Смекни!
smekni.com

Журнал господарських операцій. Шахова та сальдово-оборотна відомість. Баланс та звіт про фінансо (стр. 2 из 3)

Показник Облікова вартість матеріалів, грн. Вартість за одиницю, грн. Сума ТЗВ, грн. Фактична собівартість матеріалів, грн.
Залишок на початок 3980 620,88 3359,12
Придбано за звітний місяць 45600,00 9,5 7113,60 38486,40
Разом 49580 7734,48 41845,52
% ТЗВ 15,6
Використано на протязі місяця 15010 2341,56 12668,44
Залишок на кінець 34570 5392,92 29177,08

Таблиця 4. Розрахунок сум нарахувань на заробітну плату до фондів соціального страхування

Категорія працівників ФондЗП Пенсійний фонд, 33,2 % Фонд соціального страхування з ТВП, 1,4% Фонд страхування на випадок безробіття, 1,6% Фонд страхування від нещасних випадків на виробництві, 3,12% Разом нарахування
Експедитор 350,00 116,2 4,9 5,6 10,92 137,62
Робітники 6408,00 2127,46 89,71 102,53 199,93 2519,63
Цеховий персонал 2410,00 800,12 33,74 38,56 75,19 947,61
АдміністративнийПерсонал 2725,00 904,7 38,15 43,6 85,02 1071,47
Робітники збуту 183,00 60,76 2,56 2,93 5,71 71,96
Разом 12076,00 4009,24 169,06 193,22 376,77 4748,29

Таблиця 5. Розрахунок собівартості виготовленої продукції

Продукція НЗВ на початок З кредиту рахунків в дебет рахунку 23 Фактична собівартість виготовленої продукції
20 13 66 651 652 653 656 911
1846 14440 445 6408 2127,46 102,53 89,71 199,93 3393,91 27206,54
Разом 1846 14440 445 6408 2127,46 102,53 89,71 199,93 3393,91 27206,54

Таблиця 6. Розрахунок собівартості реалізованої продукції

Обсяг виготовленої продукції, шт. Виробнича собівартість виготовленої продукції, грн Собівартість одиниці виготовленої продукції, грн Обсяг реалізованої продукції, шт. Собівартість реалізованої продукції, грн.
2050 13776 6,72 1950 13104

Таблиця 7. Фінансові результати

Вид діяльності З кредиту рахунків в дебет рахунку 79 З дебету рахунків в кредит рахунку 79 Списання на рахунок 44
90 92 93 94 98 Разом 701 712 Разом Дебет Кредит
Основна 13338 5426,80 670,46 3190,56 22625,82 31687,50 31687,50 9061,68
Інша 570 570 1080 1080 510
Разом 13338 5426,80 670,46 570 3190,56 23195,82 31687,50 1080 32767,50 9571,68

Оборотно-сальдова відомість

Код Назва рахунку Сальдо на початок Обороти Сальдо на кінець
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
101 Основні засобиза первинною вартістю 355451,3 355451,3
121 Нематеріальні активи 573,9 573,9
131 Знос основних засобів 167304,9 1675 168979,9
132 Знос нематеріальних активів 172,6 172,6
141 Довгострокові фінансові інвестиції 22635,1 22635,1
151 Капітальні інвестиції 1021,1 1021,1
162 Векселі одержані 941,7 941,7
201 Виробничі запаси 35735,4 46380,54 15060 67055,94
231 Виробництво 1846 27206,54 13776,0 15276,54
261 Готова продукція 1584,4 13776,0 13104,0 2256,4
280 Товари 73,5 73,5
301 Каса 1,2 1,2
311 Поточні рахунки в національній валюті 7280,5 38025 742,94 44562,56
361 Розрахунки з вітчизняними покупцями 39321 38025 1296
371 Дебіторська заборгованість 21142,6 21142,6
372 Розрахунки з підзвітними особами 371,6 353 18,6
377 Інша поточна дебіторська заборгованість 51070,9 51070,9
381 Резерв сумнівних боргів 7992,9 7992,9
391 Витрати майбутніх періодів 332,3 332,3
401 Статутний капітал 69795,4 69795,4
421 Додатковий капітал 82907,9 82907,9
431 Резервний капітал 7025,5 670,02 7695,52
441 Нерозподілені прибутки 104426,8 1148,6 9571,68 112849,88
541 Відстроченні податкові зобовязання 3068,6 3068,6
601 Короткострокові кредити банків 47478,3 47478,3
611 Заборгованість з позабюджетних платежах 5083,9 5083,9
631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками 3406,1 264,36 55891,26 59033,0
641 Розрахунки за податками 6540,7 9315,21 9744,06 6111,85
651 Розрахунки за пенсійним страхуванням 420 4009,24 4429,24
652 Розрахунки за страхуванням на випадок безробіття 101,5 193,22 294,72
653 Розрахунки за соціальним страхуванням 169,06 169,06
656 Розрахунки на випадок непрацездатності 376,77 376,77
661 Розрахунки з оплати праці 2289,1 12076 14365,1
671 Заборгованість по нарахованих дивідендах 5128,7 478,58 478,58 5128,7
701 Дохід від реалізації готової продукції 38025 38025
712 Дохід від реалізації інших оборотних активів 1296 1296
791 Результат операційної діяльності 32767,5 32767,5
901 Собівартість реалізованої готової продукції 13338,0 13338,0
911 Загальновиробничі витрати 3627,91 3627,91
921 Адміністративні витрати 5426,8 5426,8
931 Витрати на збут 670,46 670,46
943 Собівартість реалізованих виробничих запасів 570 570
981 Податки на прибуток від звичайної діяльності 3190,56 3190,56
Всього 506602,2 506602,2 274828,06 274828,06 589821,49 589821,49

Шахова відомість

КтДт
131 201 231 261 311 361 372 431 441 631 641 651 652 653 656
201 45892,92 116,2 5,6 4,9 10,92
231 445 14440 2127,46 102,53 89,71 199,93
261 13776
311 38025
361
441 670,02
631 264,36
641 9315,21
671 478,58
701 6337,5
712 216
791 9571,68
901 13104
911 50 220,30 800,12 38,56 33,74 2410
921 1230 400,33 904,7 43,6 38,15 2725
931 353 62,50 60,76 2,93 2,56 183
943 570
981 3190,56
Всього 1675 15060 13776 13104 742,94 38025 353 670,02 9571,68 55891,26 9744,06 4009,24 193,22 169,06 12076
КтДт
661 671 701 712 791 901 911 921 931 943 981 Всього
201 350 46380,54
231 6408 3393,91 27206,54
261 13776
311 38025
361 38025 1296 39321
441 478,58 1148,6
631 264,36
641 9315,21
671 478,58
701 31687,5 38025
712 1080 1296
791 13338 5426,8 670,46 570 3190,56 32767,5
901 234 13338
911 2410 3627,91
921 2725 5426,8
931 183 670,46
943 570
981 3190,56
Всього 12076 478,58 38025 1296 32767,5 13338 3627,91 5426,8 670,46 570 3190,56 274828,06

Актив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
1 2 3 4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість 010 401 401
первісна вартість 011 574 574
накопичена амортизація 012 ( 173 ) ( 173 )
Незавершене будівництво 020 1021 1021
Основні засоби:
залишкова вартість 030 188146 186471
первісна вартість 031 355451 355451
знос 032 ( 167305 ) ( 168980 )
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість 035 - -
первісна вартість 036 - -
накопичена амортизація 037 ( - ) ( - )
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 040 22635 22635
інші фінансові інвестиції 045 - -
Довгострокова дебіторська заборгованість 050 - -
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості 055 - -
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 056 - -
Знос інвестиційної нерухомості 057 - -
Відстрочені податкові активи 060 - -
Гудвіл 065 - -
Інші необоротні активи 070 - -
Усього за розділом I 080 212204 210529
II. Оборотні активи
Виробничі запаси 100 35735 67056
Поточні біологічні активи 110 - -
Незавершене виробництво 120 1846 15277
Готова продукція 130 1584 2256
Товари 140 74 74
Векселі одержані 150 942 942
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: -
чиста реалізаційна вартість 160 13150 13150
первісна вартість 161 21143 21143
резерв сумнівних боргів 162 ( 7993 ) ( 7993 )
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом 170 6541 6112
за виданими авансами 180 - 1296
з нарахованих доходів 190 - -
із внутрішніх розрахунків 200 51443 51090
Інша поточна дебіторська заборгованість 210 - -
Поточні фінансові інвестиції 220 - -
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті 230 7282 44564
у т.ч. в касі 231 - -
в іноземній валюті 240 - -
Інші оборотні активи 250 - -
Усього за розділом II 260 118596 201816
III. Витрати майбутніх періодів 270 - -
IV. Необоротні активи та групи вибуття 275 332 332
Баланс 280 331132 412676
Пасив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
1 2 3 4
I. Власний капітал
Статутний капітал 300 69 795 69 795
Пайовий капітал 310 - -
Додатковий вкладений капітал 320 82 908 82 908
Інший додатковий капітал 330 - -
Резервний капітал 340 7 026 7 696
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350 104 427 -
Неоплачений капітал 360 ( - ) ( - )
Вилучений капітал 370 ( - ) ( - )
Усього за розділом I 380 264 156 273 249
II. Забезпечення майбутніх витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу 400 - -
Інші забезпечення 410 - -
415 - -
416 ( - ) ( - )
417 - -
418 - -
Цільове фінансування 420 - -
Усього за розділом II 430 - -
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків 440 - -
Інші довгострокові фінансові зобов'язання 450 - -
Відстрочені податкові зобов'язання 460 3 069 3 069
Інші довгострокові зобов'язання 470 - -
Усього за розділом III 480 3 069 3 069
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків 500 47 478 47 478
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями 510 - -
Векселі видані 520 - -
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530 3 406 59 033
Поточні зобов'язання за розрахунками: - -
з одержаних авансів 540 - -
з бюджетом 550 - -
з позабюджетних платежів 560 5 084 5 084
зі страхування 570 522 5 270
з оплати праці 580 2 289 14 365
з учасниками 590 5 129 5 129
із внутрішніх розрахунків 600 - -
605 - -
Інші поточні зобов'язання 610 - -
Усього за розділом IV 620 63 907 136 359
V. Доходи майбутніх періодів 630 - -
Баланс 640 331 132 412 676
Керівник
Головний бухгалтер

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ