Бизнесплан организации производства кадмирования деталей (стр. 1 из 3)
Бизнес – план организации производства кадмирования деталей
Расчетная часть экономического обоснования бизнес-плана
1. Расчет эффективного фонда времени работы оборудования
Режим работы цеха периодический в 3 смены, продолжительность рабочей смены 8 часов. Регламентированные простои оборудования 8%. Количество выходных дней в году – 104, праздничных – 15 дней.
Тэф = [Тк – Твых – Тпр] ∙ kсм ∙ tсм ∙ (1 - ПР ∕ 100), ч/год.
Тэф = [Тк – Твых – Тпр] ∙ kсм ∙ tсм ∙ (1 - ПР ∕ 100) = [365 – 104 - 15]∙3∙8∙(1-8/100) = 5432 ч/год.
2. Расчет годовой программы покрытия деталей
Основным ведущим оборудованием в процессе кадмирования деталей (стойка, прижим, скоба) является автооператорная автоматическая линия КГ.1206, имеющая следующие характеристики:
| Шифр | Производительность, м2/ч | Загрузка, м2 | Мощность, кВт | Число автооператоров |
| КГ.1206 | П15 | П0,67 | 12,1 | 2 |
Объем производства 15000 м2/год.
Вгод = 15000 м2/год.
3. Расчет инвестиций на капитальное строительство
Инвестиции (капитальные вложения) - это вложения денежных средств в покупку оборудования, строительство новых зданий и в нормируемые оборотные средства.
Кобщ = Кзд +Коб +Кос = Копф + Кос, руб.,
где Кзд - капитальные затраты на строительство зданий и сооружений; К0б - капитальные затраты на оборудование; Кос - нормируемые оборотные средства предприятия; Копф - капитальные затраты в основные производственные фонды.
3.1 Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на здания (Кзд)
Таблица 1.
| Наименование здания | Сметная стоимость, тыс.руб. | Амортизация | |
| % | Сумма, тыс. руб | ||
| Гальванический цех | 5760 | 2 | 115,2 |
3.2 Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на оборудование (Коб)
Таблица 2.
| Наименование оборудования | Количество | Стоимость, руб. | Амортизация, руб. | ||
| единицы | общая | % | сумма | ||
| 1. Автоматическая автооператорная линия | 1 | 550000 | 550000 | 15 | 82500 |
| 2. Гальванические ванны | 8 | 10000 | 80000 | 20 | 16000 |
| Итого: | 630000 | 98500 | |||
| 3.Неучтенное оборудование (10% от общей стоимости техн.оборудо вания) | 63000 | 5 | 3150 | ||
| 4.Электросиловое оборудование (12% от общей стоимости техн.оборудования) | 75600 | 5 | 3780 | ||
| 5. КИП и автоматика (5% от об щей стоимости технол. оборудования) | 31500 | 10 | 3150 | ||
| 6. Трубопроводы (6% от общей стоимости технол.оборудования) | 37800 | 10 | 3780 | ||
| Всего Коб | 837900 | 112360 | |||
Сумма капитальных вложений в здания и оборудование представляет собой капитальные вложения в основные производственные фонды:
Копф = Кзд + Коб, руб.
Копф = Кзд + Коб = 5760000 + 837900 = 6597900 руб.
3.3 Расчет величины нормируемых ОС
Нормируемые оборотные средства - это денежные средства предприятия, необходимые для приобретения сырья, материалов и обеспечения непрерывности процесса.
Размер нормируемых оборотных средств может быть принят как 13% от стоимости основных производственных фондов.
Кос = 0,13 ∙ Копф, руб.
Кос = 0,13 ∙ Копф = 0,13 ∙ 6597900 = 857727 руб.
Кобщ = Кзд + Коб + Кос = Копф + Кос = 6597900 + 857727 = 7455627 руб.
4. Расчет численности и фонда заработной платы работающих
4.1 Расчет примерного баланса времени работы одного среднесписочного работника
Условие: количество выходных дней в году 104, праздничных - 15, продолжительность отпуска - 28 дней, время на выполнение гос. и общественных обязанностей - 2 дня, невыходы, регламентированные законом (болезнь, учеба без отрыва от производства и др.) - 6 дней. Продолжительность рабочей смены 8 часов.
Объем производства 15000 м2/год.
Таблица 3.
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
| Показатели | Значение, дни |
| 1. Календарный фонд рабочего времени | 365 |
| Выходные дни | 104 |
| Праздничные дни | 15 |
| 2.Номинальный фонд рабочего времени Тном. | 365-104-15=246 |
| Очередной и дополнительные отпуска | 28 |
| Время на выполнение гос. и общественных обязанностей | 2 |
| Невыходы, регламентированные законом (болезнь, учеба без отрыва от производства и др.) | 6 |
| 3.Эффективный фонд рабочего времени Тэф.р | 365-104-15-28-2-6=210 |
4.2 Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих
Режим работы производства — трехсменный.
При расчете численности используют следующие составы:
а) Сменная численность (по штату);
б) Явочная численность Чяв = Чсм ∙ Ксм, чел.;
в) Списочная: Чсп = Чяв∙ Тном / Тэф.р., чел.
Таблица 4
Количество основных рабочих.
| Наименование профессий | Разряд | Чсм | Чяв | Чсп |
| 1. Оператор автооператорной линии | 5 | 2 | 6 | 7 |
| 2.Гальванотехник | 4 | 12 | 36 | 42 |
| 3. Оператор сушилки | 3 | 2 | 6 | 7 |
| Итого Чосм | 56 |
Таблица 5.
Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих.
| Наименование профессий | Чсп | Оклад в месяц, руб./чел-мес. | Премия | 3П в месяц, руб./чел-мес. | ЗП общая, руб./мес. | ЗП в год. | |
| % | руб. | ||||||
| Оператор автооператорной линии | 7 | 12500 | 20 | 2500 | 15000 | 30000 | 360000 |
| Гальванотехник | 42 | 12500 | 20 | 2500 | 15000 | 210000 | 2520000 |
| Оператор сушилки | 7 | 10000 | 20 | 2000 | 12000 | 24000 | 288000 |
| Итого 3год осн | 56 | 3168000 | |||||
Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог) составляют 26% от годового фонда заработной платы:
3ЕСН=0,26 ∙ 3год.
3ЕСН=0,26 ∙ 3год = 0,26 ∙3168000=823680
Для основных производственных рабочих следует определять долю заработной платы Зуд и долю отчислений на социальное страхование Зеснуд, приходящихся на калькуляционную единицу, по формулам:
Зуд = 3год / Вгод, руб/м2 и ЗЕСНуд = 3ЕСН / Вгод, руб/м2.
Зуд = 3год / Вгод = 3168000 /15000 =211,2 руб/м2.
ЗЕСНуд = 3ЕСН / Вгод = 823680 / 15000 = 54,9 руб/м2.
Зарплата основных производственных рабочих учитывается самостоятельной статьей в калькуляции (статья 3, табл. 15).
4.3 Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Таблица 6.
Численность вспомогательных рабочих.
| Название профессии | Разряд | Норма штата в смене | Чяв | Чсп |
| 1. Электрик | 5 | 1 | 3 | 4 |
| 2. Слесарь-сантехник | 5 | 1 | 3 | 4 |
| 3. Слесарь-ремонтник | 4 | 1 | 3 | 4 |
| Итого Чвсп | 12 |
Таблица 7.
Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих.
| Наименование профессий | Чсп | Оклад в месяц, руб./чел-мес. | Премия | 3П в месяц, руб./чел-мес. | ЗП общая, руб./мес. | ЗП в год. | |
| % | руб. | ||||||
| 1. Электрик | 4 | 10000 | 20 | 2000 | 12000 | 48000 | 576000 |
| 2. Слесарь-сантехник | 4 | 10000 | 20 | 2000 | 12000 | 48000 | 576000 |
| 3. Слесарь-ремонтник | 4 | 10000 | 20 | 2000 | 12000 | 48000 | 576000 |
| Итого 3год всп | 12 | 1728000 | |||||
Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог) составляют 26% от годового фонда заработной платы:
3ЕСН=0,26 ∙ 3год.
3ЕСН=0,26 ∙ 3год = 0,26 ∙ 1728000 = 449280.
Заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается аналогично заработной плате основных рабочих и учитывается самостоятельной статьей в «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» (статья 4, табл.15).
4.4 Расчет численности и фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих
Количество руководителей, специалистов и служащих и их заработная плата представлены в таблице 8.
Таблица 8.
Расчет численности и фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих.
| Наименование профессий | Чсп | Оклад в месяц, руб./чел-мес. | Премия | ЗП в месяц, руб./чел-мес. | ЗП общая, руб./мес. | ЗП в год. | ||
| % | руб | |||||||
| 1. Начальник цеха | 1 | 16000 | 30 | 4800 | 20800 | 20800 | 249600 | |
| 2. Инженер-технолог | 2 | 15000 | 25 | 3750 | 18750 | 37500 | 450000 | |
| 3. Мастер | 3 | 12000 | 20 | 2400 | 14400 | 43200 | 518400 | |
| 4. Экономист | 1 | 10000 | 20 | 2000 | 12000 | 12000 | 144000 | |
| 5.Транспортировщик | 3 | 8000 | 20 | 1600 | 9600 | 28800 | 345600 | |
| 6. МОП (уборщицы) | 2 | 6000 | 10 | 600 | 6600 | 13200 | 158400 | |
| Итого 3год рук | 12 | 1866000 | ||||||
Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог) составляют 26% от годового фонда заработной платы: