II. ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНОМУСЧЕТУ В ООО «ИНСТРУМЕНТАЛЬНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД «ЕВРОСТАР»
2.1 Общая характеристика предприятия
Общество с ограниченной ответственностью «Инструментально-Механический Завод «Евростар» зарегистрировано Инспекцией федеральной налоговой службы по г. Чебоксары Чувашской Республики 31.08.2004 г.
Общество осуществляет следующие виды экономической деятельности:
- Обработка металлических изделий с использованием основных технологических процессов машиностроения;
- Производство инструментов;
- Производство прочих готовых металлических изделий;
- Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями;
- Деятельность агентов по оптовой торговле живыми животными; сельскохозяйственным сырьем, текстильным сырьем и полуфабрикатами;
- Деятельность агентов по оптовой торговле лесоматериалами и строительными материалами;
- Деятельность агентов по оптовой торговле текстильными изделиями, одеждой, обувью, изделиями из кожи и меха;
- Деятельность агентов по оптовой торговле продуктами, включая напитки и табачными изделиями;
- Оптовая торговля текстильными и галантерейными изделиями;
- Оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием;
- Оптовая торговля машинами и оборудованием для сельского хозяйства;
- Производство общестроительных работ;
- Устройство покрытий зданий и сооружений;
- Производство прочих строительных работ;
- Прочие виды хозяйственной и коммерческой деятельности, не запрещенные действующим законодательством и не противоречащие предмету и основным задачам деятельности общества;
Полное наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «Инструментально-Механический Завод «Евростар».
Сокращенное наименование Общества на русском языке: ООО «ИМЗ «Евростар».
Фирменное наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «Инструментально-Механический Завод «Евростар».
Фирменное наименование Общества на английском языке: Limited liability company «Mechanoprocessing tools factory «Eurostar».
Местонахождения Общества: 429951, Российская Федерация, г. Новочебоксарск, ул. Промышленная, д.73.
Участниками Общества являются четыре физически лица – граждане Российской Федерации.
Участники Общества:
Шаронов Юрий Алексеевич, паспорт серии 97 03 № 967177, выдан 29.04.2003 г. ОВД Калининского района г. Чебоксары Чувашской Республики, зарегистрирован по адресу: г. Чебоксары, пр. Тракторостроителей, д.73, кв.135.
Иванова Ольга Николаевна, паспорт серии 97 04 № 020989, выдан 02.08.2003 г. Новочебоксарским ГОВД Чувашской Республики, зарегистрирован по адресу: Чувашская Республика, г. Новочебоксарск, ул. Южная, д.20, кв.134.
Михеев Андрей Валентинович, паспорт серии 97 01 № 540306, выдан 02.08.2003 г. Ленинским РОВД г. Чебоксары Чувашской Республики, зарегистрирован по адресу: г. Чебоксары, б-р Миттова, д.3, корп.2,кв.32.
Никитин Михаил Михайлович, паспорт серии 97 02 № 50211, выдан Московским РОВД г. Чебоксары Чувашской Республики, зарегистрирован по адресу: г. Чебоксары, ул. Университетская, д.15, кв.19.
Уставный капитал Общества:
Размер уставного капитала Общества составляет 1 000 000 (Один миллион) рублей. Уставный капитал Общества с ограниченной ответственностью «Инструментально-Механический Завод «Евростар» плачен следующим имуществом, принадлежащим участникам на праве общей долевой собственности: бумага писчая Business Xerox в размере 100 рублей за пачку в количестве 100 штук, также денежными средствами в размере 990 000 (Девятьсот девяносто тысяч) рублей.
Размер и номинальная стоимость долей участников в уставном капитале Общества:
1% Уставного капитала Общества номинальной стоимостью 10 000 (Десять тысяч) рублей принадлежит Шаронову Юрию Алексеевичу;
33% Уставного капитала Общества номинальной стоимостью 330 000 (Триста тридцать тысяч) рублей принадлежит Ивановой Ольге Николаевне;
33% Уставного капитала Общества номинальной стоимостью 330 000 (Триста тридцать тысяч) рублей принадлежит Михееву Андрею Валентиновичу;
33% Уставного капитала Общества номинальной стоимостью 330 000 (Триста тридцать тысяч) рублей принадлежит Никитину Михаилу Михайловичу.
На момент государственной регистрации Уставный капитал был оплачен на 100%.
Участники Общества несут ответственность за нарушение обязанности по внесению вкладов в уставный капитал в виде неустойки, размер которой составляет 0,5% от суммы невнесенного вклада за каждый день просрочки.
Бухгалтерский учет ведется вручную, с применением журнально-ордерной формы.
2.2. Особенности учета операций по расчетному счету в ООО «Инструментально-Механический Завод «Евростар»
ООО «Инструментально-Механический Завод «Евростар» имеет открытый расчетный счет в АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО. Между ООО «Инструментально-Механический Завод «Евростар» и АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО заключен Договор банковского счета №20335 от 02 августа 2007 года. Предметом договора является открытие счета в валюте Российской Федерации № 40702810100000020335 и осуществление расчетно-кассового обслуживания в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации (Банка России).
АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО исполняет платежные документы, поступившие от ООО «Инструментально-Механический Завод «Евростар», и другие документы на списание денежных средств с расчетного счета в порядке календарной очередности поступления указанных документов в банк при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету. При недостаточности денежных средств на Счете для удовлетворения предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в очередности, установленной законодательством Российской Федерации. Операции по счету осуществляются банком в пределах остатка денежных средств на счете. Осуществление платежей сверх остатка средств на счете (кредитование счета) осуществляется только по отдельному соглашению. Банк информирует ООО «Инструментально-Механический Завод «Евростар» об исполнении платежных документов путем предоставления выписок по его счету, как правило, на следующий день после совершения операции, но не позднее следующего рабочего дня после его обращения в банк. Выдача выписок и иных документов по счету осуществляется лицам, уполномоченным распоряжаться счетом, и лицам, предъявившим в банк надлежащим образом оформленную доверенность, при их обращении в банк. Расчетно-кассовое обслуживание осуществляется платно в соответствии с тарифами банка. Плата за расчетно-кассовое обслуживание взимается банком без дополнительного распоряжения ООО «ИМЗ «Евростар» (в безакцептном порядке) по истечении каждого месяца либо одновременно с совершением соответствующей расчетно-кассовой операции (оказанием сопутствующей услуги).
В соответствии с Договором банковского счета «Инструментально-Механический Завод «Евростар» обязуется:
- предоставить в банк документы необходимые для открытия и ведения счета;
- распоряжаться средствами, находящимися на счете, в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ, нормативных актов Банка России и Договора;
- предоставлять в банк надлежащим образом оформленные платежные и иные документы в порядке, предусмотренном Договором;
- извещать банк об изменении наименования, организационно-правовой формы, местонахождения и почтового адреса, номеров телефонов, состава лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, оттиска печати и иных сведений, необходимых банку для надлежащего выполнения обязательств по Договору, с предоставлением оригиналов и (или) заверенных в установленном порядке копий подтверждающих документов, в трехдневный срок с момента возникновения либо документального подтверждения в установленном порядке указанных изменений;
- предоставлять расчет на установление лимита остатка кассы по установленной форме в течение одного месяца с даты открытия счета, и ежегодно, в течение первого месяца следующего года. Если лимит остатка кассы установлен другой кредитной организацией, предоставлять копию лимита остатка кассы;
- соблюдать порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, своевременно сдавать в банк наличные денежные средства сверх установленных лимитов остатка наличных денежных средств в кассе;
- не позднее, чем за один рабочий день уведомлять банк о намерении получить наличные деньги со счета по;
- в течение трех дней после получения выписок по счету письменно сообщать банку о суммах, ошибочно зачисленных (списанных). При непоступлении в банк в указанный срок возражений, совершенные по счету операции и остаток денежных средств на счете считаются подтвержденными;
- подтверждать банку ежегодно до 10 января текущего года в письменной форме остаток денежных средств на счете по состоянию на 01 января текущего года. В случае непредставления упомянутого подтверждения в указанные сроки остатки денежных средств на счете по состоянию на 01 января считаются подтвержденными.
В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших ООО «ИМЗ «Евростар» денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнение указаний ООО «ИМЗ «Евростар» о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить проценты за пользование денежными средствами на сумму этих средств в размере 0,1 % за каждый день просрочки. За неуплату в течение трех рабочих дней после получения выписки по счету и (или) получения от банка требования о возврате ошибочно перечисленных на счет денежных средств, а также за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей по оплате оказанных банком услуг, ООО «Инструментально-Механический Завод «Евростар» уплачивает банку за каждый календарный день просрочки неустойку в размере 0,1 % от суммы долга за каждый календарный день просрочки до дня возврата всей суммы долга. Сумму неустойки банк списывает со счета в безакцептном порядке.