регистрация / вход

Контрольная работа по Бухгалтерскому учету на предприятии

Исходные данные для выполнения курсовой работы Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 января 2006 г.: Таблица № 1 Наименование счета Сумма, руб.


Исходные данные для выполнения курсовой работы

1. Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 января 2006 г.:

Таблица № 1

Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

4472860

Амортизация основных средств

1962400

Нематериальные активы

10175

Амортизация нематериальных активов

5060

Материалы

528762

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

27080

Основное производство (заказ № 389)

12170

Касса

3352

Расчетные счета

298071

Задолженность поставщикам

162480

Задолженность заказчиков

56790

Задолженность по налогам и сборам

35100

Задолженность по социальному страхованию и обеспечению

25902

Задолженность персоналу по оплате труда

72754

Задолженность подотчетных лиц

8500

Задолженность разных дебиторов

Задолженность разным кредиторам

4631

Прибыль текущего года

Уставный капитал

3068517

Резервный капитал

12920

Добавочный капитал

17683

Резерв предстоящих расходов

25557

Нераспределенная прибыль

24756


Аналитические данные к счетам на 1 января 2006 г.:

1). Состав основных средств:

Таблица № 2

Группа ОС

Наименование основных средств

Место эксплуатации

Балансовая стоимость

Код нормы амортизации

Норма амортизации (годовая), %

100

Здание каменное двухэтажное

Управление завода

690280

10002

1,2

100

Здание кирпичное

Транспортный цех

581300

10004

2,5

202

Плавучий морской док

Основной цех

362800

20261

2,0

480

Персональный компьютер

Управление завода

25710

48005

12,5

410

Оборудование для окраски корпуса судна

Основной цех

90120

41003

7,0

414

Компрессор поршневой давлением до 8 атм. старого образца

Основной цех

75250

41401

6,7

414

Компрессор поршневой давлением до 8 атм.

Основной цех

88670

41401

6,7

504

Автомобиль легковой

Управление завода

690470

50418

11,1

504

Автомобиль грузовой

Транспортный цех

690900

50401

14,3

438

Автосварочная установка

Основной цех

467530

43806

16,7

425

Электросварочное оборудование

Основной цех

362280

42501

11,0

600

Инструмент

Основной цех

288950

60002

20,0

700

Несгораемый сейф

Управление завода

58600

70001

6,5

Итого:

4472860

2). Нематериальные активы представляют собой программный продукт для персонального компьютера.

3). Остатки материалов на складе на 1 января 2006 г.:

Таблица № 3

Счет, субсчет

Наименование

Ед. изм.

Учетная цена, руб.

Количество

Учетная стоимость, руб.

Транспортно-заготовительные расходы

Фактическая себестоимость, руб.

%

руб.

101

Сталь листовая 1х1м

т

310

600

186000

8

14880

200880

101

Сталь листовая 4Б 5мм

т

395

400

158000

8

12640

170640

101

Краска эмалевая СК-216

кг

27

250

6750

8

540

7290

101

Разные материалы

шт.

115

500

57500

8

4600

62100

Итого

Х

Х

Х

408250

8

32660

440910

103

Бензин

л

7,5

600

4500

12

540

5040

109

Спецодежда

шт.

700

47

32900

3

987

33887

109

Шкафы офисные

шт.

1100

20

22000

3

660

22660

109

Столы офисные

шт.

850

30

25500

3

765

26265

109

Итого

Х

Х

Х

84900

3

2952

87852

Всего материалы

Х

Х

Х

493150

35612

528762

4). Остатки задолженности по налогам и сборам, руб.:

Таблица № 4

По налогу на добавленную стоимость

24350

По налогу с доходов физических лиц

10750

Итого

35100

5). Остатки задолженности по расчетам по социальному страхованию и сборам, руб.:

Таблица № 5

По социальному страхованию

2912

По пенсионному обеспечению

20374

По обязательному медицинскому страхованию

2616

Итого

25902

6). Задолженность поставщикам, руб.:


Таблица № 6

ЗАО Лакокрасочный завод

80694

ОАО Металлургический комбинат

81786

Итого

162480

7). Задолженность по подотчетным суммам, руб.:

Таблица № 7

Ф. И. О. подотчетного лица

сумма

1. Семенов Тарас Викторович

8500

Журнал хозяйственных операций по ОАО Судоремонтный завод за январь 2006 г.

Таблица № 8

п\п

Документ и содержание операций

Проводка

Сумма,

руб.

Дебет

Кредит

1.

Акт приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января 2006 г .

1.1

Продан персональный компьютер по договорной цене, в том числе НДС 18%

62

91.1

27600

1.2

Первоначальная стоимость

01.1

01

25710

1.3

Начисленная амортизация

02

01.1

24730

2.

Расчет бухгалтерии

Начислен НДС за реализованный персональный компьютер

91.2

68

4210

3.

Расчет к акту приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января 2006 г .

Определены и списываются по назначению:

3.1

остаточная стоимость персонального компьютера

91.2

01.1

980

3.2

результат от реализации персонального компьютера

91.9

99

22410

4.

Выписка из расчетного счета от 10 января 2006 .

Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданный персональный компьютер (вместе с НДС)

51

62

27600

5.

Выписка из расчетного счета от 8 января 2006 г .

Оплачен счет-фактура № 17 от 3 января 2006 г. за персональный компьютер ЗАО «Электрон» (вместе с НДС)

60

51

28542

6.

Накладная № 17 от 10 января 2006 г .

Получен на склад от ЗАО «Электрон» персональный компьютер:

6.1

Стоимость персонального компьютера

08

60

24188

6.2

НДС 18%

19

60

4354

6.3

Всего

28542

7.

Акт приемки-передачи основных средств № 10 от 11.01. 2006 г.

Передан со склада в бухгалтерию персональный компьютер

Первоначальная стоимость

01

08

24188

8.

Ведомость начисления амортизации основных средств за январь 2006 г .

Начислен износ основных средств (расчет выполнить в таблице Приложение 1):

8.1

основного цеха

25

02

16689

8.2

транспортного цеха

23

02

9444

8.3

управления завода

26

02

7662

8.4

Итого

33795

9.

Акт на списание основных средств № 6 от 15 января 2006 г .

Демонтирован компрессор поршневой старого образца:

9.1

Первоначальная стоимость

01.2

01

75250

9.2

Начисленная амортизация

02

01.2

74706

10.

Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря 2005 г.

Оприходован металлолом от демонтажа компрессора

10.6

91.1

7913

11.

Расчет к акту на списание основных средств № 6 от 15 января 2006 г .

Определены и списываются по назначению:

11.1

остаточная стоимость компрессора поршневого

91.2

01.2

544

11.2

результат от списания компрессора поршневого

91.9

99

7369

12.

Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за январь 2006 г .

Начислена амортизация программного продукта

26

05

280

13.

Счет-фактура № 12 от 28 декабря 2005 г. ЗАО Лакокрасочный завод, приходный ордер № 85 от 05.01.2003 г.

Акцептован счет № 12 за краску эмалевую СК-216 (1500 кг по цене 31 руб.):

13.1

Покупная стоимость

10.1

60

46500

13.2

Транспортный тариф

10.1

60

2030

Итого

48530

13.3

НДС 18%

19

60

8735

Всего

57265

14.

Выписка из расчетного счета в банке от 3 января 2006 г .

Оплачен счет-фактура № 12 ЗАО Лакокрасочного завода

60

51

57265

15

Счет-фактура № 18 от 1 января 2006 г . ОАО Металлургического комбината, приходный ордер № 86 от 4.01. 2006г .

Поступил к оплате счет № 18 за сталь листовую 1х1м (10 т по цене 312 руб.):

15.1

Покупная стоимость

10.1

60

3120

15.2

Транспортный тариф

10.1

60

751

15.3

Итого

3871

15.4

НДС 18%

19

60

697

15.5

Всего

4568

16.

Счет-фактура №10 от 8 января 2006 г . НПО «Металл», приходный ордер № 87 от 14.01. 2006г .

Приобретена сталь листовая 4Б 5мм (25 т по цене 411 руб.):

16.1

Покупная стоимость

10.1

60

10275

16.2

Транспортный тариф

10.1

60

1205

16.3

Итого

11480

16.4

НДС 18 %

19

60

2066

16.5

Всего

13546

17.

Требования № 1-8 от 6 января 2006 г .

Отпущено со склада по учетным ценам:

Основному цеху на хозяйственные цели разные материалы (15 шт. по цене 115 руб. за единицу)

25

10.1

1725

18.

Лимитная карта № 1-4 от 4 января 2006 г .

Отпущены в основное производство материалы по учетным ценам:

заказ

Краска эмаль СК-216

Разные материалы

18.1

390

150 кг * 27 руб =4050

30 шт. * 115 руб = 3450

20.2

10.1

7500

18.2

391

510 кг*27 руб = 13770

95 шт. * 115 руб = 10925

20.3

10.1

24695

18.3

Всего

32195

19.

Лимитная карта № 5-10 от 8 января 2006 г .

Отпущены со склада в основное производство:

заказ

Сталь листовая 1х1м

Сталь листовая 4Б 5мм

19.1

389

15 т * 310 руб = 4650

5 т * 395 руб = 1975

20.1

10.1

6625

19.2

390

35 т * 310 руб = 10850

20 т * 395 руб =7900

20.2

10.1

18750

19.3

391

40 т * 310 руб = 12400

29 т * 395 руб =11455

20.3

10.1

23855

19.4

Всего

49230

20.

Лимитная карта № 11 от 10 января 2006 г .

Отпущен со склада транспортному цеху бензин 350л

23

10.3

2625

21.

Требования № 1-12 от 15 января 2006 г .

Отпущена со склада в основной цех на производственные нужды спецодежда 12 шт.

25

10.9

8400

22.

Ведомость распределения материалов за январь 2006 г . (Приложение 5)

Рассчитаны и списаны заготовительно-складские расходы по израсходованным материалам на:

22.1

заказ № 389

20.1

10.1

618

22.2

заказ № 390

20.2

10.1

2449

22.3

заказ № 391

20.3

10.1

4530

22.4

транспортный цех

23

10.3

315

22.5

общепроизводственные расходы

25

10.1

413

22.6

Всего

8325

23.

Расчетно-платежная ведомость за январь 2006 г .

Начислена заработная плата за январь 2006 г.:

I. основным производственным рабочим

23.1

Заказ № 389

20.1

70

8060

23.2

Заказ № 390

20.2

70

16085

23.3

Заказ № 391

20.3

70

23230

23.4

За время очередного отпуска

96

70

8643

23.5

Пособия по временной нетрудоспособности

69

70

4294

II. аппарату управления основного цеха

23.6

По должностным окладам

25

70

6095

III. Работникам транспортного цеха

23.7

По должностным окладам

23

70

6455

I V . Работникам управления завода

23.8

По должностным окладам

26

70

10225

23.9

За время очередного отпуска

96

70

5938

23.10

За время нахождения в командировке

26

70

919

23.11

Пособия по временной нетрудоспособности

69

70

3587

Итого

93531

24.

Расчетно-платежная ведомость за январь 2006 г .

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь 2006г.

70

68

12582

25.

Расчет бухгалтерии за январь 2006 г .

Начислен единый социальный налог за январь 2006 г. с заработной платы:

I. основных производственных рабочих

25.1

Заказ № 389

20.1

69

2096

25.2

Заказ № 390

20.2

69

4182

25.3

Заказ № 391

20.3

69

6040

25.4

За время очередного отпуска

96

69

2247

II. аппарата управления основного цеха

25.5

По должностным окладам

25

69

1585

III. Работников транспортного цеха

25.6

По должностным окладам

23

69

1678

IY. Работников управления завода

25.7

По должностным окладам

26

69

2659

25.8

За время очередного отпуска

96

69

1544

25.9

За время нахождения в командировке

26

69

239

Итого

22270

26.

Приходный кассовый ордер № 1 от 3 января 2006 г .

Принято от экспедитора Семенова Т. В. остаток неиспользованного аванса

50

71

510

27.

Расходный кассовый ордер № 1 от 4 января 2006 г .

Внесена на расчетный счет сумма неиспользованного аванса

51

50

510

28.

Выписка из расчетного счета в банке от 3 января 2006 г . Платежное поручение № 351 от 26 декабря 2005 г.

Зачислено на расчетный счет от ОАО «Торговый флот» за выполненные работы по заказу № 388. В т. ч. НДС 18% - 5258 руб.

51

62

34470

29.

Приходный кассовый ордер № 2 от 4 января 2006 г .

Получены по чеку № 065814 с расчетного счета наличные деньги на хозяйственные нужды

50

51

5450

30.

Расходный кассовый ордер № 2 от 4 января 2006 г .

Выдан экспедитору Семенову Т. В. аванс на хозяйственные расходы

71

50

5000

31.

Выписка из расчетного счета в банке от 5 января 2006 г . Платежные поручения № 1-2 от 5 января 2006 г .

Перечислено:

31.1

1. городскому узлу связи в погашение кредиторской задолженности, в т. ч. НДС 18% - 639 руб.

76

51

4190

31.2

2. ЗАО «Лакокрасочный завод» согласно счет-фактуре № 349 от 26 декабря 2005 г. за полученные материалы, в т. ч. НДС 18% - 12309 руб.

60

51

80694

32.

Расходный кассовый ордер № 3 от 6 января 2006г .

Внесен на расчетный счет остаток средств, полученных на хозяйственные расходы

51

50

450

33.

Приходный кассовый ордер №3 от 7 января 2006г .

Получено по чеку № 065815 с расчетного счета на выплату заработной платы за декабрь 2005 г.

50

51

72754

34.

Выписка из расчетного счета в банке от 7 января. Платежные поручения № 3-6 от 7 января 2006 г .

Перечислено в бюджет:

34.1

налог на доходы физических лиц, удержанный из заработной платы за ноябрь

68

51

10750

34.2

отчисления на социальное страхование

69.1

51

2912

34.3

взносы в пенсионный фонд

69.2

51

20374

33.4

отчисления в фонд обязательного медицинского страхования

69.3

51

2616

35.

Реестр депонентов по невыданной заработной плате за ноябрь 2005 г.

Депонирована заработная плата за ноябрь

70

76

4700

36.

Расходный кассовый ордер № 3 от 9 января 2006г .

Выдана заработная плата работникам завода за декабрь 2005 г.

70

50

68054

37.

Расходный кассовый ордер № 4 от 10 января 2006 г .

Сдана в банк на расчетный счет депонированная заработная плата

51

50

4700

38.

Выписка из расчетного счета в банке от 10 января. Платежное поручение № 7 от 10 января 2006 г .

Перечислен в бюджет налог на добавленную стоимость

68

51

24500

39.

Приходный кассовый ордер № 4 от 11 января 2006 г .

Получено по чеку № 065816 с расчетного счета на командировочные расходы

50

51

5000

40.

Расходный кассовый ордер № 5 от 11 января 2006 г .

Выдан главному бухгалтеру Зиновьевой С. К. аванс на командировочные расходы.

71

50

5000

41.

Выписка из расчетного счета в банке от 18 января

Зачислено на расчетный счет от ОАО «Порт» согласно платежного поручения № 48 от 16 января за выполненные работы по заказу № 389, в т. ч. НДС 18% - 14866 руб.

51

62

97452

42.

Выписка из расчетного счета в банке от 23 января.

Получено по чеку № 065817 с расчетного счета депонированная заработная плата

50

51

4700

43.

Расходный кассовый ордер № 6 от 23 января 2006 г .

Выдана депонированная заработная плата

76

50

4700

44.

Выписка из расчетного счета в банке от 24 января. Платежные поручения № 8-9 от 23 января 2006 г .

Перечислено:

44.1

Городскому «Водоканалу» за использованную воду в декабре 1800 м3 по цене 17руб. за 1м3 , в т. ч. НДС 18% - 4668 руб.

60

51

30600

44.2

Предприятию «Электросети» за потребленную электроэнергию в декабре 13300 кВт по цене 1,55 руб. за 1 кВт, в т. ч. НДС 18% - 3145 руб.

60

51

20615

45.

Выписка из расчетного счета в банке от 25 января 2006 г .

Зачислен на расчетный счет аванс в счет оплаты работ по заказу № 391, в т. ч. НДС 18% - 15376 руб.

51

62

100800

46.

Выписка из расчетного счета в банке от 28 января 2006г .

Зачислено на расчетный счет от ОАО «Флот» согласно платежного поручения № 31 от 24 января за выполненные работы по заказу № 390, в т. ч. НДС 18% - 20083 руб.

51

62

131658

47.

Выписка из расчетного счета в банке от 29 января. Платежные поручения № 10 от 29 января 2005 г.

Перечислено ОАО «Металлургический комбинат» в погашение задолженности за полученные ценности в декабре 2005 г., в т. ч. НДС 18% - 12476 руб.

60

51

81786

48.

Авансовый отчет № 1 от 3 января 2006 г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В.

Приложения:

8.1

Командировочное удостоверение № 13 о командировке в г. Москва в ОАО «Росто», в котором указано:

выбытие из Новороссийска – 23 декабря 2005 г.;

прибытие в Москву – 24 декабря 2005 г.;

выбытие из Москвы – 29 декабря 2005 г.;

прибытие в Новороссийск – 30 декабря 2005 г.;

48.2

Железнодорожный билет Новороссийск - Москва стоимостью 684 руб., постель – 100 руб., в т.ч. НДС 18% - 120 руб.

23

19

71

71

664

120

48.3

Железнодорожный билет Москва - Новороссийск стоимостью 672 руб., постель – 100 руб., в т.ч. НДС 18% - 118 руб.

23

19

71

71

654

118

48.4

Счет за проживание в гостинице с 24 декабря по 29 декабря 2005 г. 600руб. в сутки, в т. ч. НДС 18% - 549 руб.

23

19

71

71

3051

549

48.5

Суточные за 8 дней по 235 руб. в сутки.

23

71

1880

49.

Авансовый отчет № 2 от 7 января 2006 г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В.

Приложения:

49.1

Счет-фактура № 3 от 5 января 2006 г. от ООО «Автосервис» за ремонт легкового автомобиля на сумму 4254 руб., в т. ч. НДС 18% - 649 руб.

23

19

71

71

3605

649

49.2

Квитанция к приходному кассовому ордеру № 7 от 5 января 2006 г. от ООО «Автосервис» на сумму 4254 руб., в т. ч. НДС 18% - 649 руб.

26

71

50.

Авансовый отчет № 3 от 21 января 2006 г. главного бухгалтера Зиновьевой С. К.

Приложения:

50.1

Командировочное удостоверение № 1 о командировке в г. Краснодар в ОАО «Росто», в котором указано:

выбытие из Новороссийска – 14 января 2006 г.;

прибытие в Краснодар – 14 января 2006 г.;

выбытие из Краснодара – 18 января 2006 г.;

прибытие в Новороссийск –18 января 2006 г.;

50.2

Автобусный билет Новороссийск - Краснодар стоимостью 87 руб. в т.ч. НДС 18% - 13 руб.

26

19

71

13

71

74

50.3

Железнодорожный билет Краснодар - Новороссийск стоимостью 90 руб., в т.ч. НДС 20% - 14 руб.

26

19

14

71

71

76

50.4

Счет за проживание в гостинице с 14 января по 18 января 2006 г. 462руб. в сутки, в т. ч. НДС 18% - 352 руб.

26

19

352

71

71

1958

50.5

Суточные за 5 дней по 245 руб. в сутки.

26

71

1225

51.

Расчет бухгалтерии. (Приложение № 6)

Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным счетам поставщиков

68

19

47502

52.

Расчет бухгалтерии . (Приложение 7)

Согласно сведений главного инженера списываются услуги «Водоканала» в январе 2006г.:

52.1

Общепроизводственные расходы 1000 м3

25

60

14407

52.2

Вспомогательное производство 460 м3

23

60

6627

52.3

Общехозяйственные расходы 340 м3

26

60

4898

52.4

НДС 18%

19

60

4668

53.

Расчет бухгалтерии (Приложение 8)

Согласно сведений главного энергетика списываются услуги «Горэлектросети» за январь 2006г.:

53.1

Общепроизводственные расходы 11500 кВт

25

60

15106

53.2

Вспомогательное производство 1040кВт

23

60

1366

53.3

53.4

Общехозяйственные расходы 760 кВт

НДС 18%

26

19

60

60

998

3145

54.

Расчет бухгалтерии (Приложение 9)

Распределены затраты вспомогательного производства:

54.1

Основное производство

25

23

28773

54.2

Общехозяйственные расходы

26

23

9591

55.

Расчет бухгалтерии (Приложение 10)

Распределены общепроизводственные расходы:

55.1

Заказ № 389

20.1

25

15855

55.2

Заказ № 390

20.2

25

31641

55.3

Заказ № 391

20.3

25

45697

56.

Расчет бухгалтерии (Приложение 11)

Распределены общехозяйственные расходы:

56.1

Заказ № 389

20.1

26

6942

56.2

Заказ № 390

20.2

26

13854

56.3

Заказ № 391

20.3

26

20008

57.

Счет-фактура № 3 от 14 января 2006 г. Акт приемки-передачи выполненных работ

Предъявлен счет заказчику ОАО «Порт» за выполненные работы по заказу № 389:

57.1

Договорная стоимость

81210

57.2

НДС 18 %

14618

57.3

Итого

62

90.1

95828

58.

Расчет бухгалтерии от 25 января 2006 г.

Начислен НДС с суммы полученного аванса от заказчика ООО «Лоцман» по заказу 391

62

68

15376

59.

Счет-фактура № 4 от 22 января 2006 г. Акт приемки-передачи выполненных работ

Предъявлен счет заказчику ОАО «Флот» за выполненные работы по заказу № 390:

59.1

Договорная стоимость

109715

59.2

НДС 18 %

19749

59.3

Итого

62

90.1

129464

60.

Расчет бухгалтерии

Списывается фактическая производственная себестоимость выполненных и сданных заказчикам заказов за декабрь 2005 г.

60.1

Заказ № 389

90.2

20.1

52366

60.2

Заказ № 390

90.2

20.2

94461

61.

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на добавленную стоимость на сумму выполненных заказов

61.1

Заказ № 389

90.3

68

14618

61.2

Заказ № 390

90.3

68

19749

62.

Расчет бухгалтерии

Выявлен и списывается по назначению финансовый результат от продаж

90.9

99

44098

63.

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на прибыль

99

68

17730


Приложение 1

Ведомость начисления амортизации основных средств по ОАО Судоремонтный завод за январь 2003 г.

№ п\п

Группы и виды основных средств

Первоначальная стоимость объектов, руб.

Норма амортизации, % (годовая)

Сумма амортизации за месяц, руб.

Дебетуемые счета

1.

Здание каменное двухэтажное

690280

1,2

690

26

2.

Здание кирпичное

581300

2,5

1211

23

3.

Плавучий морской док

362800

2,0

605

25

4.

Персональный компьютер

25710

12,5

268

26

5.

Оборудование для окраски корпуса судна

90120

7,0

526

25

6.

Компрессор поршневой давлением до 8 атм. Старого образца

75250

6,7

420

25

7.

Компрессор поршневой давлением до 8 атм.

88670

6,7

495

25

8.

Автомобиль легковой

690470

11,1

6387

26

9.

Автомобиль грузовой

690900

14,3

8233

23

10.

Автосварочная установка

467530

16,7

6506

25

11.

Электросварочное оборудование

362280

11,0

3321

25

12.

Инструмент

288950

20,0

4816

25

13.

Несгораемый сейф

58600

6,5

317

26

Всего

4472860

33795


Приложение 2

Накопительная ведомость по приходу материалов

за январь 2006 г .

Счет, субсчет

Номер документа

Поставщик

Наименование материалов

Единица измерения

Цена, руб.

Количество

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

10.1

Счёт-фактура №12

ЗАО Лакокрасочный завод

краска эмалевая СК-216

кг

27

1500

40500

10.1

Счёт-фактура №18

ОАО Металлургический комбинат

Сталь листовая 1х1м

т

310

10

3100

10.1

Счёт-фактура №10

НПО «Металл»

Сталь листовая
4Б 5мм

т

395

25

9875

Итого

53475

Приложение 3

Накопительная ведомость по расходу материалов

за январь 2006 г.

Счет, субсчет

Номер документа

Получатель

Наименование материалов

Единица измерения

Цена, руб.

Количество

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

10.1

Требования №1-8

Основной цех

Разные материалы

шт.

115

15

1725

10.1

Лимитная карта
№1-4

Основное производство

Краска-эмаль
СК-216

кг.

27

27

150

510

4050

13770

10.1

Лимитная карта
№1-4

Основное производство

Разные материалы

шт.

115

115

30

95

3450

10925

10.1

Лимитная карта
№5-10

Основное производство

Сталь листовая
1х1м

т.

310

310

310

15

35

40

4650

10850

12400

10.1

Лимитная карта
№5-10

Основное производство

Сталь листовая
4Б 5мм

т.

395

395

395

5

20

29

1975

7900

11455

10.3

Лимитная карта №11

Транспортный цех

Бензин

л.

7,5

350

2625

10.9

Требования

№1-12

Основной цех

Спецодежда

шт.

700

12

8400

Итого:

94175


Приложение 4

Ведомость движения материалов

за январь 2006 г.

Номер строки

Номер приходного документа, накопительной ведомости

Счет 10 «Материалы»

Всего

Субсчет 10.1

Субсчет 10.3

Субсчет 10.6

Субсчет 10.9

1. Поступление за месяц и остаток на конец месяца

1.

Накопительная ведом. по приходу материалов

53475

53475

2.

Накладная на внутреннее перемещение №12

7913

7913

3.

4.

5.

6.

7.

8. итого по учетным ценам

53475

7913

61388

9. внутренний оборот

-

-

10. итого без внутреннего оборота:

а). По учетным ценам

53475

7913

61388

б). По фактической себестоимости

63881

7913

71794

11. остаток на начало месяца:

а). По учетным ценам

408250

4500

80400

493150

б). По фактической себестоимости

440910

5040

82812

528762

12. поступление (без внутреннего оборота) + остаток на начало месяца

а). По учетным ценам

461725

4500

7913

80400

554538

б). По фактической себестоимости

504791

5040

7913

82812

600556

13. отклонения или ТЗР:

а). Сумма (+, -)

43066

540

2412

б). %%

9,33

12

3

2. Расход и остаток на конец месяца

1.

Накопительная ведом. по расходу материалов

83150

2625

8400

94175

2.

3.

4.

5. итого по учетным ценам

83150

2625

8400

94175

6. в т.ч. внутренний оборот

7. отпуск без внутреннего оборота

83150

2625

8400

94175

8. остаток на конец месяца по учетным ценам

378575

1875

7913

72000

460363

9. расход по фактической себестоимости

90908

2940

8652

102500

10. остаток по фактической себестоимости

413883

2100

7913

74160

498056


Приложение 5

Ведомость распределения материалов по заводу

за январь 2006 г .

Дебет

С кредита субсчетов

счет

Код заказа, статьи затрат

Субсчет 10.1

Субсчет 10.3

Субсчет 10.6

Субсчет 10.9

Итого по счету 10

Учетная стоимость

Заготовительно-складские расходы

Учетная стоимость

Заготовительно-складские расходы

Учетная стоимость

Заготовительно-складские расходы

Учетная стоимость

Заготовительно-складские расходы

Учетная стоимость

Заготовительно-складские расходы

%

сумма

%

сумма

%

сумма

%

сумма

%

Сумма

20.1

Заказ №389

6625

9,33

618

6625

9,33

618

20.2

Заказ №390

26250

9,33

2449

26250

9,33

2449

20.3

Заказ №391

48550

9,33

4530

48550

9,33

4530

23

Транспортный цех

2625

12

315

2625

12

315

25

Общепроизводственные расходы

1725

9,33

161

8400

3

252

10125

413

Всего

83150

7758

2625

315

8400

252

94175

8325


Приложение 6

Расчет сумм НДС, подлежащих возмещению из бюджета

№ счет-фактуры

Наименования поставщика

Сумма задолженности на начало месяца по счет-фактуре (руб.)

Акцептованы счета-фактуры за декабрь (руб.)

Оплачено поставщикам в декабре (руб.)

Сумма НДС, подлежащий возмещению (руб.)

Всего

В т.ч. НДС

Всего

В т.ч. НДС

Всего

В т.ч. НДС

1

2

3

4

5

6

7

8

9

17

ЗАО Электрон

28542

4354

4354

12

ЗАО Лакокрасочный завод

57265

8735

57265

8735

8735

18

ОАО Металлургический комбинат

4568

697

10

НПО Металл

13546

2066

349

ЗАО Лакокрасочный завод

80694

12309

80694

12309

12309

Водоканал

30600

4668

30600

4668

4668

Электросети

20615

3145

20615

3145

3145

147

ОАО Металлургический комбинат

81786

12476

81786

12476

12476

Командировка Семёнова Т.В.

4956

787

787

«Автосервис»

4254

649

649

Командировка Зиновьевой С.К.

2487

379

379

Итого

111294

16977

177780

27119

311199

47502

47502

Приложение 7

Расчет стоимости использованной воды за декабрь 2005г.

Потребители

Цена за 1 куб. м, руб.

Получено воды

Оплачено (п.42.1)

куб. м

Сумма (руб.)

Всего

В т.ч. НДС

Основной цех

17

1000

14407

17000

2593

Транспортный цех

17

460

6627

7820

1193

Управление завода

17

340

4898

5780

882

Итого

-

1800

30600

4668


Приложение 8

Расчет стоимости потребленной электроэнергии за декабрь 2005г.

Потребители

Цена за 1 кВтч, руб.

Потреблено электроэнергии

Сумма, руб. (п.42.2)

Стоимость электроэнергии

НДС

18%

Всего

Основной цех

1,55

11500

15106

2719

17825

Транспортный цех

1,55

1040

1366

246

1612

Управление завода

1,55

760

998

180

1178

Итого

13300

3145

20615

Приложение 9

Распределение затрат вспомогательного производства за январь 2006г.

Потребители

Объем услуг, тыс. т/км

Фактические затраты

Основной цех

15

28773

Управление завода

5

9591

Итого

20

38364

Приложение 10

Распределение общепроизводственных затрат за январь 2006г.

Виды изделий

Основная заработная плата производственных рабочих

Общепроизводственные расходы (коэф. распределения 1,97)

Заказ № 389

8060

15855

Заказ № 390

16085

31641

Заказ № 391

23230

45697

Итого

47375

93193

Приложение 11

Распределение общехозяйственных затрат за январь 2006г.

Виды изделий

Основная заработная плата производственных рабочих

Общехозяйственные расходы (коэф. распределения 0,86)

Заказ № 389

8060

6942

Заказ № 390

16085

13854

Заказ № 391

23230

20008

Итого

47375

40804


Приложение 12

Главная книга

Счет № 01 «Основные средства»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №01

С кредита сч. №08

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

4472860

янв.

100960

24188

125148

201920

4396088

Главная книга

Счет № 02 «Амортизация основных средств»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №01

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

1962400

янв.

99436

99436

33795

1896759

Главная книга

Счет № 04 «Нематериальные активы»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

10175

янв.

0

0

10175



Главная книга

Счет № 05 «Амортизация нематериальных активов»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

5060

янв.

0

280

5340

Главная книга

Счет № 08 «Вложения во внеоборотные активы»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №60

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

0

янв.

24188

24188

24188

0

Главная книга

Счет № 10 «Материалы»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №60

С кредита сч. №91

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

528762

янв.

63881

7913

71794

102500

498056



Главная книга

Счет № 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №60

С кредита сч. №71

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

27080

янв.

23665

1815

25480

47502

5058

Главная книга

Счет № 20 «Основное производство»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №10

С кредита сч. №25

С кредита сч. №26

С кредита сч. №69

С кредита сч. №70

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

12170

янв.

89022

93193

40804

12318

47375

282712

146827

148055

Главная книга

Счет № 23 «Вспомогательное производство»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №02

С кредита сч. №10

С кредита сч. №60

С кредита сч. №69

С кредита сч. №70

С кредита сч. №71

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

0

янв.

9444

2940

7993

1678

6455

9854

38364

38364

0



Главная книга

Счет № 25 «Общепроизводственные расходы»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №02

С кредита сч. №10

С кредита сч. №23

С кредита сч. №60

С кредита сч. №69

С кредита сч. №70

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч.

Итого по дебету

дебет

кредит

0

янв.

16689

10538

28773

29513

1585

6095

93193

93193

0

Главная книга

Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №02

С кредита сч. №05

С кредита сч. №23

С кредита сч. №60

С кредита сч. №69

С кредита сч. №70

С кредита сч. №71

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

0

янв.

7662

280

9591

5896

2898

11144

3333

40804

40804

0

Главная книга

Счет № 50 «Касса»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №51

С кредита сч. №71

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

3352

янв.

87904

510

88414

88414

3352



Главная книга

Счет № 51 «Расчетные счета»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №50

С кредита сч. №62

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

298071

янв.

5660

391980

397640

452748

242963

Главная книга

Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №51

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

162480

янв.

299502

299502

155136

18114

Главная книга

Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №68

С кредита сч. №90

С кредита сч. №91

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

56790

янв.

15376

225292

27600

268268

391980

66922



Главная книга

Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №19

С кредита сч. №51

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

35100

янв.

47502

35250

82752

84265

36613

Главная книга

Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №51

С кредита сч. №70

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

25902

янв.

25902

7881

33783

22270

14389

Главная книга

Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №50

С кредита сч. №68

С кредита сч. №76

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

72754

янв.

68054

12582

4700

85336

93531

80949



Главная книга

Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №50

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

8500

янв.

10000

10000

15512

2988

Главная книга

Счет № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №50

С кредита сч. №51

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

4631

янв.

4700

4190

8890

4700

441

Главная книга

Счет № 80 «Уставный капитал»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

3068517

янв.

0

0

3068517



Главная книга

Счет № 82 «Резервный капитал»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

12920

янв.

0

0

12920

Главная книга

Счет № 83 «Добавочный капитал»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

17683

янв.

0

0

17683

Главная книга

Счет № 84 «Нераспределенная прибыль»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

24756

янв.

0

0

24756



Главная книга

Счет № 90 «Продажи»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №20

С кредита сч. №68

С кредита сч. №99

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

0

янв.

146827

34367

44098

225292

225292

0

Главная книга

Счет № 91 «Прочие доходы и расходы»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №01

С кредита сч. №68

С кредита сч. №99

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

0

янв.

1524

4210

29779

35513

35513

0

Главная книга

Счет № 96 «Резервы предстоящих расходов»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №69

С кредита сч. №70

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

25557

янв.

3791

14581

18372

0

7185



Главная книга

Счет № 99 «Прибыли и убытки»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №68

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

0

янв.

17730

17730

73877

56147


Приложение 13

Журнал – ордер № 1

по кредиту счета № 50 «Касса» в дебет счетов

за январь 2006 г.

Дата

В дебет счетов

Итого по кредиту

№ 51

№ 70

№ 71

№ 76

№____

№____

4.01

510

510

4.01

5000

5000

6.01

450

450

9.01

68054

68054

10.01

4700

4700

11.01

5000

5000

23.01

4700

4700

Всего:

5660

68054

10000

4700

88414

Приложение 14

Ведомость №1

по дебету счета 50 «Касса» в кредит счетов

за январь 2006 г.

Остаток по Главной книге на начало месяца: 3352

Дата

в кредит счетов

Итого по дебету

№ 51

№ 71

№____

№____

№____

№____

3.01

510

510

4.01

5450

5450

7.01

72754

72754

11.01

5000

5000

23.01

4700

4700

Всего:

87904

510

88414

Остаток по Главной книге на конец месяца: 3352 ­


Приложение 15

Журнал – ордер № 2

по кредиту счета 51 «Расчетные счета» в дебет счетов

за январь 2006 г.

Дата

В дебет счетов

Итого по кредиту

№ 50

№ 60

№ 68

№ 69

№ 76

№____

8.01

28542

28542

3.01

57265

57265

4.01

5450

5450

5.01

4190

4190

5.01

80694

80694

7.01

72754

72754

7.01

10750

10750

7.01

25902

25902

10.01

24500

24500

11.01

5000

5000

23.01

4700

4700

24.01

30600

30600

24.01

20615

20615

29.01

81786

81786

Всего:

87904

299502

35250

25902

4190

452748

Приложение 16

Ведомость № 2

по дебету счета 51 «Расчетные счета» в кредит счетов

за январь 2006 г.

Остаток по Главной книге на начало месяца: 298071

Дата

В кредит счетов

Итого по дебету

№ 50

№ 62

№_____

№____

№____

№____

10.01

27600

27600

4.01

510

510

3.01

34470

34470

6.01

450

450

10.01

4700

4700

18.01

97452

97452

25.01

100800

100800

28.01

131658

131658

Всего:

5660

391980

397640

Остаток по Главной книге на конец месяца: 242963


Приложение 17

Журнал-ордер № 6

По кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в дебет счетов

за январь 2006г.

Номер док-та

Дата

Поставщик

Сальдо на начало месяца

С кредита счета 60 в дебет счетов

Итого по кредиту

Отметки об оплате

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

№08

№10

№19

№23

№25

№26

дата

корр. счет

сумма

дебет

кредит

17

10.01

ЗАО Электрон

24188

4354

28542

8.01

51

28542

12

28.12

ЗАО Лакокрасочный завод

80694

48530

8735

57265

3.01

5.01

51

137959

18

1.01

ОАО Металлургический комбинат

81786

3871

697

4568

29.01

51

81786

4568

10

8.01

НПО Металл

11480

2066

13546

13546

19

24.01

Водоканал

4668

6627

14407

4898

30600

24.01

51

30600

20

24.01

Электросети

3145

1366

15106

998

20615

24.01

51

20615

Всего:

162480

24188

63881

23665

7993

29513

5896

155136

299502

18114


Приложение 18

Журнал-ордер № 7

по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» в дебет счетов

за январь 2006 г.

Дата

№ авансового отчета

Ф.И.О. подотчетного лица

Сальдо на начало месяца

Выдано в подотчет

Внесен в кассу

остаток аванса

Утвержден отчет

В дебет счетов

дебет

кредит

Дата

Корр. счет

сумма

Дата

Сумма

№ 19

№ 23

№ 26

3.01

1

Семёнов Т.В.

8500

510

3.01

7036

787

6249

7.01

2

Семёнов Т.В.

4.01

50

5000

7.01

4254

649

3605

21.01

3

Зиновьева С.К.

11.01

50

5000

21.01

3712

379

3333

Итого

8500

10000

510

15002

1815

9854

3333



Приложение 19

Журнал-ордер № 10

по кредиту счетов 02, 05, 10, 69, 70, 23, 25, 26 в дебет счетов

за январь 2006 г.

№ строки

В дебет счетов

С кредита счетов

итого

02

05

10

69

70

23

25

26

60

71

1

Счет 20

2

Заказ 389

7243

2096

8060

15855

6942

40196

3

Заказ 390

28699

4182

16085

31641

13854

94461

4

Заказ 391

53080

6040

23230

45697

20008

148055

5

Итого

89022

12318

47375

93193

40804

282712

6

Счет 23

9444

2940

1678

6455

7993

9854

38364

7

Счет 25

16689

10538

1585

6095

28773

29513

93193

8

Счет 26

7662

280

2898

11144

9591

5896

3333

40804

9

Счет 96

3791

14581

18372

10

Всего

33795

280

102500

22270

85650

38364

93193

40804

43402

13187

473445


Приложение 20

Журнал-ордер № 11

по кредиту счета 01 в дебет счетов

за январь 2006 г.

Остаток на начало месяца: 4472860

№ операции

содержание

В дебет счета 01 с кредита счетов

В кредит счета 01 с дебета счетов

№ 01

№ 08

№___

Итого по дебету

№ 01.1

№ 02

№ 91

№____

Итого по кредиту

1.2

Списана первоначальная стоимость ПК

25710

25710

25710

25710

1.3

Списана амортизация за проданный ПК

24730

24730

3.1

Списана остаточная стоимость ПК

980

980

7

Получен ПК по первоначальной стоимости

24188

24188

9.1

Списана первоначальная стоимость компрессора

75250

75250

75250

75250

9.2

Списана амортизация компрессора

74706

74706

11.1

Списана остаточная стоимость компрессора

544

544

Итого

100960

24188

125148

100960

99436

1524

201920

Остаток на конец месяца: 4396088


Приложение 21

Журнал-ордер № 12

по кредиту счета 19 в дебет счетов

за январь 2006 г.

Остаток на начало месяца: 27080

№ операции

содержание

В дебет счета 19 с кредита счетов

В кредит счета 19 с дебета счетов

№ 60

№ 71

№__

Итого по дебету

№ 68

№__

№___

№__

Итого по кредиту

6.2

ЗАО Электрон за ПК

4354

4354

13.3

ЗАО Лакокрасочный завод за краску

8735

8735

15.4

ОАО Металлургический завод за сталь листовую 1х1 м

697

697

16.4

НПО Металл за сталь 4Б 5мм

2066

2066

48

Ав. отчёт №1 Семёнова Т.В.

787

787

49

Ав. отчёт №2 «Автосервис»

649

649

50

Ав. отчёт №3 Зиновьевой С.К.

379

379

51

НДС по оплаченным сч. поставщиков

47502

47502

52.4

НДС за услуги Водоканала

4668

4668

53.4

НДС за услуги Горэлектросети

3145

3145

Итого

23665

1815

25480

47502

47502

Остаток на конец месяца: 5058



Приложение 22

Журнал-ордер № 13

по кредиту счета 68 в дебет счетов

за январь 2006 г.

Остаток на начало месяца: 35100

№ операции

содержание

В дебет счета 68 с кредита счетов

В кредит счета 68 с дебета счетов

№19

№51

№___

Итого по дебету

№62

№70

№90

№91

№99

Итого по кредиту

2

Начислен НДС за реализованный ПК

4210

4210

24

Удержан налог на доходы физических лиц за январь

12582

12582

34.1

Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц за декабрь

10750

10750

38

Перечислен в бюджет НДС

24500

24500

51

Предъявлен к возмещению НДС

47502

47502

58

Начислен НДС с полученного аванса от ООО «Лоцман»

15376

15376

61

Начислен НДС по выполненным заказам

34367

34367

63

Начислен налог па прибыль

17730

17730

Итого

47502

35250

82752

15376

12582

34367

4210

17730

84265

Остаток на конец месяца: 36613



Приложение 23

Журнал-ордер № 14

по кредиту счета 76 в дебет счетов

за январь 2006 г.

№ операции

Наименование дебитора или кредитора

Остаток на начало месяца

В дебет счета 76 с кредита счетов

В кредит счета 76 с дебета счетов

Остаток на конец месяца

Дебет

кредит

№50

№51

Итого по дебету

№70

№____

Итого по кредиту

Дебет

Кредит

Задолженность

4631

31.1

Городской узел связи

4190

4190

35

Депонирована зарплата за декабрь

4700

4700

43

Выдана депонированная зарплата

4700

4700

Итого

4631

4700

4190

8890

4700

4700



Приложение 24

Журнал-ордер № 15

по кредиту счета 90 в дебет счетов

за январь 2006 г.

№ операции

Наименование дебитора или кредитора

В дебет счета 90 с кредита счетов

В кредит счета 90 с дебета счетов

№20

№68

№99

№___

Итого по дебету

№62

№____

№___

№___

Итого по кредиту

57

ОАО Порт

95828

95828

59

ОАО Флот

129464

129464

60

Списание фактической производственной себестоимости заказов

146827

146827

61

Начислен НДС на сумму выполненных заказов

34367

34367

62

Списывается финансовый результат

44098

44098

Итого

146827

34367

44098

225292

225292

225292



Приложение 25

Журнал-ордер № 16

по кредиту счета 91 в дебет счетов

за январь 2006 г.

№ операции

Наименование дебитора или кредитора

В дебет счета 91 с кредита счетов

В кредит счета 91 с дебета счетов

№01

№99

№68

№___

Итого по дебету

№62

№10

№__

№___

Итого по кредиту

1.1

Выручка от продажи ПК

27600

27600

10

Ст-ть металлолома от демонтажа компрессора

7913

7913

11.2

Списывается финансовый результат от списания компрессора

7369

7369

3.1

Остаточ. ст-ть выбывшего ПК

980

980

3.2

Прибыль от реализации ПК

22410

22410

2

НДС за ПК

4210

4210

11.1

Остаточная ст-ть компрессора

544

544

Итого

1524

29779

4210

35513

27600

7913

35513



Приложение 26

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(упрощенная форма)

Актив

На начало периода

На конец периода

I . Внеоборотные активы

1. Основные средства (01, 02)

2510460

2499329

2. Нематериальные активы (04, 05)

5115

4835

ИТОГО по разделу I:

2515575

2504164

II . Оборотные активы

1. Запасы

в том числе:

сырье, материалы (10)

528762

498056

затраты в незавершенном производстве (20)

12170

148055

расходы будущих периодов (97)

-

-

2. НДС по приобретенным ценностям (19)

27080

5058

3. Дебиторская задолженность

покупатели и заказчики (62)

56790

-

авансы выданные (60)

-

-

прочие дебиторы (71, 76)

8500

2988

4. Денежные средства

в том числе:

касса (50)

3352

3352

расчетные счета (51)

298071

242963

прочие денежные средства (55, 57)

-

-

ИТОГО по разделу II

934725

900472

БАЛАНС

3450300

3404636

на январь 2006 г.

Пассив

На начало периода

На конец периода

III . Капитал и резервы

1. Уставный капитал (80)

3068517

3068517

2. Добавочный капитал (83)

17683

17683

3. Резервный капитал (82)

12920

12920

4. Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)

24756

24756

5. Нераспределенная прибыль отчетного года (99)

-

56147

6. Нераспределенный убыток отчетного года (99)

-

-

ИТОГО по разделу III

3123876

3180023

Y . Краткосрочные обязательства

1. Кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики (60)

162480

18114

задолженность перед персоналом организации (70)

72754

80949

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

25902

14389

задолженность перед бюджетом (68)

35100

36613

авансы полученные (62)

-

66922

Резервы предстоящих расходов (96)

25557

7185

Прочие краткосрочные обязательства (76)

4631

441

ИТОГО по разделу Y

326424

224613

БАЛАНС

3450300

3404636


Приложение 27

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(упрощенная форма)

за январь 2006 г.

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период ( руб.)

1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка от продаж товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей

010

190925

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

146827

Валовая прибыль

029

44098

Коммерческие расходы

030

-

Управленческие расходы

040

-

Прибыль (убыток) от продаж (строки010-020-030-040)

050

44098

2. Операционные доходы и расходы

Проценты к получению

060

-

Проценты к уплате

070

-

Доходы от участия в других организациях

080

-

Прочие операционные доходы

090

35513

Прочие операционные расходы

100

5734

3. Внереализационные доходы и расходы

Внереализационные доходы

120

-

Внереализационные расходы

130

-

Прибыль (убыток) до налогообложения

(строки 050+060-070+080+090-100+120-130)

140

73877

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

150

17730

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

160

56147

4. Чрезвычайные доходы и расходы

Чрезвычайные доходы

170

-

Чрезвычайные расходы

180

-

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160+170-180)

56147

ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий