Бизнес план компьютерных курсов (стр. 2 из 2)

Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату.

(таб.5)

Специальность	Число работников, чел.	Тарифная ставка, дол/ч.	Фонд рабочего времени, ч.	Затраты на заработную плату,дол.
				2000	2001	2002
Специалисты и служащие.
Генеральный директор.	1	0,9	2000	2400	3000	3600
Итого.	1	2400	3000	3600
Рабочие основного производства.
Слесарь- наладчик.	1	0,4	2000	1200	1200	1200
Преподаватель	2	0,7	2000	3600	4800	6000
Итого.	3	4800	6000	7200
Рабочие вспомогательного производства.
Уборщица.	1	0,2	2000	360	360	360
Сторож.	1	0,4	2000	1200	1200	1200
Итого.	2	1560	1560	1560

Калькуляция себестоимости.

(таб.6)

Показатели.	2000 г.	2001 г.	2002 г.
	Всего	Всего	Всего
1.Выручка от реализации (без НДС) – всего.	144000	144000	144000
2. Себестоимость.
2.1 Электроэнергия.	377,8	377,8	377,8
2.2 Затраты на оплату труда.	9475,2	11476,8	13406,4
2.3 Начисления на заработную плату.	2795,2	3385,7	3954,9
2.4 Расходы на рекламу.	1200	1200	1200
2.5 Арендная плата.	13852,08	13852,08	13852,08
2.6 Прочие затраты.	6000	6000	6000
Полная себестоимость (итого по разделу 2)	33700,28	36292,38	38791,18
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности.
3.1 Налог на имущество.	248,2	248,2	248,2
3.2 Налог на рекламу.	2,4	2,4	2,4
3.3 Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели.	64,8	64,8	64,8
Итого по разделу 3.	315,4	315,4	315,4
4. Балансовая прибыль (разд. 1 – итог разд.2 – итог разд.3)	109984,72	107392,22	104893,42
5. Налог на прибыль (10%)	10998,472	10739,222	10489,342
6.Чистая прибыль (разд.4–разд.5)	98986,248	96652,9	94404,078

Стоимость электроэнергии рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии в 2000г. – 10296 кВт и тарифной ставки 1кВт – 0,003 дол. США.

Потребность в персонале и заработной плате представлена в таб. 5 и 4. Планом предусмотрена реклама в местной газете. Периодичность рекламы – один раз в месяц. Расходы на рекламу составят 1200 дол. США.

Арендная плата за производственные помещения (300 м²) и офис (20 м²) исчислена исходя и площади помещений и арендных ставок за 1 м² производственных помещений 3,5 дол. США.

Налог на имущество в размере 248,2 дол. США 1,5%.

Налог на рекламу в размере 2,4 дол. США определен исходя из стоимости рекламных услуг и ставки налога в размере 0,2%.

Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели в размере 64,8 дол. США были рассчитаны исходя из ставки налога 3%.

Ценовая политика предприятия.

(таб.7)

№ п./п.	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа.	Прогноз положения дел, оценка показателями и действия по его улучшению.
1	Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?	Уровень издержек, прогнозируется, ниже среднерыночных.
2	Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены?	Спрос эластичен. Понижение цены ведет к повышению спроса.
3	Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Уровень цен приемлем.
4	Используется ли фирмой политика стимулирующих цен?	Планируемая цена ниже среднерыночной.
5	Используется ли предприятием политика стандартных цен?	---
6	Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?	---
7	Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?	Да.

Финансово-экономические риски

(таб.8)

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль.
Неустойчивость спроса.	Падение спроса с ростом цен.
Снижение цен конкурентов.	Снижение цен.
Рост налогов.	Уменьшение чистой прибыли.
Снижение платежеспособности потребителей.	Уменьшение числа студентов.

Баланс денежных средств.

(таб.9)

(дол. США)

№	Показатели.	На 01.01.2000 г.	На 01.01.2001 г.	На 01.01.2002 г.	На 01.01.2003 г.
1	Денежные средства на начало года.	30000	6046,5	65892,5	161397,8
2	Денежные поступления:
· Выручка от продажи с НДС	---	125280	125280	125280
· Кредиты	---	---	---
3	Всего поступлений.	30000	125280	125280	125280
4	Платежи на сторону.
· Уплата налогов, относимых на финансовый результат.	---	315,5	315,5	315,5
· Норматив оборотных средств.	23953,5	---	---	---
· Уплата процентов за кредит.	---	2400	---	---
· Погашение кредита.	----	30000	---	---
· Уплата НДС.	----	18720	18720	18720
· Уплата налога на прибыль.	---	10998,5	10739,2	10489,3
5	Всего платежей.	23953,5	65434	29774,7	29524,8
6	Остаток денежных средств.	6046,5	65892,5	161397,8	257153

Доходы и затраты.

(таб.10)

Номер строки	Показатели	2000	2001	2002
1	Выручка от реализации (без НДС)	144000	144000	144000
2	Полная себестоимость – всего	33700	36292	38791
·	В том числе: Условно переменные затраты	377	377	377
·	Условно постоянные затраты	33323	35915	38414
3	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности	351,4	315,4	315,4
4	Балансовая прибыль	109984,5	107392,2	104893,4
5	Налог на прибыль	10998,5	10739,2	10489,3
6	Чистая прибыль	98986	96652,9	94404
7	Рентабельность продукции, %	293,7	266,3	243,3
8	Рентабельность продаж, %	68,7	67,1	65,5

Финансовый план.

(таб.11)

Источники средствНаправле-ние средств	При-быль	Амо-ртиз-ация	От-чис-ления от се- бесто-имо-сти	Прочие доходы	Кре-ди-ты банка	Фонд по-треб-ления	Фонд нако-пле-ния	Итого
1. Платежи в бюджет:
· Налог на прибыль	10998	Х	Х	Х	Х	Х	10998
· Налог на имущество	Х	Х	Х	248,2	Х	Х	248,2
· НДС	Х	Х	Х	18720	Х	Х	Х	18720
· Налог на рекламу.	Х	Х	Х	2,4	Х	Х	Х	2,4
· Целевые сборы на содержание правоо-хранит-ельных органов, благоустройство и другие цели	Х	Х	Х	64,8	Х	Х	Х	64,8
2. Арендная плата	13852	Х	Х	13852
3. Погашение ссуд банка	Х	Х	Х	Х	Х	30000	30000
4. Платежи в пенсионный фонд и в фонд занятости	Х	Х	2584,2	Х	Х	Х	2584,2
5. Уплата процентов за кратко - срочный кредит	Х	2400	Х	Х	2400
6. Прочие затраты	6000	6000
Итого	10998	24836,2	19035,4	30000	84869,6