Автоматизация котельной установки (стр. 11 из 14)
Научный руководитель СтудентРис. 3 - График занятости студента и преподвателя
Расчет затрат на разработку и внедрение
Планирование и учет себестоимости проекта осуществляется по калькуляционным статьям и экономическим элементам. Классификация по статьям калькуляции позволяет определить себестоимость отдельной работы.
Исходными данными для расчета затрат является план работ и перечень требуемой аппаратуры, оборудования и материалов.
Затраты на проект рассчитываются по следующим статьям расходов:
1. Заработная плата.
2. Начисления на зарплату (в пенсионный фонд, социальное страхование, медицинское страхование).
3. Расходы на материалы и комплектующие изделия.
4. Амортизационные расходы.
5. Затраты на электроэнергию.
6. Прочие расходы.
7. Общая себестоимость.
В этой статье расходов планируется и учитывается основная заработная плата инженерно-технических работников, непосредственно участвующих в разработке, доплаты по районным коэффициентам и премиям.
Сосн =,
где n - количество участников в i-ой работе;
Ti - затраты труда, необходимые для выполнения i-го вида работ, (дни);
Сзпi - среднедневная заработная плата работника, выполняющего i-ый вид работ, (руб/дней).
Среднедневная заработная плата определяется по формуле:
СЗПi=
где D - месячный должностной оклад работника, определяется как D=З*Ктар;
З - минимальная заработная плата;
Ктар - коэффициент по тарифной сетке;
Мр — количество месяцев работы без отпуска в течение года (при отпуске 24 днях
Мр=11.2, при отпуске 56 дней Мр=10.4;
K - коэффициент, учитывающий коэффициент по премиям Кпр=40%, районный коэффициент Крк=30% (K = Кпр + Крк = 1 + 0,4 + 0,3= 1,7);
F0 - действительный годовой фонд рабочего времени работника, (дни).
Минимальная заработная плата на время разработки составила 1200 рублей.
Тогда среднемесячная заработная плата руководителя, имеющего по тарифной сетке тринадцатый разряд, составляет
D1= 1200 * 3,36 =4032,0 рублей
Среднемесячная заработная плата инженера одиннадцатого разряда, состовляет
D2= 1200 * 2,68=3216,0 рублей.
Результаты расчета действительного годового фонда занесены в таблицу 8.
Таблица 8 - Действительный годовой фонд рабочего времени работников
| Показатели рабочего времени, дни | ИП | НР |
| Календарное число дней в году | 365 | 365 |
| Количество нерабочих дней Выходные Праздники | 4610 | 10410 |
| Планируемые потери отпуска | 56 | 24 |
| Действительный годовой фонд | 247 | 229 |
С учетом того, что F01 = 247 и F02=229 дня, среднедневные зарплаты будут составлять-
а) научный руководитель - Сзп1= (4032,0* 1,7 * 11,2) / 229 = 335,24 рублей;
б) инженер-программист - Сзп2= (3216,0* 1,7 * 10,4) / 247 = 230,20 рублей.
Учитывая то, что научный руководитель был занят при разработке 11 дня, а инженер-программист 97 дней, найдем основную заработную плату и сведем в таблицу 9.
Таблица 9 - Основная заработная плата работников
| Участники разработки | Сзпi , руб | ti , дни | Cоснз/п, руб |
| НР | 411 | 11 | 3687,64 |
| ИП | 250,20 | 97 | 22329,4 |
| Итого | 27309,04 | ||
Соснз/п= 11 * 335,24 + 97 * 230,2 = 27309,04 руб.
Расчет отчислений от заработной платы
Здесь рассчитывается отчисления во вне бюджетные социальные фонды.
Отчисления от заработной платы определяются по следующей формуле:
Ссоцф =Ксоцф * Сосн
где Ксоцф- коэффициент, учитывающий размер отчислений из зар. платы.
Коэффициент включает в себя затраты по этой статье складывающиеся из отчислений на социальные нужды (26% от суммы общей зарплаты).
Сумма отчислений составит 6764,43 рублей.
Расчет затрат на материалы и комплектующие
Отражает стоимость материалов с учетом транспортно-заготовительных расходов (1% от стоимости материалов), используемых при разработке программного инструментального средства. Сведем затраты на материалы и комплектующие в таблицу 10
Таблица 10 - Расходные материалы
| Наименование материалов | Цена ед., руб | Количество | Сумма, руб |
| Диск CD/RW | 45,0 | 2 шт | 90,0 |
| Печатная бумага | 175,0 | 2 пач | 350,0 |
| Картридж для принтера | 450,0 | 1 шт | 450,0 |
| Канцелярские товары | 200,0 | 200,0 | |
| Программный продукт | 500 | 1 шт | 500,0 |
| Итого | 1590,0 | ||
Согласно таблице 10 расход на материалы составляет:
Смат =90,0+350,0+450,0+200,0+500,0=1590,0 руб.
Расчет амортизационных расходов
В статье амортизационные отчисления от используемого оборудования рассчитывается амортизация за время выполнения работы для оборудования, которое имеется в наличии.
Амортизационные отчисления рассчитываются на время использования ПЭВМ по формуле:
СА =
,где На - годовая норма амортизации, На = 25% = 0,25;
Цоб - цена оборудования, Цоб = 45000 руб.;
FД - действительный годовой фонд рабочего времени, FД=1976 часа;
tрм - время работы ВТ при создании программного продукта, tрм = 157 дня или 1256 часов;
n – число задействованных ПЭВМ, n=1.
СА = (0,25 * 45 000 * 1256) / 1976 =7150,80 рублей.
Таблица 11 - Специальное оборудование
| Наименование | Количество | Цоб, руб | На, % | FД, час | СА, руб |
| Компьютер | 1 шт. | 30000 | 25 | 1976 | 4767,20 |
| Принтер | 1 шт. | 15000 | 25 | 1976 | 2383,60 |
| Итого: | 7150,80 |
Затраты на электроэнергию
Количество необходимой электроэнергии определяется по следующей формуле:
Э = Р * Цэн * Fисп, (2)
где Р – потребляемая мощность, кВт;
Цэн – тарифная цена на промышленную электроэнергию, руб./кВт∙час;
Fисп – планируемое время использования оборудования, час.
Э =0,35 * 1,89 * 1976=1307,12руб.
Стоимостные оценки потребностей в материально-технических ресурсах определяются с учетом оптовых цен и тарифов на энергоносители путем их прямого пересчета.
Тарифы на энергоносители в каждом из регионов России устанавливаются и пересматриваются решениями органов исполнительной власти в порядке, установленном для естественных монополий.
В статье «прочие расходы» отражены расходы на разработку инструментального средства, к ним можно отнести почтовые, телеграфные расходы, рекламу, т.е. все те расходы, которые не учтены в предыдущих статьях.
Прочие расходы составляют 5-20% от единовременных затрат на выполнение программного продукта и проводятся по формуле:
Спр = (Сз/п + Смат + Ссоцф + Са + Сэ) * 0,05,
Спр = (26017,04+1590,0+6764,43+7150,80+1307.12)*0,05= 42829,39 руб.
Себестоимость проекта
Себестоимость проекта определяется суммой статей 1-5 таблица 12.
Таблица 12 - Смета затрат
| № п\п | Наименование статьи | Затраты, руб | Примечание |
| 1 | Заработная плата | 26017,04 | Таблица 6.5 |
| 2 | Начисления на зарплату | 6764,43 | 26% от ст.1 |
| 3 | Расходы на материалы | 1590,0 | Таблица 6.6 |
| 4 | Амортизационные расходы | 7150,80 | Таблица 6.7 |
| 5 | Затраты на электроэнергию | 1307,12 | Формула (2) |
| 6 | Прочие расходы | 2102,57 | 5% сумма ст.1-5 |
| 7 | Итого | 44931,96 |
Оценка эффективности проекта