регистрация /  вход

Учет расчетов по подотчетным суммам и прочим операциям (стр. 6 из 7)

2. Итого зарплата производственных рабочих - 80000

3. Коэффициент распределения общепроизводственных расходов (стр. 1/ стр. 2)-1.1059

4. Распределение общепроизводственных расходов:

- изделие "А" - 41000*1.1059=48416,9

- изделие "В" - 39000*1.1059=46055,06

Цех№3

1. Итого по счету № 25:

7000+3500+2100+92,40+9700+6800+2522+1768=33482,4

2. Итого зарплата производственных рабочих (заказ № 301, 302) - 21700

3. Коэффициент распределения общепроизводственных расходов (стр. 1/ стр. 2)- 1,5429677

4. Распределение общепроизводственных расходов:

- заказ № 301 – 11200*1,5429677=17281,24

- заказ № 302 – 10500*1,5429676=16201,16

Справка-расчет №5 фактическая себестоимость готовой продукции за декабрь

№ п/п Показатели Изделие "А" Изделие "В" Всего
1 Незавершенное производство на начало месяца 34640 0 34640
2 Текущие затраты - цех № 1 - цех № 2 390318,7 205677,8 184640,9 329002,1 176387,04 152615,06 719320,8 382064,84 337255,96
3 Списано со счета 20: а) брак б) отходы 10900 2900 8000 7500 0 7500 18400 2900 15500
4 Незавершенное производство 12080 20800 32880
5 Фактическая себестоимость (1+2-3-4) 401978,7 300702,1 702680,8

Справка-расчет № 6 финансовый результат от операции с облигациями (операция № 28)

№ п\п Показатели Единицы измерения Сумма Источник данных
1 Номинальная стоимость руб. 130000 реестр ценных бумаг
2 Покупная стоимость руб. 140000 реестр ценных бумаг и договор
3 Разница в стоимости руб. 10000 строка 2 - строка 1
4 Срок погашения лет 2 договор
5 Доходность за год % 20 договор
6 Доходность за квартал % 5 строка 5/строка 4
7 Доход за квартал руб. 6500 строка 1 * строка 6 / 100%
8 Убыток за квартал руб. 1250 строка 3 * строка 5 / 4
9 Чистая прибыль за квартал руб. 5250 строка 7 - строка 8

Справка-расчет № 7 Расчеты по налогу на имущество. Исходные данные для расчета налоговой базы (остаточная стоимость ОС)

Период Сумма (тыс. руб.) Период Сумма (тыс. руб.)
На 01.01.200Х г. 2250 Hal.07.200Xг. 2220
На 01.02.200Х г. 2206 Hal.08.200X г. 2187
На 01.03.200Х г. 2162 Hal.09.200X г. 2145
На 01.04.200Х г. 2124 Hal.l0.200X г. 2140
На 01.05.200Х г. 2304 Hal.11.200X г. 2290
На 01.06.200Х г. 2263 Hal.l2.200X г. 2334
На 31.12.200Х г. 2382

Расчет налоговой базы по налогу за имущество за отчетные налоговые периоды

1 квартал- (2250+2206+2162+2124)/4=2185,5 тыс. руб.

За полугодие - (2250+2206+2162+2124+2304+2263+2220)/7=2218,4 тыс. руб.

За 9 месяцев:

(2250+2206+2162+2124+2304+2263+2220+2187+2145+2140)/10 = 2200,1 тыс. руб.

За год:

(2250+2206+2162+2124+2304+2263+2220+2187+2145+2140+2290+2334 + 2382)/13 = 2231,3 тыс. руб.

Расчет налога на имущества за отчетные периоды и за год (к операции № 35)

№ п/п Показатель 1 квартал Полугодие 9 месяцев Год
1 Налоговая база, тыс. руб. 2185,5 2218,4 2200,1 2231,3
2 Ставка налога, % 2,2 2,2 2,2 2,2
3 Сумма налога, руб. 48081 48805 48402 49089
4 Налог к перечислению, руб. 12020,25 12201,25 12100,5 12767

Справка-расчет № 8 Аналитические данные по счету 19 для определения суммы вычета НДС за декабрь

№ п\п Объект учета Сумма НДС Проводка Примечание
Дт Кт
1 ОС 54000 68 19,1 операция 1
2 Материалы 14400 68 19.3 операция 7
3 Материалы 10800 68 19.3 операция 9
4 Командировка 300 68 19.4 операция 37
5 Транспортныеуслуги 7020 68 19.4 операция 33
6 Материалы 69300 68 19.3 ноябрь, операция 13
7 Итого 155820

Справка-расчет № 9 к операции "Аналитические данные по счету 90" (расчет финансового результата от продажи продукта)

№ п/п Показатель Сумма (руб.)
1 Сумма, предъявленная покупателю 778800
2 НДС в составе счета Д 90.3 - 68 118800
3 Нормативная себестоимость отгруженной продукции Д90.2 490000
4 Отклонения (экономия) в себестоимости Д 90.2 - К 40 -29319,2
5 Расходы на продажу Д 90.2 39000
6 Управленческие (хозяйственные) расходы Д 90.2 56743.2
7 Итого (стр. 2+3+4+5+6) 675224
8 Прибыль (стр. 1- стр. 7) 103576

Ведомость учета затрат по цеху № 1 (основное производство) за декабрь месяц 200Х г.
№ статьи

Дебет Кредит

02 10 16 20 23 25 28 69 70 Итого
Счет 25 36000 3000 132 38074,84 6032 23200 106438,84
01 Амортизация производственного оборудования 25000 25000
02 Ремонт производственного оборудования 38074,84 38074,84
03 Эксплуатация оборудования 3328 12800 16128
09 Содержание АУ цеха 2704 10400 13104
11 Амортизация зданий и хоз. инвентаря 11000 11000
13 Содержание зданий и хоз. инвентаря 3000 132 3132
Счет 20 129000 5676 106438,84 2350 28600 110000 382064,84
Изделие "А" 71000 3124 56123.8 2350 15080 58000 205677,8
Изделие "В" 58000 2552 50315.04 13520 52000 176387,04
Счет 28 2900 2900
Итого по счетам 36000 132000 5808 2900 38074,84 106438,84 2350 34632 133200 491403,68

Ведомость учета затрат по цеху № 2 (основное производство) за декабрь месяц 200Х г.

№ статьи

Кредит Дебет

02 10 16 23 25 69 70 Итого
Счет 25 27500 3100 136,4 34755,56 5980 23000 94471,96
01 Амортизация производственного оборудования 18000 18000
02 Ремонт производственного оборудования 34755,56 34755,56
03 Эксплуатация оборудования 3120 12000 15120
09 Содержание АУ цеха 2860 11000 13860
11 Амортизация зданий и хоз. инвентаря 9500 9500
13 Содержание зданий и хоз. инвентаря 3100 136,4 3236,4
Счет 20 136000 5984 94471,96 20800 80000 337255,96
Изделие "А" 81000 3564 48416.9 10660 41000 184640,9
Изделие "В" 55000 2420 46055.06 10140 39000 152615,06
Итого по счетам 27500 139100 6120,4 34755,56 94471,96 26780 103000 431727,92

Ведомость учета затрат по цеху № 3 (вспомогательное производство) за декабрь 200Х г.

№ статьи

Кредит Дебет

02 10 16 25 69 70 Итого
Счет 25 10500 2100 92,4 4290 16500 33482,4
01 Амортизация производственного оборудования 7000 7000
03 Эксплуатация оборудования 2522 9700 12222
09 Содержание АУ цеха 1768 6800 8568
11 Амортизация зданий и хоз. инвентаря 3500 3500
13 Содержание зданий и хоз. инвентаря 2100 92,4 2192,4
Счет 23 11500 506 33482,4 5642 21700 72830,4
Заказ №301 6400 281,6 17281,24 2912 11200 38074,84
Заказ № 302 5100 224,4 16201,16 2730 10500 34755,56
Итого по счетам 10500 12600 598,4 33482,4 9932 38200 106311,8
Ведомость учета общехозяйственных затрат (счет 26) за декабрь м-ц 200х г.
№ статьи Кредит сч. 02 05 10 16 69 70 71 Итого
Дебет сч.
01 Содержание АУП 8320 32000 40320
02 Служебные командировки АУП 4000 4000
07 Амортизация НМА 3500 3500
08 Амортизация ОС 6000 6000
13 Содержание зданий и хоз. инвентаря 2800 123,2 2923,2
Итого по счетам 6000 3500 2800 123,2 8320 32000 4000 56743,2



ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ  [можно без регистрации]
перед публикацией все комментарии рассматриваются модератором сайта - спам опубликован не будет

Ваше имя:

Комментарий

Хотите опубликовать свою статью или создать цикл из статей и лекций?
Это очень просто – нужна только регистрация на сайте.