Смекни!
smekni.com

Бухгалтерская отчетность акционерных общесв (стр. 4 из 8)

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

50

62

66

91

Итого

50

60

66

68

69

91

Итого

7000

60000

48000

840

115840

5500

90000

1100

3500

950

1000

102050

Таблица 12 – Расшифровка оборотов по счету 52 «Валютные счета» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

91

Итого

60

Итого

27000

27000

36000

36000

Таблица 13 – Расшифровка оборотов по счету 19 «НДС по приобретению ценностей» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

60

71

-

Итого

68

-

-

Итого

16500

1300

-

17800

16300

-

-

16300

Таблица 14 – Расшифровка оборотов по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

51 52 91 Итого 08 10 19 20 Итого
90000 36000 2000 128000 40000 65000 16500 5500 137000

Таблица 15 – Расшифровка оборотов по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

90/1

-

Итого

51

-

Итого

66000

-

66000

60000

-

60000

Таблица 16 – Расшифровка оборотов по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

19

51

77

Итого

20

70

90/3

91/2

99

Итого

16300

3500

1818

21618

1555

850

11125

2700

4900

21130

Таблица 17 – Расшифровка оборотов по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

50

-

Итого

20

19

Итого

1500

-

1500

2800

1300

4100

Таблица 18 – Расшифровка оборотов по счету 90/1 «Выручка от продажи» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

Итого

50

62

Итого

-

6930

66000

72930

Таблица 19 – Расшифровка оборотов по счету 90/2 «Себестоимость продаж» за 3 квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

43

Итого

Итого

52305

52305

-

Таблица 20 – Расшифровка оборотов по счету 90/3 «НДС» за 3квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

68

Итого

Итого

11125

11125

-

Таблица 21 – Расшифровка оборотов по счету 90/9 «Прибыль/ убыток» за 3квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

99

Итого

Итого

9500

9500

-

Таблица 22 – Расшифровка оборотов по счету 91/1 «Прочие доходы» за 3квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

Итого

51

52

60

76

Итого

-

840

27000

2000

5800

35640

Таблица 23 – Расшифровка оборотов по счету 91/2 «Прочие расходы» за 3квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

51

68

76

Итого

Итого

1000

2700

13200

16900

-

Таблица 24 – Расшифровка оборотов по счету 91/9 «Сальдо прочих доходов и расходов» за 3квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

99

Итого

Итого

18740

18740

-

Таблица 25 – Расшифровка оборотов по счету 99 за 3квартал

Дебетовый оборот в корреспонденции со счетами

Кредитовый оборот в корреспонденции со счетами

68

Итого

90/9

91/9

Итого

4900

4900

9500

18740

28240

Таблица 26 – Оборотно-сальдовая ведомость за 3 квартал

Шифры счетов Начальное сальдо Обороты за период Конечное сальдо
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит

01

100000

-

40000

-

140000

-

02

-

89000

-

600

-

89600

08

-

-

40000

40000

-

-

10

2850

-

75000

28600

49250

-

19

900

-

17800

16300

2400

-

20

28500

-

45150

63000

10650

-

43

8000

-

63000

51000

20000

-

50

150

-

12430

12400

180

-

51

71000

-

115840

102050

84790

-

52

101000

-

27000

36000

92000

-

60

-

5400

128000

137000

-

14400

62

-

-

66000

60000

6000

-

66

-

16750

1100

48000

-

63650

68

-

3100

21618

21130

-

2612

69

-

850

950

1700

-

1600

70

-

2500

3350

5200

-

4350

71

100

-

1500

4100

-

2500

76

4700

21300

6700

13200

2500

25600

77

-

-

-

1818

-

1818

80

-

170000

-

-

-

170000

90/1

-

48000

-

72930

-

120930

90/2

32678

-

52305

-

84983

-

90/3

7322

-

11125

-

18447

-

90/9

8000

-

9500

-

17500

-

91/1

-

14000

-

35640

-

49640

91/2

11000

-

16900

-

27900

-

91/9

3000

-

18740

-

21740

-

99

-

8300

4900

28240

-

31640

Итого

379200

379200

778908

778908

578340

578340

2.2. Аналитические данные к бухгалтерским счетам