Таблица 10. Анализ активов АО «Казкоммерцбанк» по степени доходности
| Наименование статьи | 30.09.2009 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | Изменение за 2007–2009 | |||||||||
| 1 | Сумма | Уд.вес | Сумма | Уд.вес | Сумма | Уд.вес | Сумма | в% | |||||
| Активы, приносящие доход | |||||||||||||
| Драгоценные металлы | 0,775 | 0,03 | 0,317 | 0,01 | 0 | 0,00 | 0,775 | 0,01 | |||||
| Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки | 69,063 | 2,48 | 58,13 | 2,22 | 188,776 | 6,30 | -119,713 | -4,08 | |||||
| Ссуды, предоставленные банкам | 144,912 | 5,20 | 241,813 | 9,25 | 212,823 | 7,10 | -67,911 | 2,15 | |||||
| Ссуды, предоставленные клиентам | 2434,921 | 87,37 | 2144,782 | 82,02 | 2366,335 | 78,95 | 68,586 | 3,07 | |||||
| Инвестиции, имеющиеся в наличии для продаж | 16,74 | 0,60 | 15,056 | 0,58 | 3,036 | 0,10 | 13,704 | 0,47 | |||||
| Инвестиции, удерживаемые до погашения | 0,947 | 0,03 | 0,776 | 0,03 | 0,375 | 0,01 | 0,572 | 0,02 | |||||
| Инвестиции в зависимые компании | 0 | 0,00 | 1,775 | 0,07 | 3,222 | 0,11 | -3,222 | -0,04 | |||||
| Итого | 2667,358 | 95,70 | 2462,649 | 94,18 | 2774,567 | 92,57 | -107,209 | 1,61 | |||||
| Активы, не приносящие доход | |||||||||||||
| Денежные средства и счета в НБ РК | 62,702 | 2,25 | 90,478 | 3,46 | 168,148 | 5,61 | -105,446 | -2,15 | |||||
| Деловая репутация | 2,405 | 0,09 | 2,405 | 0,09 | 2,405 | 0,08 | 0,000 | 0,01 | |||||
| Основные средства и нематериальные активы | 34,583 | 1,24 | 35,465 | 1,36 | 34,259 | 1,14 | 0,324 | 0,21 | |||||
| Прочие активы | 20,017 | 0,72 | 23,808 | 0,91 | 17,853 | 0,60 | 2,164 | 0,31 | |||||
| Итого | 119,707 | 4,30 | 152,156 | 5,82 | 222,665 | 7,43 | -102,958 | -1,61 | |||||
| Всего активов | 2787,065 | 100,00 | 2614,805 | 100,00 | 2997,232 | 100,00 | -210,167 | 0,00 | |||||
При проведении анализа динамики активных операций банка было замечено, что наблюдается снижение их общего объема. За 2007–2009 года их сумма снизилась на 210,2 млн. тенге. Снижение общих активов происходит в основном за счет снижения активов, приносящих доход, т. к. они занимают наибольший удельный вес в структуре активов. Однако активы, не приносящих доходы, снизились на 46,2% (102,958 млн. тенге), в то время как активы, не приносящие доход, уменьшились на 3,9% (107,209млн. тенге). В результате активы, не приносящие доход, уменьшились почти в 2 раза.
Необходимо отметить, что снижение доходных активов происходит в основном за счет снижения финансовых активов (за период с 31.12.2007 по 30.09.2009 их сумма снизилась на 119,7 млн. тенге), ссуд, предоставленных банкам (за период с 31.12.2007 по 30.09.2009 их сумма снизилась на 67,9 млн. тенге) и инвестиций в зависимые компании. Данное снижение результат жесткого риск-менеджмента в условиях кризиса мировых рынков, сосредоточения основных усилий на качестве активов, управлении ликвидностью.
Анализ ликвидности баланса АО «Казкоммерцбанк».
В целях контроля за состоянием ликвидности Банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери Банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легко реализуемых активов) и суммарных активов.
На основе расчетов анализа ликвидности баланса Банка (Приложение 4) можно сравнить полученные данные с нормативным значением, которые представлены в Таблице (см. таблицу 11).
Таким образом, АО «Казкоммерцбанк» не является абсолютно ликвидным. Ликвидность Банка нарушена в краткосрочном и среднесрочном периодах, т.е. наиболее срочные обязательства превышают наиболее ликвидные активы. Это может вызвать затруднение в выполнении Банком своих обязательств по депозитам перед клиентами. Что касается долгосрочной ликвидности и выполнения норм достаточности капитала, то можно сделать вывод, что банк в долгосрочной перспективе платежеспособен.
Таблица 11. Выполнение норматива ликвидности баланса Банка
| Норматив | 30.09.2009 | 2008 | 2007 |
| A I ≥ П I | A I < П I | A I < П I | A I < П I |
| A II ≥ П II | A II < П II | A II < П II | A II < П II |
| A III ≥ П III | A III > П III | A III > П III | A III > П III |
| A IV < П IV | A IV < П IV | A IV < П IV | A IV < П IV |
Ниже представлены результаты деятельности Казкома, одного из лидирующих казахстанских банков, за 2007–2009 год, основанные на консолидированной аудированой финансовой отчетности (см. Таблицу 12).
Таблица 12. Основные показатели деятельности Банка
| Показатели | 30.09.2009 | 2008 | 2007 | Изменение (2007–2009) | Т. роста 2007–2009 г |
| Чистая прибыль, млн. тенге | 14,604 | 20,164 | 57,751 | -43,15 | 25,29 |
| Чистая прибыль до налогообложения, млн. тенге | 19,709 | 11,474 | 73,655 | -53,95 | 26,76 |
| Чистый процентный доход, млн. тенге | 154,733 | 48,815 | 74,740 | 79,99 | 207,03 |
| Чистый комиссионный доход, млн. тенге | 13,212 | 17,421 | 20,845 | -7,63 | 63,38 |
| Операционная прибыль, млн. тенге | 39,782 | 50,970 | 107,946 | -68,16 | 36,85 |
| Доход на акцию, тенге | 19,02 | 32,01 | 80,85 | -61,83 | 23,53 |
| Активы, млрд. тенге | 2,787 | 2,614 | 2,997 | -0,21 | 92,99 |
| Собственный капитал, млн. тенге | 384,484 | 313,862 | 319,219 | 65,27 | 120,45 |
| Объем ссуд, предоставленных клиентам за вычетом резервов на обесценение стоимости (нетто), млрд. тенге | 2,435 | 2,145 | 2,366 | 0,07 | 102,92 |
| Объем средств на счетах клиентов, млн. тенге | 1172,635 | 979,453 | 895,083 | 277,55 | 131,01 |
| Коэффициент рентабельности собственного капитала (ROE), % | 3,8 | 6,42 | 18,09 | -14,29 | 21,01 |
| Коэффициент рентабельности активов (ROA), % | 0,52 | 0,77 | 1,93 | -1,41 | 26,94 |
2008 год
· Чистая прибыль снизилась до 20,16 млн. тенге с учетом ассигнований на возможные потери по ссудам клиентов в размере 151 млн. тенге.
· Активы банка снизились на 12,78% по сравнению с прошедшим годом.
· Остатки на счетах клиентов увеличились на 9,4% по сравнению с прошедшим годом.
· ФНБ Самрук-Казына приобретет долю в капитале Банка размером до 25%.
2009 год
· Чистый процентный доход (до формирования резервов на обесценение) за 9 месяцев 2009 года увеличился на 107% по сравнению с 2007 годом – до 154,7 млн. тенге.
· Чистая прибыль снизилась на 74,7% по сравнению с 2007 годом и составила 14,6 млн. тенге.
· Активы банка уменьшились на 7% по сравнению с 2007 годом и к октябрю 2009 года составили 2,787 млрд. тенге.
· Остатки на счетах клиентов увеличились за 9 месяцев на 19,7% в тенговом выражении и снизились на 4,2% в долларовом выражении.
· Коэффициент адекватности капитала 1‑го уровня составил 13,7%.
· Коэффициент адекватности собственного капитала вырос до 18%.
· Чистая прибыль на акцию снизилась до 19,02 тенге
· 6 июля 2009 года Казкоммерцбанк осуществил плановое погашение выпуска еврооблигаций с плавающей процентной ставкой на сумму 25 миллиардов японских иен.
· 3 ноября Казкоммерцбанк осуществил полное плановое погашение выпуска еврооблигаций на сумму 500 миллионов долларов США.
«2008 год оказался очень сложным для мировых рынков и казахстанского банковского сектора, и это не могло не сказаться на состоянии нашего бизнеса. Тем не менее, и в этих неблагоприятных условиях мы смогли продемонстрировать достаточно хорошие результаты, поскольку сосредоточили основные усилия на качестве активов, управлении ликвидностью, а также контроле операционных расходов», – сказала Н.А. Жусупова, Председатель Правления АО «Казкоммерцбанк», комментируя итоги года.
«Для нас также очень важно, что ФНБ «Самрук-Казына» становится нашим новым акционером. Это дает нам возможность участвовать в государственных стабилизационных программах по поддержке экономики», – добавила г-жа Жусупова.
Обзор текущей макроэкономической ситуации.
Мировая экономика проходит через самый масштабный кризис за последние несколько десятков лет, и банковский сектор особенно сильно страдает от его последствий. Продолжающиеся опасения по поводу состояния финансового сектора многих стран, снижение цен на сырье, а также ограниченная ликвидность на рынках капитала привели к сильным колебаниям на рынках и негативным ожиданиям в отношении роста экономик многих стран.
Казкоммерцбанк («ККБ»), как и другие банки в Казахстане, оказался под влиянием текущего кризиса. Ухудшение макроэкономических условий во второй половине 2008 года и в начале 2009 года негативно повлияло на качество активов Банка, что привело к увеличению эффективной ставки резервирования и, в свою очередь, отразилось на его финансовых результатах.