Бизнес-план производства мороженой горбуши (стр. 5 из 8)

1.8 Потенциальные риски

Существуют следующие виды рисков: производственные, коммерческие, финансовые и риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами.

Коэффициент степени риска на данном производстве:

При таком значении коэффициента степени риска бизнес характеризуется достаточной надежностью, уровень риска ниже среднего.

1.9 Основные технико-экономические показатели

Результаты расчетов по разделу «Бизнес-план производства мороженой горбуши» представлены в табл. 19.

Таблица 19 – Основные технико-экономические показатели

Показатель

Значение

1. Выпуск продукции в натуральном выражении, т 2. Стоимость продукции, т.р. 3. Численность рабочих, чел 4. Фонд оплаты труда, т.р. 5. Производительность труда, т/чел 6. Себестоимость продукции, т.р. 7. Затраты на 1 руб продукции, руб 8. Прибыль от реализации продукции, т.р. 9. Рентабельность продукции, % 10. Точка безубыточности: - в натуральном выражении, т - в стоимостном выражении, т.р. 11. Коэффициент финансовой прочности, % 12. Маржинальная прибыль, т.р.

4200 310800,0 71 2530,1 59,2 223581,9 0,7 59078,1 26,4 1438,8 106468,8 66,2 131935,0

2. Экономическая эффективность инноваций

Проектируется реконструкция линии по производству мороженого филе на рыбозаводе. Реконструкцией предусматривается замена морозильной камеры шоковой заморозки на новый скороморозильный аппарат и установка глазированного аппарата. Кроме того, предусматривается замена тары: ящики из гофрированного картона заменяются ламинированными бумажными пакетами. Проектируется освоение нового производства филе горбуши в вакуумной упаковке.

Проектируемая реконструкция позволяет увеличить выпуск продукции и расширить ассортимент выпускаемой продукции.

2.1 Капитальные затраты

Капитальные затраты до реконструкции

Реконструкцией предусматривается демонтаж линии филетирования и морозильной камеры шоковой заморозки, не входящих в состав оборудования проектируемой линии. Балансовая стоимость ликвидируемого оборудования показана в табл. 19.

Таблица 19 - Балансовая стоимость ликвидируемого оборудования

Наименование оборудования	Количество единиц	Балансовая стоимость, т.р.
		единицы	всего
1. Линия филетирования 2. Морозильная камера шоковой заморозки	1 1	1625,0 6140,0	1625,0 6140,0
Итого:	2	-	7765,0

Капитальные затраты после реконструкции

В процессе реконструкции предусмотрены установка глазированной машины и покупка скороморозильного аппарата и разделочного стола. Стоимость нового оборудования по цене приобретения приведена в табл. 20.

Таблица 20 – Стоимость нового оборудования по цене приобретения

Наименование оборудования	Количество единиц	Балансовая стоимость, т.р.
		единицы	всего
1. Скороморозильный спиральный аппарат 2. Глазированный аппарат 3. Стол разделочный	1 1 5	2257,0 150,0 15,0	2257,0 150,0 75,0
Итого:	7	-	2422,0

Затраты на транспортировку и монтаж нового оборудования (50%):

т.р.

Балансовая стоимость нового оборудования:

т.р.

Стоимость строительных работ, связанных с реконструкцией (10%):

т.р.

Затраты на демонтаж ликвидируемого оборудования (10%):

т.р.

Неамортизируемая часть стоимости ликвидируемого оборудования:

т.р.

Стоимость ликвидируемого оборудования по цене реализации металлолома:

т.р.

Прочие капитальные затраты (20% от ∑ предшествующих затрат):

т.р.

Капитальные затраты после реконструкции:

т.р.

2.2 Годовая экономия от реконструкции

Дополнительный объем продаж

Проектом предусматривается изменение ассортимента засчет освоения филе горбуши и снижения объема выпуска филе трески. Отпускные цены на проектируемые виды продукции указаны в задании.

Цех по производству мороженого филе работает круглый год, шесть дней в неделю по 8 часов, в 2 смены.

Режим работы цеха представлен в табл. 21.

Таблица 21 – Режим работы цеха

Элементы режима работы	Дни
1. Календарный фонд 2. Нерабочие дни 3. Номинальный фонд 4. Планируемые остановки: - ремонт 5. Рабочий период КД	365 66 299 20 279

Определим суточный выпуск филе трески до реконструкции:

т

Годовой выпуск филе трески до реконструкции:

т

Суточный выпуск филе трески после реконструкции:

т

Годовой выпуск филе трески после реконструкции:

т

Суточный выпуск филе горбуши после реконструкции:

т

Годовой выпуск филе горбуши после реконструкции:

т

Расчет стоимости продукции до и после реконструкции приведен в табл.22.

Таблица 22 – Сравнительный объем продаж

Наименование продукции	До реконструкции			После реконструкции
	Выпуск за год, т	Цена за 1т, т.р.	Стоимость, т.р.	Выпуск за год, т	Цена за 1т, т.р.	Стоимость, т.р.
1. Филе горбуши в вакуумной упаковке	-	-	-	390,6	185,0	72261,0
2. Филе трески в технологической упаковке	195,3	127,0	24803,1	117,2	127,0	14884,4
Итого:	195,3	-	24803,1	507,8	-	87145,4

Дополнительный объем продаж за счет изменения ассортимента продукции:

87145,4 – 24803,1= 62342,3 т.р.

Экономия (убыток) от изменения себестоимости продукции

Проектируемая реконструкция ведет к изменению численности производственных рабочих.

Проектом предусматривается увеличение численности производственных рабочих на 28 человек.

Расчет численности рабочих приведен в табл. 23.

Производственные затраты до реконструкции

Статья 1. Амортизация оборудования (10%):

т.р.

Статья 2. Содержание и ремонт оборудования (20%):

т.р.

Статья 3. Электроэнергия:

т.р.