Смекни!
smekni.com

Бухгалтерский анализ (стр. 3 из 16)

К – 54096

Сальдо на конец месяца – К-1080

2.2 Учет расчетов с подотчетными лицами.

Аналитические данные к счету 71 “Расчеты с подотчетными лицами ”:

Остаток на 1 декабря - 2929

№ п/п

Ф.И.О.

Сумма

1.

2.

Морозов А.Н. - агент по снабжению Ковалев А.С. - технолог

1000

1929

Итого:

2929

Дата

Документы и содержание операций

Сумма

Кор. счет

Д

К

4.12 Авансовый отчет №1 Морозова А.Н. 1. Мыло хозяйственное 10 шт х 3 руб. чек от 1.12. магазина “Хозтовары” 2.Лампы электрические 50 шт х 2,4 руб. чек от 1.12 магазина “Свет” 3.Белила цинковые 10 банок х 25 руб., от 2.12 магазин “Стройматериалы”

30

120

250

26

26

10/1

71

71

71

5.12 Авансовый отчет № 2 Ковалева А.С. 1. Ж/д билет Москва – Екатеринбург 2. Ж/д билет Екатеринбург –Москва 3. Счет гостиницы “Салют”120 руб. х 2 4. Суточные расходы 6 х 22 руб. НДС 20%

396

396

240

132

48

26

26

26

26

19/3

71

71

71

71

71


Журнал- ордер № 7 по кредиту счета 71 “Расчеты с подотчетными лицами” за декабрь

№ ав. отч

Ф. И. О.

Остаток на 01.12

Выдано под отчет

Возвращена неизрасходо-ванная сумма аванса

Израсходовано из подотчетных сумм

Сальдо на 1.01

По представл отчету

С кредита 71 сч. в дебет счетов

Д

К

дата

Корсч

сумма

дата

50

дата

сумма

26

10/1

19/3

Д

К

1

Морозов А.Н.

1000

2.12

50

430

4.12

400

150

250

1030

2

Ковалев А.С.

1929

5.12

717

5.12

1212

1164

48

-

-

Семенов В.Н.

-

2.12

50

960

960

Итого

2929

1390

717

1612

1314

250

48

1990


Раздел 3. Учет расчетов по оплате труда

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Корр. сч.

Д

К

1.

За отчетный месяц была начислена зарплата рабочим основного производства цех № 1 цех № 2

386300

288600

20

20

70

70

2.

Обслуживающему персоналу: цех № 1 цех № 2

24830

28600

25

25

70

70

3.

Административно-управленческому персоналу завода

93600

26

70

3.2.

Удержан подоходный налог а)Из зарплаты рабочих основного пр-ва цех № 1 цех № 2

42360

27365

70

70

68/3

68/3

б) Из зарплаты обслуживающего персонала цех № 1 цех № 2

2236

2763

70

70

68/3

68/3

в)Из зарплаты административно- управленческого персонала завода

10936

70

68/3

3.3.

Произведены удержания из зарплаты по исполнительным документам а) Из зарплаты рабочих основного пр-ва цех № 1 цех № 2

2483

2863

70

70

76

76

б)Из зарплаты обслуживающего персонала цех № 1 цех № 2

1336

1536

70

70

76

76

в)Из зарплаты административно- управленческого персонала

2383

70

76

3.4.

За декабрь были начислены пособия по временной нетрудоспособности Рабочим цеха №1 Рабочим цеха №2 Работникам АУП

3138

4265

2236

69/2

69/2

69/2

70

70

70

3.5.

Удержан 1% от начисленной зарплаты всех работников в ПФР

8219

70

69/1

3.6

Удержан 1% от начисленной зарплаты всех работников - профвзносы

8219

70

69/2


Сводная ведомость

по начисленной зарплате, пособиям по временной нетрудоспособности

и произведенным удержаниям за декабрь

В дт сч.

№ цеха наим. кат. работ.

Остаток на начало месяца

Начислено (К-т сч. 70)

Удержано (Д-т сч. 70)

Остаток

За раб

За орг.

Зар. плата Выпл., не вход. в зар. Ито го по К-ту П/н 68/3 ПФР 69/1 Пр. взносы Исп. д-ты

Итого по

Д-ту

За раб.

За орг.
Сдел.

Повр.

Б.л М.п
20 Цех №1 Цех №2 386300 288600 3138 4265

389438

292895

42360

27365

3863

2886

3863

2886

2483

2863

52569

36000

Итого 674900 7403

682303

69725

6749

6749

5346

88569

25 Обсл. пер. Цех №1 Цех №2

24830

28600

24830

28600

2236

2763

248

286

248

286

1336

1536

4068

4871

Итого

53430

53430

4999

534

534

2872

8939

26 АУП

93600

2236

95836

10936

936

936

2383

15191

Итого

93600

2236

95836

10936

936

936

2383

15191

Всего 398482 674900

147030

9639

831569

85660

8219

8219

10601

112699

1117352

Расчет з/платы бригаде слесарей цех № 1 .