Смекни!
smekni.com

Финансовый и управленческий учет (стр. 3 из 4)

Наименование поставщиков Сумма
База «Углесбыт» (пл.пор. №951) 2 135
База «Нефтесбыт» (пл. пор. №147) 840
Механический завод (пл. пор.№35) 650
«Энергосбыт» (пл. пор.№41) -
Итого 3 805

Журнал хозяйственный операции за октябрь

Содержание операции Сумма
Получено в кассу с расчетного счета: Для выдачи заработной платы рабочим и служащим; На хозяйственные расходы На командировочные расходы 7 522 135 -
Итого 7657
Поступили на склад от «Углеснабсбыта» по пл. пор. №1240: Кокс 550т Уголь 360т ? ?
Итого ?
Перечислено с расчетного счета: База «Углеснабсбыта» по пл. пор.№951 База «Нефтеснабсбыт» по пл. пор. №147 Механическому заводу по пл. пор. №35 Отчисления на социальное страхование Подоходный налог 2 315 840 650 - 597
Итого ?
Поступили на склад от «Нефтеснабсбыта» по пл. пор.№164 Мазут 225т Бензин 80т ? ?
Итого ?
Выдано из кассы: Заработная плата рабочим и служащим Агенту Иванову П.К. на хозяйственные расходы Начальнику цеха Матвееву А.К. на командировку Зачислена на счет депонированная заработная плата Сдана в банк неполученная зарплата 7 422 70 - ? ?
Отпущено со склада в производство: Кокс 680 т Уголь 425т Мазут 120т Бензин 60т ? ? ? ?
Начислена заработная плата за октябрь: Рабочим за изготовление продукции АУП основного цеха АУП заводоуправления Рабочим по погрузке и выгрузке отгруженной покупателям готовой продукции 11 217 1 040 1 260 400
Итого ?
Произведены отчисления на единый социальный налог ?
Начислен резерв отпускных для рабочих в размере 5% ?
Удержаны из зарплаты рабочих и служащих налоги 1170
Агентом Ивановым П.К. представлен авансовый отчет, по которому израсходовано на погрузку и разгрузку готовой продукции 65
Начальником цеха представлен авансовый отчет, по которому израсходовано на командировку -
Начислена заработная плата за время отпуска рабочим основного цеха 750
На сумму отпускных произведены отчисления на единый социальный налог ?
Возвращены из производства на склад: Бензин 15т Мазут 30т ? -
Списываются на основное производство расходы будущих периодов -
Акцептован счет автобазы на перевозку готовой продукции со склада на товарную станцию 540
Отпущены со склада в производство основные материалы 7 240
Акцептованы следующие платежные поручения: Счет №172 «Энергосбыта» за энергию для производственных целей Счет №93 треста «Водоканал» за воду для производственных целей 1260 396
Поступила на склад из производства готовая продукция (незавершенное производство на 1ноября составило 3 150руб) ?
Списываются внепроизводственные расходы ?
Отгружена готовая продукция покупателям по продажным ценам 30 760
Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 30 760
Поступили на расчетный счет от покупателей деньги за реализованную продукцию. 36 425
Перечислено с расчетного счет: «Углеснабсбыту» по пл. пор.№1240 «Нефтеснабсбыту» по пл. пор№ 164 ? ?
Списывается результаты от реализации продукции ?
ИТОГО ПО ЖУРНАЛУ ?

Журнал регистрации операций.

Содержание операции Корреспонденция счетов Сумма
Дебет Кредит
Получено в кассу с расчетного счета: (Для выдачи заработной платы рабочим и служащим – 7522руб; На хозяйственные расходы – 135руб) 50 51 7 657
Поступили на склад от «Углеснабсбыта» по пл. пор. №1240: Кокс 550т – 11 000руб; Уголь 360т – 2160руб. 10,3 60 13 160
Перечислено с расчетного счета: 1) База «Углеснабсбыта» по пл. пор.№951 – 2315руб; База «Нефтеснабсбыт» по пл. пор. №147 – 840руб; Механическому заводу по пл. пор. №35 – 650руб; 2) Подоходный налог. 60 68 51 51 3 805 597
Поступили на склад от «Нефтеснабсбыта» по пл. пор.№164 Мазут 225т – 5625руб; Бензин 80т – 5600руб. 10,3 60 11 225
Выдано из кассы: 1) Заработная плата рабочим и служащим 2) Агенту Иванову П.К. на хозяйственные расходы 3)Зачислена на счет депонированная заработная плата 4) Сдана в банк неполученная зарплата 70 71 70 51 50 50 76 50 7 422 70 100 100
Отпущено со склада в производство: Кокс 680 т – 13 600руб; Уголь 425т – 2 550руб; Мазут 120т – 3000руб; Бензин 60т – 4 200руб. 20 10,3 23 350
Начислена заработная плата за октябрь: 1) Рабочим за изготовление продукции 2) АУП основного цеха 3) АУП заводоуправления 4) Рабочим по погрузке и выгрузке отгруженной покупателям готовой продукции 20 25 26 44 70 70 70 70 11 217 1 040 1 260 400
Итого 13 917
Произведены отчисления на единый социальный налог 1) Рабочим за изготовление продукции 2) АУП основного цеха 3) АУП заводоуправления 4) Рабочим по погрузке и выгрузке отгруженной покупателям готовой продукции 20 25 26 44 69 69 69 69 2 916 270 328 104
Итого 3618
Начислен резерв отпускных для рабочих в размере 5% 20 96 561
Удержаны из зарплаты рабочих и служащих налоги 70 68 1 170
Агентом Ивановым П.К. представлен авансовый отчет, по которому израсходовано на погрузку и разгрузку готовой продукции 44 71 65
Начислена заработная плата за время отпуска рабочим основного цеха 20 70 750
На сумму отпускных произведены отчисления на единый социальный налог 20 69 146
Возвращены из производства на склад: Бензин 15т – 1050руб; Мазут 30т – 750. 10,3 20 1 800
Акцептован счет автобазы на перевозку готовой продукции со склада на товарную станцию 44 60 540
Отпущены со склада в производство основные материалы 20 10,1 7 240
Списаны общепроизводственные расходы 20 25 1 310
Списаны общехозяйственные расходы 20 26 1 588
Акцептованы следующие платежные поручения: Счет №172 «Энергосбыта» за энергию для производственных целей – 1260руб; Счет №93 треста «Водоканал» за воду для производственных целей – 396руб. 20 60 1656
Поступила на склад из производства готовая продукция (незавершенное производство на 1ноября составило 3 150руб) 43 20 45784
Списываются внепроизводственные расходы 90 44 1 109
Отгружена готовая продукция покупателям по продажным ценам 62 90 36 425
Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 90 43 30 760
Поступили на расчетный счет от покупателей деньги за реализованную продукцию. 51 62 36 425
Перечислено с расчетного счет: «Углеснабсбыту» по пл. пор.№1240 – 13 160руб; «Нефтеснабсбыту» по пл. пор№ 164 – 11 225руб. 60 51 24 385
Списывается результаты от реализации продукции 90 99 4 556
Итого 281187

Синтетические счета

10,1
Д К
Снд=11900
16)7240
Об=0 Об=7240
Скд=4660
10,3
Д К
Снд=13060
2) 13160 6)23350
4)11225
14)1800
Об=26185 Об=23350
Скд=15895
20
Д К
Снд=0
6)23350 14)1800
7.1)11217 20)45784
8.1)2916
9)561
12)750
13)146
16)7240
17)1310
18)1588
19)1656
Об=50734 Об=47584
Скд=3150
25
Д К
Снд=0
7.2)1040 17)1310
8.2)270
Об=1310 Об=1310
Скд=0
26
Д К
Снд=0
7.3)1260 18)1588
8.3)328
Об=1588 Об=1588
Скд=0
43
Д К
Снд=0
20)45784 23)30760
Об=45784 Об=30760
Скд=15024
44
Д К
Снд=0
7.4)400 21)1109
8.4)104
11)65
15)540
Об=1109 Об=1109
Скд=0
50
Д К
Снд=40
1)7657 5.1)7422
5.2)70
5.4)100
Об=7657 Об=7592
Скд=105
51
Д К
Снд=18400
5.4)100 1)7657
24)36425 3.1)3805
3.2)597
25)24385
Об=36525 Об=36444
Скд=18481
60
Д К
Снк=3805
3)3805 2)13160
25)24385 4)11225
15)540
19)1656
Об=28190 Об=26581
Скк=2196
62
Д К
Сн=0
22)36425 24)36425
Об=36425 Об=36425
Скд=0
68
Д К
Снк=597
3.2)597
Об=597 Об=0
Ск=0
69
Д К
Снк=0
8.1)2916
8.2)270
8.3)328
8.4)104
13)146
Об=0 Об=3764
Скк=3764
70
Д К
Снк=7522
5.1)7422 7)13917
5.3)100 12)750
Об=7522 Об=14667
Скк=14667
71
Д К
Сн=0
5.2)70 11)65
Об=70 Об=65
Скд=5
76
Д К
Сн=0
5.3)100
Об=0 Об=100
Скк=100
80
Д К
Снк=98716
Об=0 Об=0
Скк=98716
90
Д К
Сн=0
21)1109 22)36425
23)30760
26)4556
Об=36425 Об=36425
Ск=0
96
Д К
Снк=3200
9)561
Об=0 Об=561
Скк=3761
99
Д К
Снк=15170
26)4556
Об=0 Об=4556
Скк=19726

Аналитический счет 10,3 Топливо