Контрольная работа по Бухгалтерскому учету на предприятии (стр. 5 из 13)
Предъявлен счет заказчику ОАО «Флот» за выполненные работы по заказу № 390:
59.1
Договорная стоимость
109715
59.2
НДС 18 %
19749
59.3
Итого
62
90.1
129464
60.
Расчет бухгалтерии
Списывается фактическая производственная себестоимость выполненных и сданных заказчикам заказов за декабрь 2005 г.
60.1
Заказ № 389
90.2
20.1
52366
60.2Заказ № 390
90.2
20.2
94461
61.
Расчет бухгалтерии
Начислен налог на добавленную стоимость на сумму выполненных заказов
61.1
Заказ № 389
90.3
68
14618
61.2
Заказ № 390
90.3
68
19749
62.
Расчет бухгалтерии
Выявлен и списывается по назначению финансовый результат от продаж
90.9
99
44098
63.
Расчет бухгалтерии
Начислен налог на прибыль
99
68
17730
Ведомость начисления амортизации основных средств по ОАО Судоремонтный завод за январь 2003 г. | Группы и виды основных средств | Первоначальная стоимость объектов, руб. | Норма амортизации, % (годовая) | Сумма амортизации за месяц, руб. | Дебетуемые счета | |
| 1. | Здание каменное двухэтажное | 690280 | 1,2 | 690 | 26 |
| 2. | Здание кирпичное | 581300 | 2,5 | 1211 | 23 |
| 3. | Плавучий морской док | 362800 | 2,0 | 605 | 25 |
| 4. | Персональный компьютер | 25710 | 12,5 | 268 | 26 |
| 5. | Оборудование для окраски корпуса судна | 90120 | 7,0 | 526 | 25 |
| 6. | Компрессор поршневой давлением до 8 атм. Старого образца | 75250 | 6,7 | 420 | 25 |
| 7. | Компрессор поршневой давлением до 8 атм. | 88670 | 6,7 | 495 | 25 |
| 8. | Автомобиль легковой | 690470 | 11,1 | 6387 | 26 |
| 9. | Автомобиль грузовой | 690900 | 14,3 | 8233 | 23 |
| 10. | Автосварочная установка | 467530 | 16,7 | 6506 | 25 |
| 11. | Электросварочное оборудование | 362280 | 11,0 | 3321 | 25 |
| 12. | Инструмент | 288950 | 20,0 | 4816 | 25 |
| 13. | Несгораемый сейф | 58600 | 6,5 | 317 | 26 |
| Всего | 4472860 | 33795 |
Приложение 2
Накопительная ведомость по приходу материаловза январь 2006 г.
| Номер документа | Поставщик | Наименование материалов | Единица измерения | Цена, руб. | Количество | Сумма | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 10.1 | Счёт-фактура №12 | ЗАО Лакокрасочный завод | краска эмалевая СК-216 | кг | 27 | 1500 | 40500 |
| 10.1 | Счёт-фактура №18 | ОАО Металлургический комбинат | Сталь листовая 1х1м | т | 310 | 10 | 3100 |
| 10.1 | Счёт-фактура №10 | НПО «Металл» | Сталь листовая | т | 395 | 25 | 9875 |
| Итого | 53475 | ||||||
Приложение 3
Накопительная ведомость по расходу материалов
за январь 2006 г.
| Номер документа | Получатель | Наименование материалов | Единица измерения | Цена, руб. | Количество | Сумма | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
| 10.1 | Требования №1-8 | Основной цех | Разные материалы | шт. | 115 | 15 | 1725 | |||
| 10.1 | Лимитная карта | Основное производство | Краска-эмаль | кг. | 27 27 | 150 510 | 4050 13770 | |||
| 10.1 | Лимитная карта | Основное производство | Разные материалы | шт. | 115 115 | 30 95 | 3450 10925 | |||
| 10.1 | Лимитная карта | Основное производство | Сталь листовая | т. | 310 310 310 | 15 35 40 | 4650 10850 12400 | |||
| 10.1 | Лимитная карта | Основное производство | Сталь листовая | т. | 395 395 395 | 5 20 29 | 1975 7900 11455 | |||
| 10.3 | Лимитная карта №11 | Транспортный цех | Бензин | л. | 7,5 | 350 | 2625 | |||
| 10.9 | Требования №1-12 | Основной цех | Спецодежда | шт. | 700 | 12 | 8400 | |||
| Итого: | 94175 | |||||||||
Приложение 4
Ведомость движения материаловза январь 2006 г.
| Номер строки | Номер приходного документа, накопительной ведомости | Счет 10 «Материалы» | Всего | |||
| Субсчет 10.1 | Субсчет 10.3 | Субсчет 10.6 | Субсчет 10.9 | |||
| 1. Поступление за месяц и остаток на конец месяца | ||||||
| 1. | Накопительная ведом. по приходу материалов | 53475 | – | – | – | 53475 |
| 2. | Накладная на внутреннее перемещение №12 | – | – | 7913 | – | 7913 |
| 3. | ||||||
| 4. | ||||||
| 5. | ||||||
| 6. | ||||||
| 7. | ||||||
| 8. итого по учетным ценам | 53475 | – | 7913 | – | 61388 | |
| 9. внутренний оборот | – | – | - | – | - | |
| 10. итого без внутреннего оборота: | ||||||
| а). По учетным ценам | 53475 | – | 7913 | – | 61388 | |
| б). По фактической себестоимости | 63881 | – | 7913 | – | 71794 | |
| 11. остаток на начало месяца: | ||||||
| а). По учетным ценам | 408250 | 4500 | – | 80400 | 493150 | |
| б). По фактической себестоимости | 440910 | 5040 | – | 82812 | 528762 | |
| 12. поступление (без внутреннего оборота) + остаток на начало месяца | ||||||
| а). По учетным ценам | 461725 | 4500 | 7913 | 80400 | 554538 | |
| б). По фактической себестоимости | 504791 | 5040 | 7913 | 82812 | 600556 | |
| 13. отклонения или ТЗР: | ||||||
| а). Сумма (+, -) | 43066 | 540 | – | 2412 | ||
| б). %% | 9,33 | 12 | – | 3 | ||
| 2. Расход и остаток на конец месяца | ||||||
| 1. | Накопительная ведом. по расходу материалов | 83150 | 2625 | – | 8400 | 94175 |
| 2. | ||||||
| 3. | ||||||
| 4. | ||||||
| 5. итого по учетным ценам | 83150 | 2625 | – | 8400 | 94175 | |
| 6. в т.ч. внутренний оборот | – | |||||
| 7. отпуск без внутреннего оборота | 83150 | 2625 | – | 8400 | 94175 | |
| 8. остаток на конец месяца по учетным ценам | 378575 | 1875 | 7913 | 72000 | 460363 | |
| 9. расход по фактической себестоимости | 90908 | 2940 | – | 8652 | 102500 | |
| 10. остаток по фактической себестоимости | 413883 | 2100 | 7913 | 74160 | 498056 | |
 |
Приложение 5