Сложившееся производственное и финансовое положение предприятия определяется в первую очередь объективными причинами: кризисным состоянием экономики, отсутствием инвестиций, резким вынужденным падением спроса на жилье и, как следствие, падением объемов производства конструкций для крупнопанельного домостроения.
Таблица 1. Динамика объемов выпуска сборного железобетона и использование производственной мощности
| Наименование показателей | Показатели по периодам | |||||
| 1991г. | 1992г. | 1993г. | 1994г. | 1995г. | 1996г. | |
| Объем производственного сборного железобетона,тыс.куб.м | 84,3 | 78,2 | 45,0 | 33,5 | 9.5 | 6,6 |
| Уровень использования производственной мощности, % | 70,2 | 65.2 | 37,5 | 27,9 | 7,9 | 5.5 |
В среднем по крупнопанельному домостроению в республике использование производственных мощностей в 1995 г. приблизилось к 13%, в 1996г. - 12%.
Завод имеет хорошо развитый имущественный комплекс: балансовая стоимость основных производственных фондов составляет 53, 4 млрд. руб. Их общий износ - 51%, остаточная стоимость 26, 1 млрд. руб. (табл. 2). Наибольший износ имеют машины, оборудование, транспорт (75-78%), а в их составе - формы бортоснастки, которые практически полностью самортизированы.
Таблица 2. Характеристика износа основных фондов
| №№ п/п | Наименование основных фондов | на 1.01.1996 года | |||
| Восстановительная стоимость, млн.руб. | Износ | Остаточная стоимость, млн.руб. | |||
| млн. руб. | % | ||||
| 1. | Здания | 19979 | 4464 | 22,3 | 15515 |
| 2. | Сооружения | 7133 | 3015 | 42,3 | 4118 |
| 3. | Машины и оборудование | 25812 | 19497 | 75,5 | 6315 |
| 4. | Транспорт | 119 | 93 | 78,2 | 26 |
| 5. | Измерительные приборы | 80 | 52 | 65 | 28 |
| 6. | Вычислительная техника | 56 | 22 | 39,3 | 34 |
| 7. | Хозяйственный инвентарь | 191 | 110 | 57,6 | 81 |
| ИТОГО: | 53370 | 27253 | 51,1 | 26117 | |
Здания, составляющие 37,5 % в стоимости основных фондов, характеризуются низким уровнем износа (22,3 %) и являются в сущности основным производственным капиталом предприятия. Ниже представлена индивидуальная характеристика основных зданий предприятия (табл. 3).
Таблица 3. Характеристика недвижимости
| №№ п/п | Наименование основных фондов | на 1.01.1996 года | |||
| Восстановительная стоимость, млн.руб. | Износ | Остаточная стоимость | |||
| млн. руб. | % | ||||
| 1. | Административно-бытовое здание№ 1 | 623 | 183 | 29,6 | 439 |
| 2. | Административно-бытовое здание№2 | 467 | 138 | 29,5 | 329 |
| 3. | Производственный корпус цеха № 2 | 646 | 87 | 13,5 | 559 |
| 4. | Цех бетоносмесительный производственного корпуса № 2 | 1739 | 258 | 14,8 | 1481 |
| 5. | Цех объемных элементов | 1266 | 140 | 11.1 | 1126 |
| 6 | Производственный корпус № 1 и блок вспомогательных цехов | 7568 | 1854 | 24,5 | 5714 |
| 7. | Цех бетоносмесительный производственного корпуса № 1 | 517 | 215 | 41,6 | 301 |
| 8. | Столовая (Торговый Дом) | 2597 | 1191 | 45,9 | 1405 |
Основным заказчиком и потребителем строительной продукции Предприятия является Могилевский исполком, т. е. в настоящее время существует жесткая привязка производства и потребления. В перспективе по всей вероятности необходимо предусмотреть расширение круга потребителей продукции жилищного строительства.
Основными поставщиками сырья являются: металла - Белорусский металлургический завод г. Жлобин; цемента - Костюковичский завод, Кричевский завод, Волковысский завод; щебня - Микашевический завод; керамзита - Витебский КСИ, Новолукомльский завод; полистирола - Минский КСМ, Осиповичский завод.
Для выбора более надежного поставщика сырья и материалов, ведения оптимальной ценовой политики на заводе имеется банк данных о поставщиках. Поставка сырья и материалов осуществляется собственным и привлеченным транспортом. При этом собственный транспорт, представленный грузовыми автомобилями, является физически и морально изношенным (78, 2%), требует в большинстве своем замены. К заводу подведена железнодорожная ветка, по территории проложены автомобильные дороги и устроены заасфальтированные площадки.
Анализ структуры затрат показывает, что продукция Предприятия является энергоемкой и материалоемкой с большим удельным весом условно-постоянных расходов, не зависящих от объема выпускаемой продукции. По данным за 9 месяцев 1996 года эти расходы приблизились к 38 % в составе себестоимости. С падением объемов производства в течение 1992-1996 годов условно-постоянные расходы в виде цеховых и общезаводских затрат тяжелым бременем легли на стоимость выпускаемой продукции, так как снижение объема производства на 1 тыс. мЗ сборного железобетона влечет за собой рост себестоимости на 1 % за счет этой части затрат.
Учитывая высокую стоимость энергоносителей и постоянную тенденцию к их росту, особого внимания уделено изучению источников поступления тепла на завод, возможности сокращения их расходования или замены источника поступления. При использовании тепла с ТЭЦ-1 потери его на внешних и внутренних сетях составляет около 50 %. Отрицательным обстоятельством является также невозможность регулирования подачи тепла, что ставит Предприятие в заведомо зависимое положение, обрекая его на прямые убытки. В целях сокращения этих затрат в настоящем бизнес-плане проработаны варианты поступления тепла из котельной паровоза, имеющегося в арсенале завода и установки локальной котельной, работающей на природном газе. Однако использование котельной паровоза имеет некоторые недостатки, т. к. она целесообразна при небольших объемах производства. В зимних условиях и при возможном росте объемов производства такой источник не может быть достаточно надежным.
В составе себестоимости продукции Предприятия высокий удельный вес - до 30 % (при среднем уровне для предприятий такого рода 15-20 %) занимает фонд оплаты труда, что связано с резким падением объемов работ в 1996 г. и желанием сохранения квалифицированных работников (несмотря на снижение объемов производства) с расчетом на перспективную модернизацию Предприятия и освоение) строительных работ. Среднемесячная заработная плата одного работника в 1996 году составила 1236 тыс. руб. и находилась в пределах показателей в целом по республике.
Падение объемов производства повлекли рост себестоимости продукции и убыточную деятельность. Убытки по результатам деятельности за 1996 год составили 230 млн. руб. Анализ платежеспособности завода по принятым критериям показал, что коэффициент ликвидности составляет 1,31 (норматив 1,2 и выше), обеспеченность собственными оборотными средствами - 0,24 (норматив 0,1 и выше). Кредиторская задолженность составила 7200. 0 млн. руб. и в два раза превышает дебиторскую, однако положение нельзя считать кризисным, так как активы Предприятия превышают долговые обязательства.
Из анализа деятельности предприятия следует, что слабыми сторонами его являются:
- физически и морально устаревшее оборудование, особенно формы бортоснастки и транспорт;
- низкий уровень автоматизации управления и производства, бухгалтерского учета и финансового менеджмента;
- отсутствие опыта работы управленческих кадров в рыночных условиях;
- зависимость показателей эффективности от ценовой политики на энергоносители;
- узкий круг заказчиков и потребителей строительной продукции;
- значительные затраты на содержание Центра торговли и общепита (столовой).
Сильные стороны Предприятия представлены:
- позитивным отношением и активностью руководящего состава предприятия, действием по переходу на качественно новый уровень производства;
- наличием возможности формирования строительного блока в составе Предприятия (с созданием новых рабочих мест) из числа высвобождающихся работников ДСК и других строительных организаций с учетом их квалификации и деловых качеств;
- наличием достаточно новых производственных и административно-бытовых зданий, которые пригодны для многопрофильного использования;
- наличием прочных долговременных связей с поставщиками сырья и материалов.
У Предприятия сложились деловые и конструктивные отношения с местными органами власти, а также с предприятиями аналогичного профиля ближнего и дальнего зарубежья.
3. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ НАМЕРЕНИЙ (БИЗНЕСА)
Могилевский завод КПД находится в начальной стадии своего развития в статусе Предприятия, обладающего правом юридического лица, а также производящего готовую строительную продукцию - жилые дома. Поэтому главной его целью является активное развитие и быстрый выход на рынок подрядных работ.
Концепция развития строится на следующих трех идеях: перспективной конструктивной, прогрессивной коммерческой, производственной.
Обоснование этих идей является одной из ведущих целей настоящего бизнес-плана.
3. 1. Преамбула (предпосылки, условия, факторы)
Строительство жилья определено в республике приоритетным направлением развития, которое должно активизировать связанные с ним сферы деятельности. Исходя из этой предпосылки строятся концептуальные положения жилищной политики Могилевской области и базируются на Национальной жилищной программе, одобренной в феврале 1994 года Верховным Советом Республики Беларусь, и Указах Президента республики о дополнительном выделении средств для строительства ЖСК, жилья для молодежи и жителей села.
В очереди на получение жилья в Могилевской области состоит более 100 тыс. семей. Социально не защищенным гражданам (10-15 процентам) жилье должно предоставить государство, которое выступит инвестором за счет бюджетных средств. 85-90 процентов граждан должны приобретать жилье за счет собственных средств. Преобладающая часть (90 %) этой группы граждан не в состоянии приобрести квартиру в силу приближения к порогу нищеты. По расчетам специалистов при сложившейся средней заработной плате средняя семья из 4-х человек может собрать средства для приобретения стандартной двухкомнатной квартиры общей площадью 52, 5 кв. м в течение более, чем 200 лет. Только 10 % граждан могут купить квартиру с единовременной выплатой средств. Поэтому речь идет об инициировании спроса на жилье у среднего слоя населения. Для этих целей разрабатывается и вступает в действие гибкая система вовлечения граждан в жилищное строительство путем: