Раздел 3. Стоимость основных фондов
Состав и количество основных фондов сведены в табл.1
Таблица 3.1
Состав и количество основных фондов.
| Наименование | Стоимость | Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ) | |||
| Амортизационные отчисления | отчисления на другие ЗЭСОФ | ||||
| Сумма | % | сумма | % | сумма | |
| 1.Здание | 130000 | 5 | 6500 | 2 | 2600 |
| 2. Оборудование, включая СМР и наладку:2.1 комплект сауна и нагреватель2.2 бассейн2.3 фильтрующее оборудованиеИтого по группе 2 | 32600 19500 10000 62100 | 15 5 6,7 | 4890 975 670 6535 | 5 1 2 | 1630 195 200 2025 |
| 3. Бытовое оборудование:3.1 телевизор3.2 телефон3.3 холодильник3.4 музыкальный центрИтого по группе 3 | 85004008550610023550 | 12,510010100 | 1062,5 400 855 6100 8417,5 | 22 | 170171341 |
| 4. Оборудование энергообеспечения:4.1 оборудование (трансформаторная подстанция, котельная, водопроводная насосная станция);4.2 энергетические сети (теплотрасса, водопровод, канализация, электролиния, телефон)Итого по группе 4 | 221002010042200 | 55 | 1105 1005 2110 | 22 | 442402844 |
| 5. Мебель6. Инвентарь7. Полотенце, простынь | 3271942806500 | 6,7100100 | 2192,2 4280 6500 | 2 | 654,4 |
| 8. Нематериальные активы | 10000 | 12,5 | 1250 | ||
| Всего | 311349 | 37784,7 | 6464,4 | ||
Итог раздела:
- стоимость основных фондов 311349 руб.
- годовые издержки на эксплуатацию и содержание
оборудования 44249,1 руб.
в том числе амортизация 37784,7 руб.
Издержки на 1 час при спросе 1800 часов в год 24,58 руб.
в том числе амортизация 20,99 руб.
Раздел 4.Расположение сауны
- наличием и близостью автомобильной трассы;
- наличием энергетических сетей (электрических, тепловых, водопроводных, канализационных, телефонных);
- расположением на территории пятизвездочного отеля “Надежда”, в котором постоянно останавливаются клиенты, проводятся презентации, конференции, устраиваются банкеты, развлекательные программы;
- наличием прачечной, принадлежащей отелю и стирающей белье для сауны бесплатно;
- нахождением в экологически чистом районе;
- близостью двух городов;
- расположением в 10 метрах от берега моря.
Арендную плату за землю созданное ООО не уплачивает, так как в соответствии с договоренностью с отелем «Надежда», последний производит платежи налога за землю которые учтены в доле складочного капитала.
5.1.Вода
- вместимость бассейна – 12м3; вода из бассейна меняется четыре раза в месяц: итого – 48м3;
Цена 1м3 – 14,93 руб.; сброс 1м3 – 11,62 руб. Общее потребление воды – 61м3
Стоимость на 1час: вода – 6,07 руб., сброс – 4,62 руб.
5.2. Электроэнергия
Нагреватель сауны потребляет за час работы – 35 квт-час.; освещение за час – 2квт-час.
Цена 1квт.-час. равна 0,75коп.
Стоимость на 1час работы сауны – 27,75 руб.
Таблица 5.1
Расчет стоимости энергоносителей
| энергоносители | единица измерения | цена за единицу руб. | расход за час | Стоимость на час руб. |
| электроэнергия | квт-час | 0,75 | 37квт | 27,75 |
| Вода сброс | м3 м3 | 14,93 11,38 | 0,41м3 0,41м3 | 6,07 4,66 |
| Итого | 38,48 |
5.3. Моющие средства
Клиентам, посещающим сауну, выдается одноразовое мыло и шампунь. Другие моющие средства, используются для поддержания чистоты в сауне.
Таблица 5.2
Расчет стоимости моющих средств.
| наименование | цена за единицу | расход на год | годовая стоимость | стоимость на час |
| одноразовый шампунь | 5 | 1800 | 9000 | 5 |
| одноразовое мыло | 3,5 | 1800 | 6300 | 3,5 |
| средство «Ферри» | 27 | 4 | 108 | 0,06 |
| средство «Силит» | 45 | 10 | 450 | 0,25 |
| «Доместос» | 55 | 4 | 220 | 0,13 |
| средство для протирке стекол | 30 | 7 | 210 | 0,11 |
| Итого | 16288 | 9,05 |
Раздел 6 и 7. Количество работающих и оплата труда
Сауна работает с 1300 до 2300, перерыв 2 час,, без выходных и праздничных дней. Для непрерывной работы сауны необходим один человек, обслуживающий клиентов. На следующий день он отдыхает, а работает другой. Таким образом, явочное число рабочих – 2 человека, работающих через день по 8 часов.
Время работы сауны при непрерывной работе:
ЧСП=ЧЯВ*ТН /ТЭФ(6.1)
ЧСП=2 * 365/253=3
Таким образом, списочное число рабочих составит 3 человека.
Оплата труда рабочих – повременная, месячная.
Таблица 6.1
Структура управления.
| менеджер-учередитель |
| бухгалтер |
| рабочие |
Таблица 6.2
Распределение должностных обязанностей.
| Должность | Должностные обязанности | Примечание |
| менеджер | 1) руководство;2) юридическое обеспечение;3) маркетинг;4) технические вопросы;5) производственные вопросы; | является одним из учредителей |
| бухгалтер | бухучет | работает по договору |
| рабочие | 1) следят за сохранностью материальных ценностей;2) своевременно докладывают о неисправностях;3) обслуживают клиентов;4) следят за чистотой и порядком в сауне. |
Таблица 7.1
Годовой фонд оплаты труда персонала.
| Должность | Количество | Зарплата | ||
| в месяц на 1человека | в год на 1 человека | всего в год | ||
| рабочие | 3 | 500 | 6000 | 18400 |
| бухгалтер | 1 | 700 | 8400 | 8400 |
| менеджер | 1 | 900 | 10800 | 10800 |
| итого | 37600 | |||
Фонд оплаты труда на 1 час составит – 20,88 руб.
Отчисления на социальные нужды (35,65) –7,43 руб.
Всего на 1 час работы сауны – 28,31 руб.
План реализации проекта состоит из трех основных этапов:
1) строительно-монтажные работы, составляющие 4 месяца;
2) внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев;
3) предоставление услуг, осуществляемое 6 лет.
На первом этапе выполняются следующие работы:
- строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка;
- закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна-нагреватель;
- монтаж оборудования;
- закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.
На третьем этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 1800 часов в год в течение 6 лет.
Горизонт расчета.
Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срока службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующее оборудования, равного 7 лет.
Горизонт расчета измеряется количеством шагов в расчете. За шаг расчета в пределах расчетного периода принимаем:
- один месяц для первого года;
- один год для дальнейшей работы сауны.
Раздел 9.Определение финансово-экономических показателей проекта
9.1.Калькуляция издержек производства.
Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 9.1 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У.Пер.).
Таблица 9.1.
Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 1800 в год.
| Статьи затрат | Сумма в рублях | % к полной себестоимости | Примечание |
| 1. Мыло, шампунь, моющие средства | 9,04 | 8.6 | Таблица 5.2 |
| 2.Энергоносители | 38,48 | 36.8 | Таблица 5.1 |
| 3. Зарплата | 20,88 | См. Раздел 6 | |
| 4. Отчисление на социальные нужды (35,6%) | 7,43 | ||
| 5.Зарплата с отчислениями | 28,31 | 27.2 | |
| 6. Содержание и эксплуатация оборудования, зданий | 24.58 | 22.6 | Таблица 3.1в том числе амортизация 20,99 |
| 7. Реклама | 3.98 | 3.8 | 4% от суммы (1+2+5+6) |
| 8. Налоги: на пользования автодорог – 1% | 1.03 | 0.9 | |
| 9. Себестоимость | 105.42 | 100 | |
| 10. Постоянные издержки | 57.9 | 54.54 | Сумма (5+6+7+8) |
| 11. Переменные издержки | 47.52 | 45.46 | Сумма (1+2) |
| 12. Постоянные издержки без амортизации | 36.91 |
9.2. Общие инвестиции