459,995 60,77 1413,168 61,42 1767,448 66,00 82,60
Финансовые обязательства 41,948 1,75 54,339 2,36 7,730 0,29 542,66
Выпущенные долговые ценные бумаги 717,528 29,86 678,285 29,48 739,688 27,62 97,00
Прочие резервы 13,63 0,57 10,276 0,45 10,638 0,40 128,13
Обязательства по отложенному налогу на прибыль 17,099 0,71 10,205 0,44 30,496 1,14 56,07
Дивиденды к выплате 0,77 0,03 0,005 0,00 0,002 0,00 38500,00
Прочие обязательства 9,734 0,41 16,941 0,74 13,845 0,52 70,31
Субординированный заем 141,877 5,91 117,724 5,12 108,166 4,04 131,17
Итого заемных средств 942,586 39,23 887,775 38,58 910,565 34,00 103,52
Всего привлеченных и заемных средств 2402,581 100,00 2300,943 100,00 2678,013 100,00 89,72

Доля выпущенных банком ценных бумаг выросла с 27,62 до 29,86% обязательств банка. Анализируя структуру привлеченных средств, можно прийти к выводу о ее постоянности. Так, на протяжении исследуемого периода основную долю занимали средства в расчетах, текущие и расчетные счета и счета корпоративных клиентов, это говорит о направленности работы банка с корпоративными клиентами.

Снижение обязательств был вызван, прежде всего, снижением привлеченных средств, темп роста которых составил 82,6% (снизился на 17,4%). В свою очередь, снижение привлеченных средств произошел за счет снижения ссуд и средств банков (снизились на 64,72%) и прочих привлеченных средств (на 78,44%).

Что касается заемных средств банка, то темп роста в 2009 г. по сравнению с 2007 г. составил 103,52%. Заемные средства формируются в основном за счет выпущенных долговых ценных бумаг 27,62% в 2007 году, 29,48% – в 2008 г., 29,86% – в 2009 г.

Также необходимо отметить, что неисполненной задолженности по своим обязательствам банк не имеет, что говорит о его стабильной и устойчивой деятельности и привлекательности, как для кредиторов, так и для клиентов, размещающих свои средства в банке

Таблица 8. Анализ уставного фонда АО «Казкоммерцбанк

Показатели 30.09.2009 31.12.2008 31.12.2007 изменение 07–09
Уставный капитал, тыс. тенге 9,024 6,990 6,998 2,026
Собственный капитал банка, тыс. тенге 384,484 313,862 319,219 65,265
Удельный вес уставного фонда в сумме СКБ, % 2,347 2,227 2,192 0,155
Активные операции, тыс. тенге 2787,065 2614,805 2997,232 -210,167
Удельный вес уставного фонда в сумме активных операций, % 0,324 0,267 0,233 0,090
Кредитные вложения, тыс. тенге 2434,921 2144,782 2366,335 68,586
Удельный вес уставного фонда в сумме кредитных вложений, % 0,371 0,326 0,296 0,075
Обязательства, тыс. тенге 2402,581 2300,943 2678,013 -275,432
Отношение уставного фонда к сумме обязательств, % 0,376 0,304 0,261 0,114
Привлеченные средства, тыс. тенге 1459,995 1413,168 1767,448 -307,453
Отношение уставного фонда к сумме привлеченных средств, % 0,618 0,495 0,396 0,222
Заемные средства, тыс. тенге 942,586 887,775 910,565 32,021
Продолжение таблицы 8
Отношение уставного фонда к сумме заемных средств, % 0,957 0,787 0,769 0,189
Валюта баланса, тыс. тенге 2787,065 2614,805 2997,232 -210,167
Удельный вес уставного фонда в сумме валюты баланса, % 0,324 0,267 0,233 0,090

Доля УК в общей величине собственного капитала банка показывает степень формирования собственного капитала за счет акционерного капитала. Удельный вес УК в общем объеме собственного капитала растет, однако, не намного: за период 2007–2009 ода его доля увеличилась на 0,16%. Таким образом, данная доля прибыли свидетельствует об устойчивом состоянии банка.

Наибольшую долю во всех рассматриваемых периодах имеют эмиссионный доход банка в 2007 году 47,88, в 2009 году 50,72% (Таблица 9). Вторая по значимости доля – Резервы банка, они увеличиваются с 44 до 45,5%. Изменение доли уставного капитала в собственном капитале связано с изменением размера, как отдельных составляющих собственного капитала банка, так и размера суммы собственного капитала. Собственный капитал увеличились за рассматриваемый период времени с 319,219 млн. тенге до 384,484 млн. тенге, т.е. на 20,4%.


Таблица 9. Структура собственного капитала Банка

Млн.тенге

Показатели 30.09.2009 31.12.2008 31.12.2007 Изменение за 2007–2009
Сумма уд. вес Сумма уд. вес Сумма уд. вес Сумма %
Уставный капитал 9,024 2,35 6,990 2,23 6,998 2,19 2,026 0,15
Эмиссионный доход 195,021 50,72 152,684 48,65 152,855 47,88 42,166 2,84
Фонд переоценки основных средств 5,107 1,33 6,918 2,20 6,020 1,89 -0,913 -0,56
Резервы 175,108 45,54 146,992 46,83 140,794 44,11 34,314 1,44
Доля меньшинства 0,224 0,06 0,278 0,09 12,552 3,93 -12,328 -3,87
Итого капитал: 384,484 100,00 313,862 100,00 319,219 100,00 65,265 0,00

Анализируя динамику собственных средств банка можно прийти к выводу, что наблюдается тенденция роста общего объема капитала за счет эмиссионного дохода (42,2 млн. тенге) и резервов (34,3 млн. тенге).

В целом рост капитала является положительной тенденцией, говорит о расширении источников для проведения активных операций. Однако увеличение данного показателя носит и негативный характер, т. к. оно происходит в основном за счет роста резервов банка и может быть связано с повышенными рисками банковской деятельности (кредитным риском, процентным риском). В целом, за исследуемый период, резервы выросли на 24,4%.