регистрация /  вход

Бухгалтерский учет на предприятии ООО Алтайские Зори (стр. 1 из 8)

Содержание

1. Исходные данные выполнения задания

2. Практическая часть

Список литературы


1. Исходные данные выполнения задания

Показатели
1.Уставный капитал, тыс.руб. 300
в том числе внесено:
основными средствами, 50
денежными средствами, 20
материалами, в % 30
2. Выпуск продукции в месяц, штук 3000
3. Цена единицы продукции, руб. (без НДС) 200
4. Удельный вес материальных затрат в цене прод., % 50
5.Численность работников, чел. 12
из них имеют:
по 2 иждивенца 5
по 1 иждивенцу 5
6. Арендная плата за производ. помещение, тыс. руб. в месяц (без НДС) 12

2. Практическая часть

Разработка учетной политики.

Общество с ограниченной ответственностью

«Алтайские Зори»

г. Москва «28» декабря 2008 г.

Об учетной политике

ПРИКАЗ № 3

В соответствии с Федеральным Законом № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 г., Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации (ПБУ-4/99), утвержденного приказом Минфина России № 43н от 06 июля 1999 г., Положением ПБУ-1/2008 «Учетная политика организаций», утвержденного Приказом Минфина России №60н от 09 декабря 1998 г., с целью обеспечения полной, достоверной информации о хозяйственной деятельности, имущественном и финансовом состоянии ООО «Колобок»

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Бухгалтерский учет осуществлять в соответствии с действующими нормативными документами по бухгалтерскому учету.

2. Бухгалтерский учет осуществлять на основе плана счетов, утвержденного Приказом Минфина России № 94н от 31 октября 2000г.

3. Хозяйственные операции оформлять с помощью типовых форм первичных учетных документов.

4. Инвентаризацию имущества и обязательств, проводить в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными Приказом Минфина России № 49 от 13 июля 1995 г. в следующие сроки:

– денежной наличности один раз в месяц;

– имущества один раз в год по состоянию на 01 октября текущего года;

– финансовых обязательств один раз в год по состоянию на 31 декабря текущего года.

5. Документооборот на предприятии осуществлять в соответствии с Положением о документах и документообороте в бухгалтерском учете. Контроль за документооборотом возложить на Главного бухгалтера Чабан А.А.

6. При заключении хозяйственных договоров включать в них условия предварительной оплаты продукции, работ, услуг покупателей в размере от 50 до 100 %.

7. Налоговый учет вести на основе бухгалтерского учета с применением дополнительных регистров.

8. Выручку от продажи продукции, работ, услуг для целей налогообложения определять методом начисления в соответствии с Главой 25 Налогового Кодекса РФ.

9. Амортизацию основных средств начислять линейным методом, как для целей бухгалтерского, так и для целей налогового учета.

Сроки полезного использования основных средств, введенных после 01.01.02 г. определять в пределах амортизационных групп, установленных Постановлением Правительства России № 1 от 01.01.02 г.

Амортизацию основных средств, приобретенных до 01.01.02 г. начислять по нормам амортизации 1990 г.

10. Амортизацию нематериальных активов начислять линейным способом, как для целей бухгалтерского, так и для целей налогового учета. Срок полезного использования нематериальных активов определять в соответствии с Главой 25 Налогового Кодекса РФ и ПБУ-14/2000.

11. Материальные запасы учитывать в соответствии с ПБУ-5/01 по фактической себестоимости с использованием счета 10 «Материалы». Себестоимость материально-производственных запасов, списываемых в производство определять методом ЛИФО, как для целей бухгалтерского, так и для целей налогового учета.

12. Готовую продукцию списывать по фактической себестоимости с применением счета 43 «Готовая продукция».

Налоговый учет готовой продукции осуществлять в соответствии со ст. 319 Налогового Кодекса РФ, часть 2 по прямым затратам.

13. Учет кредитов и займов осуществлять в соответствии с ПБУ-15/01. Проценты по кредитам и займам в бухгалтерском учете списывать в соответствии с ПБУ-15/01, а в налоговом учете списывать на расходы предприятия, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ, часть 2.

14. Общехозяйственные расходы предприятия списывать на счета затрат на производство (счет 20 « Основное производство»).

15. Расходы будущих периодов списывать на себестоимость продукции равномерно в течение всего периода, к которому они относятся. Для целей налогового учета расходы будущих периодов списывать в соответствии с Главой 25 Налогового Кодекса в зависимости от видов расходов.

16. Создавать резервы на оплату отпусков, установив резервные отчисления на оплате отпусков в размере 8 % от Фонда оплаты труда (ФОТ).

17. Платежи в бюджет по налогу на прибыль осуществлять ежеквартальными авансовыми платежами.

Платежи в бюджет НДС осуществлять ежемесячными авансовыми платежами.

Директор Свердлов А.К.

Общество с ограниченной ответственностью

«Алтайские Зори»

г. Москва «01» января 2009 г.

О назначении директора

ПРИКАЗ № 1

Приступаю к исполнению своих обязанностей с 01 января 2009 г. в соответствии с решением Совета Участников (протокол № 1 от 01 января 2009 г.)

Директор Свердлов А.К.

Общество с ограниченной ответственностью

« Алтайские Зори »

г. Москва «01» января 2009 О назначении главного бухгалтера

ПРИКАЗ № 2

Назначить на должность Главного бухгалтера Чабан А.А. с «01» января 2009 г. с окладом в соответствии со штатным расписанием.

Директор Свердлов А.К.


Разработка штатного расписания

Общество с ограниченной ответственностью

« Алтайские Зори »

Утверждено приказом № 4

от 01.01.2009 г.

штат в количестве 12 человек

Штатное расписание

на период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г.

Структурные подразделения Должность Кол-во единиц Тарифная ставка (оклад, руб.) Надбавки руб. Всего, руб.
Управленческий персонал Директор 1 100 000 - 100 000
Коммерческий директор 1 82 000 - 82 000
Главный бухгалтер 1 45 000 - 45 000
Кассир 1 20 000 - 20 000
Секретарь 1 15 000 - 15 000
Итого: - 5 262 000 - 262 000
Производственный персонал Начальник цеха 1 20 000 20000
Рабочий 4 раз. 1 12 000 - 12 000
Рабочий 5 раз. 2 13 000 - 26 000
Рабочий 6 раз. 2 14 000 - 28 000
Производствен. уборщица 1 5 000 - 5 000
Итого: - 7 64 000 - 91 000
Всего: - 12 326 000 - 353 000

Главный бухгалтер Чабан А.А.

Директор Свердлов А.К.


Журнал хозяйственных операций

№ п/п Наименование хозяйственных операций Документ Д К Сумма

Январь

1 Сформирован уставный капитал и отражен в бухгалтерском учете Учред.док-ты 75 80 300000
2 Внесен вклад в уставный капитал основными средствами Акт приема-передачи 08 75 150000
3 Внесен вклад в уставный капитал материалами Приходный ордер 10 75 90000
4 Внесен вклад в уставный капитал денежными средствами ПКО 50 75 60000
5 Введены основные средства в эксплуатацию Акт ввода в эксплуатацию 01 08 150000
6 Оплачено заявление на получение лицензии РКО 26 50 300
7 Оплачена стоимость лицензии РКО 26 50 1000
8 Расходы на получение лицензии отнесены на расходы будущих периодов лицензия 97 26 1300
9 Списана часть расходов на получение лицензии 26 97 21,70
10 Оприходованы материалы, полученные от поставщика С/ф, тов.накладная 10.1 60 300000
11 Выделен НДС со стоимости материалов С/ф, тов.накладная 19 60 54000
12 Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов счет 10.2 60 6000
13 Выделен НДС со стоимости транспортных услуг счет 19 60 1080
14 Материалы переданы в производство Лимитно-заборные карты 20 20 10.1 10.2 300000 6000
15 Начислена заработная плата управленческому персоналу Расчетная ведомость 26 70 67000
16 Начислена заработная плата производственному персоналу Расчетная ведомость 20 70 43500
17 Удержан НДФЛ Расчетная ведомость 70 68 11791
18 Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала На ФОТ из расчетной ведомости 26 69 1943
19 Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала На ФОТ из расчетной ведомости 26 69 134
20 Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала На ФОТ из расчетной ведомости 26 69 9380
21 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет На ФОТ из расчетной ведомости 26 69 5360
22 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет На ФОТ из расчетной ведомости 26 69 4020
23 Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала На ФОТ из расчетной ведомости 26 69 737
24 Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала На ФОТ из расчетной ведомости 26 69 1340
25 Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала На ФОТ из расчетной ведомости 20 69 1261,5
26 Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда производственного персонала На ФОТ из расчетной ведомости 20 69 87
27 Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала На ФОТ из расчетной ведомости 20 69 6090
28 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет На ФОТ из расчетной ведомости 20 69 3480
29 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет На ФОТ из расчетной ведомости 20 69 2610
30 Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала На ФОТ из расчетной ведомости 20 69 478,5
31 Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала На ФОТ из расчетной ведомости 20 69 870
32 Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала На ФОТ из расчетной ведомости 26 97 20960
33 Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала На ФОТ из расчетной ведомости 20 97 7280
34 Начислена арендная плата за производственное помещение Счета БУ 20 60 12000
35 Выделен НДС с арендной платы Счета БУ 19 60 2160
36 Начислена материальная помощь Смирновой М.С. Расчетная ведомость 91.2 73 4000
37 Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с материальной помощи На ФОТ из расчетной ведомости 26 69 800
38 Отражено Постоянное Налоговое Обязательство с материальной помощи Счета БУ 99 68 960
39 Получен аванс от покупателя Платежное поручение 51 62.1 295000
40 Начислен НДС с аванса Счета БУ 62.11 68 45000
41 Списаны общехозяйственные расходы Счета БУ 20 26 111695,7
42 Оприходована готовая продукция Накладная 43 20 495352,7
43 Отгружена готовая продукция покупателю с/ф, трансп.накладная 62.2 90.1 590000
44 Списана себестоимость отгруженной продукции Калькуляция 90.2 43 495352,7
45 Восстановлен НДС с аванса Счета БУ 68 62.11 45000
46 Начислен НДС со стоимости реализованной продукции Счета БУ 90.3 68 90000
47 Зачтен полученный аванс от покупателя Счета БУ 62.1 62.2 295000
48 Определен финансовый результат от продажи продукции за январь и списан на счет 99 Счета БУ 90.9 99 4647,3
49 Получены безвозмездно основные средства от другого предприятия Акт приема-передачи 08 98 10000
50 Введены в эксплуатацию безвозмездно полученные основные средства Акт ввода в экслуатацию 01 08 10000
51 Определен и списан финансовый результат по счету 91 Счета БУ 99 91.9 4000
52 Начислен ОНА по безвозмездно полученным основным средствам Счета БУ 09 68 2000
Февраль
53 Оплачен счет поставщика за материалы Оплачен счет транспортной организации с/ф, трансп.накладная 60 60 51 51 354000 7080
54 Перечислена арендная плата за производственные помещения Платежное поручение 60 51 14160
55 Перечислен НДФЛ в федеральный бюджет Платежное поручение 68 51 11791
56 Принят к зачету НДС по материалам, транспортным услугам и арендной плате Счета БУ 68 19 57240
57 Перечислен НДС в федеральный бюджет Платежное поручение 68 51 29971,03
58 Перечислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала Платежное поручение 69 51 2030
59 Перечислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала Платежное поручение 69 51 1395,5
60 Перечислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала Платежное поручение 69 51 15470
61 Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала Платежное поручение 69 51 8840
62 Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала Платежное поручение 69 51 6630
63 Перечислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала Платежное поручение 69 51 1215,5
64 Перечислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала Платежное поручение 69 51 2210
65 Получены денежные средства в банке по чеку для выплаты заработной платы и материальной помощи Платежное поручение 50 51 114500
66 Выдана заработная плата работникам предприятия РКО 70 50 110500
67 Выдана материальная помощь РКО 73 50 4000
68 Списана часть расходов на получение лицензии Счета БУ 26 97 21,70
69 Начислена амортизация по компьютеру Карточка учета ОС -6 26 02 84
70 Начислена амортизация по технологическому оборудованию (учредит.) Карточка учета ОС -6 25 02 1764
71 Начислена амортизация по мебели Карточка учета ОС -6 26 02 835
72 Начислена амортизация по технологическому оборудованию (безвозм.) Карточка учета ОС -6 25 02 1112
73 Стоимость полученных безвозмездно основных средств отнесена на прочие доходы на сумму начисленной амортизации Счета БУ 98 91 1112
74 Погашена часть ОНА по безвозмездно полученным основным средствам Счета БУ 68 09 167
75 Перечислен взнос страховой организации по страхованию имущества организации Платежная ведомость 76 51 15000
76 Начислен страховой взнос по страхованию имущества и отражен в бухгалтерском учете Счета БУ 97 76 15000
77 Списана часть страхового взноса в феврале Счета БУ 26 97 1250
78 Отражено налоговое обязательство по страхованию имущества Счета БУ 99 68 3000
79 Оплачена стоимость подписки на периодические издания Платежная ведомоть 60 51 5900
80 Стоимость подписки отнесена на расходы будущих периодов Счета БУ 97 60 5000
81 Выделен НДС со стоимости подписки Счета БУ 19 60 900
82 Стоимость полученного периодического издания отнесена на общехозяйственные расходы Счета БУ 26 97 100
83 Принят к зачету из государственного бюджета НДС по полученному в феврале периодическому изданию Счета БУ 68 19 900
84 Отражено ОНО по подписке за периодику Счета БУ 99 68 1000
85 Погашена часть ОНО (страхование и подписка) Счета БУ 68 99 333
86 Оприходованы материалы, полученные от поставщика с/ф, тов.накладная 10.1 60 300000
87 Выделен НДС со стоимости материалов с/ф, тов.накладная 19 60 54000
88 Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов с/ф, тов.накладная 10.2 60 6000
89 Выделен НДС со стоимости транспортных услуг с/ф, тов.накладная 19 60 1080
90 Материалы переданы в производство Лимитно-заборные карты 20 20 10.1 10.2 300000 6000
91 Начислена заработная плата управленческому персоналу Расчетная ведомость 26 70 67000
92 Начислена заработная плата производственному персоналу Расчетная ведомость 20 70 43500
93 Удержан НДФЛ ФОТ с расчетной ведомости 70 68 11791
94 Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала ФОТ с расчетной ведомости 26 69 1943
95 Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала ФОТ с расчетной ведомости 26 69 134
96 Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала ФОТ с расчетной ведомости 26 69 9380
97 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет ФОТ с расчетной ведомости 26 69 5360
98 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет ФОТ с расчетной ведомости 26 69 4020
99 Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала ФОТ с расчетной ведомости 26 69 737
100 Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала ФОТ с расчетной ведомости 26 69 1340
101 Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала ФОТ с расчетной ведомости 20 69 1261,5
102 Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда производственного персонала ФОТ с расчетной ведомости 20 69 87
103 Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала ФОТ с расчетной ведомости 20 69 6090
104 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет ФОТ с расчетной ведомости 20 69 3480
105 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет ФОТ с расчетной ведомости 20 69 2610
106 Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала ФОТ с расчетной ведомости 20 69 478,5
107 Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала ФОТ с расчетной ведомости 20 69 870
108 Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала ФОТ с расчетной ведомости 26 97 20960
109 Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала ФОТ с расчетной ведомости 20 97 7280
110 Начислена арендная плата за производственное помещение Счета БУ 20 60 12000
111 Выделен НДС с арендной платы Счета БУ 19 60 2160
112 Начислена сумма штрафа за нарушение хозяйственного договора транспортной организацией с/ф 60 91 600
113 Выделен НДС с суммы штрафа с/ф 60 68 108
114 Отражена выручка от продажи компьютера Счета БУ 62 91 3540
115 Списана первоначальная стоимость компьютера ОС-6 01.2 01.1 3000
116 Списана сумма амортизации компьютера ОС-6 02 01.2 84
117 Начислен НДС с продажи стоимости компьютера Счета БУ 91 68 540
118 Списана остаточная стоимость компьютера ОС-6 91 01 2916
119 Определен финансовый результат от продажи компьютера и списан Счета БУ 91 99 84
120 Отражен ОНА от продажи компьютера Счета БУ 09 68 16,8
121 Погашена часть ОНА Счета БУ 68 09 1,4
122 Получены денежные средства от продажи компьютера Платежное поручение 51 62 3540
123 Получена сумма штрафа от транспортной организации Платежное поручение 51 60 708
124 Списаны общехозяйственные расходы Счета БУ 20 26 92204,70
125 Списаны общепроизводственные расходы Счета БУ 20 25 2876
126 Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости Калькуляция 43 20 478737,70
127 Получен аванс от покупателя Платежное поручение 51 62.2 472000
128 Выделен НДС с аванса Платежное поручение 62.11 68 72000
129 Зачтен полученный аванс Счета БУ 62.2 62.1 472000
130 Отгружена готовая продукция с/ф, тов.накладная 62.1 90 590000
131 Списана себестоимость реализованной продукции Счета БУ 90 43 478737,70
132 Восстановлен НДС с аванса Счета БУ 62.1 62.11 72000
133 Начислен НДС с продажной стоимости продукции Счета БУ 90 68 90000
134 Определен и списан финансовый результат Счета БУ 90.9 99 21262,3
135 Определен и списан финансовый результат по счету 91 за февраль Счета БУ 91 99 1712

Март

136 Оплачен счет поставщика за материалы счет 60 51 354000
137 Оплачен счет транспортной организации счет 60 51 7080
138 Перечислена арендная плата Платежное поручение 60 51 1416
139 Перечислен НДФЛ Платежное поручение 68 51 11791
140 Принят к зачету из государственного бюджета НДС по материалам, транспортным услугам, арендной плате Счета БУ 68 19 57240
141 Перечислен НДС в федеральный бюджет Платежное поручение 68 51 29971,03
142 Перечислен взнос в ФСС Платежное поручение 69 51 2030
143 Перечислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала Платежное поручение 69 51 1395,5
144 Перечислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала Платежное поручение 69 51 15470
145 Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала Платежное поручение 69 51 8840
146 Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала Платежное поручение 69 51 6630
147 Перечислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала Платежное поручение 69 51 1215,5
148 Перечислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала Платежное поручение 69 51 2210
149 Начислено пособие по временной нетрудоспособности Смирновой М.С. за 2 дня за счет предприятия Расчетная ведомость 91.2 70 351,22
150 Начислено пособие по временной нетрудоспособности Смирновой М.С. 3 дня за счет ФСС Расчетная ведомость 26 70 526,83
151 Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности Расчетная ведомость 70 68 124,83
152 Начислены отпускные Шевченко С.И. Расчетная ведомость 97 70 6666,67
153 Начислена зарплата за 6 рабочих дней Шевченко С.И. Расчетная ведомость 26 70 1909,1
154 Удержан НДФЛ с зарплаты и отпускных Расчетная ведомость 70 68 1551
155 Начислен взнос в ФСС с зарплаты Шевченко С.И. ФОТ с расчетной ведомости 20 69 55,36
156 Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с зарплаты Шевченко С.И. ФОТ с расчетной ведомости 20 69 3,8
157 Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с зарплаты Шевченко С.И. ФОТ с расчетной ведомости 20 69 267,26
158 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с зарплаты Шевченко С.И. и произведен налоговый вычет ФОТ с расчетной ведомости 20 69 152,72
159 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с зарплаты Шевченко С.И.и произведен налоговый вычет ФОТ с расчетной ведомости 20 69 114,54
160 Начислен взнос в ФФОМС с зарплаты Шевченко С.И. ФОТ с расчетной ведомости 20 69 20,9
161 Начислен взнос в ТФОМС с зарплаты Шевченко С.И. ФОТ с расчетной ведомости 20 69 38,18
162 Начислен взнос в ФСС с отпускных Шевченко С.И. ФОТ с расчетной ведомости 26 69 193,3
163 Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с отпускных Шевченко С.И. ФОТ с расчетной ведомости 26 69 13,3
164 Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с отпускных ФОТ с расчетной ведомости 26 69 933,3
165 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с отпускных Шевченко С.И. и произведен налоговый вычет ФОТ с расчетной ведомости 26 69 533,3
166 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с отпускных Шевченко С.И.и произведен налоговый вычет ФОТ с расчетной ведомости 26 69 400
167 Начислен взнос в ФФОМС с отпускных Шевченко С.И. ФОТ с расчетной ведомости 26 69 73,3
168 Начислен взнос в ТФОМС с отпускных Шевченко С.И. ФОТ с расчетной ведомости 26 69 133,3
169 Получено денежных средств по чеку на выплаты зарплаты, пособия Смирновой М.С., зарплаты и отпускных Шевченко С.И. Чек, ПКО 50 51 12632,14
170 Выдана зарплата работникам предприятия за март РКО 70 50 91250,63
171 Выдано пособие по временной нетрудоспособности Смирновой М.С. РКО 70 50 702,03
172 Выдана зарплата и отпускные Шевченко С.И. РКО 70 50 7024,47
173 Списана часть расходов на получение лицензии Счета БУ 26 97 21,7
174 Начислена амортизация по ОС, полученным от учредителей ОС-6 26 02 84
175 Начислена амортизация по безвозмездно полученному технологическому оборудованию ОС-6 20 02 1764
176 Начислена амортизация по безвозмездно полученной мебели ОС-6 20 02 1112
177 Списана часть стоимости безвозмездно полученных ОС Счета БУ 98 91 1112
178 Списана часть ОНА по безвозмездно полученным ОС Счета БУ 68 09 167
179 Списана часть страхового взноса Счета БУ 26 97 1250
180 Списана стоимость полученных периодических изданий Счета БУ 26 97 100
181 Принят к зачету из государственного бюджета НДС по периодическим изданиям Счета БУ 68 19 900
182 Погашена часть ОНО (страхование и подписка) Счета БУ 68 99 333
183 Оприходованы материалы, полученные от поставщика с/ф, тов.накладная 10.1 60 300000
184 Выделен НДС со стоимости материалов с/ф, тов.накладная 19 60 54000
185 Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов с/ф, тов.накладная 10.2 60 6000
186 Выделен НДС со стоимости транспортных услуг с/ф, тов.накладная 19 60 1080
187 Материалы переданы в производство Лимитно-заборные карты 20 20 10.1 10.2 300000 6000
188 Начислена заработная плата управленческому персоналу Расчетная ведомость 26 70 61000
189 Начислена заработная плата производственному персоналу Расчетная ведомость 20 70 36500
190 Удержан НДФЛ Расчетная ведомость 70 68 6942
191 Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала ФОТ с расчетной ведомости 26 97 3393
192 Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала ФОТ с расчетной ведомости 26 97 8927,2
193 Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала ФОТ с расчетной ведомости 26 69 1769
194 Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала ФОТ с расчетной ведомости 26 69 122
195 Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала ФОТ с расчетной ведомости 26 69 8540
196 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет ФОТ с расчетной ведомости 26 69 4880
197 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет ФОТ с расчетной ведомости 26 69 3660
198 Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала ФОТ с расчетной ведомости 26 69 671
199 Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала ФОТ с расчетной ведомости 26 69 1220
200 Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала ФОТ с расчетной ведомости 20 69 1058,5
201 Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда производственного персонала ФОТ с расчетной ведомости 20 69 73
202 Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала ФОТ с расчетной ведомости 20 69 5110
203 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала ФОТ с расчетной ведомости 20 69 2920
204 Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет ФОТ с расчетной ведомости 20 69 2190
205 Начислен взнос ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала ФОТ с расчетной ведомости 20 69 401,5
206 Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала ФОТ с расчетной ведомости 20 69 730
207 Начислена арендная плата за производственное помещение Счета БУ 20 60 12000
208 Выделен НДС с арендной платы Счета БУ 19 60 2160
209 Погашена часть ОНА (продажа компьютера) Счета БУ 69 09 1,4
210 Списаны общехозяйственные расходы Счета БУ 20 26 90880,33
212 Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости Калькуляция 43 20 456014,83
213 Получен аванс от покупателя Платежное поручение 51 62.1 590000
214 Выделен НДС с аванса Платежное поручение 62.11 68 90000
215 Отгружена готовая продукция с/ф, тов.накладная 62.2 90 590000
216 Списана себестоимость реализованной продукции Счета БУ 90 43 456014,83
217 Зачтен полученный аванс Счета БУ 62.1 62.2 590000
218 Восстановлен НДС с аванса Счета БУ 62.1 62.11 90000
219 Начислен НДС с продажной стоимости продукции Счета БУ 90 68 90000
220 Определен финансовый результат от продажи продукции и списан Счета БУ 90.9 99 43985,17
221 Начислен налог на имущество Счета БУ 91.2 68 863,5
222 Определен и списан финансовый результат по счету 91 за март Счета БУ 99 91.9 102,72
223 Начислен налог на прибыль Счета БУ 68 99 13823,61

Получение лицензии

Процесс получения лицензии на осуществление различных видов деятельности включает два этапа:

Узнать стоимость написания работы
Оставьте заявку, и в течение 5 минут на почту вам станут поступать предложения!