регистрация / вход

Бух.учет компании за квартал

Часть1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ 1. Наименование и организационно-правовая форма предприятия 1. Наименование предприятия: ЗАО "Звезда".

Часть1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

1. Наименование и организационно-правовая форма предприятия

1. Наименование предприятия: ЗАО "Звезда".

2. Организационно-правовая форма предприятия: закрытое акционерное общество.(ЗАО)

Полное наименование предприятия: Закрытое акционерное общество "Звезда".

2. Уставный капитал (УК) предприятия, состав учредителей и их доли в

уставном капитале

Учредители создают Уставный капитал в размере 100.000.000 (сто миллионов) рублей.

Уставный капитал составляется из вкладов его Учредителей.

Учредителями ЗАО “Звезда” являются:

1. Воробей Александр Петрович;

2. Малинина Ирина Анатольевна;

3. Демьяненко Петр Львович;

4. Петренко Андрей Максимович.

Уставный капитал делится на 10 (десять) долей. Величина одной доли – 10.000.000

(десять миллионов) рублей.

Размеры вкладов Учредителей в Уставный капитал следующие:

Воробей А.П.- 40.000.000 (сорок миллионов) рублей - 4 доли;

Малинина И.А. - 20.000.000 (двадцать миллионов) рублей – 2 доли;

Демьяненко П.Л. – 10.000.000 (десять миллионов) рублей - 1доли;

Петренко А.М.-30.000.000(тридцать миллионов)рублей-3 доли.

Денежная оценка вклада учредителей производится по соглашению между учредителями предприятия.

3. Основные виды деятельности предприятия

Предприятие осуществляет следующие виды деятельности:

1). Раскрой материалов для собственного производства и на заказ;

2). Пошив кроя собственного производства;

3). Сбыт продукции на внутреннем и внешнем рынках.

4. Порядок распределения чистой прибыли

Прибыль, остающаяся у предприятия после обязательных расчетов, определенных действующим законодательством (чистая прибыль), поступает в его полное распоряжение.

В соответствии с решением общего собрания учредителей, из части чистой прибыли формируется резервный фонд, а остаток прибыли распределяется между учредителями пропорционально их долям в уставном капитале.

5. Фонды предприятия

Учредительными документами предусмотрено создание из чистой прибыли резервного фонда в размере 15% от уставного капитала.

Создание других фондов не предусматривается.

6.Организационная структура предприятия

Предприятием управляет директор, совмещающий должности главного бухгалтера и кассира. Отдельно должности главного бухгалтера и кассира не предусмотрены. Ему непосредственно подчиняются работники раскроечного и пошивочного цехов, а также обслуживающий персонал.

7. Характеристика технологического процесса производства продукции

Технологический процесс осуществляется последовательно в двух цехах (раскроечном и пошивочном). Крой, произведенный в раскроечном цехе, передается в пошивочный цех, минуя склад полуфабрикатов.

Перечень материальных ресурсов с нормами расхода для производства
единицы продукции №1 (блузки).
Название детали Количество деталей Название материала
Полочка 2 Крепдешин
Спинка 1 Крепдешин
Воротник 2 Крепдешин
Жабо 1 Крепдешин
Рукав 2 Крепдешин
Манжет 2 Крепдешин
Косая бейка 2 Крепдешин
Подкладка в манжет 2 Флизелин
Пуговица 8 -
Кнопка 1 -
Подплечник 2 -
Название материала Норма расхода материала, см
ширина длина
Крепдешин 90 270
Флизелин 10 23,5

Перечень материальных ресурсов с нормами расхода для производства единицы продукции №2 (пальто).
Название детали Количество деталей Название материала
Полочка 2 Габардин
2 Подкладочная ткань
Мешковина кармана 4 Габардин
Клапан кармана 4 Габардин
Спинка 1 Габардин
1 Подкладочная ткань
Нижний воротник 1 Габардин
1 Ватин (синтепон)
Рукав 2 Габардин
2 Подкладочная ткань
Обтачка 4 Габардин
Хлястик рукава 2 Габардин
Шлевка рукава 2 Габардин
Пояс 1 Габардин
Шлевка пояса 2 Габардин
Верхний воротник 1 Синтетический мех
Подкладка в клапан кармана 2 Флизелин
Подкладка в нижний воротник 1 Флизелин
Подкладка в хлястик рукава 2 Флизелин
Подкладка в пояс 1 Флизелин
Подкладка в полочку 2 Флизелин
Пуговица 13 -
Пряжка 1 -
Подплечник 2 -
Название материала Норма расхода материала, см
ширина Длина
Габардин 150 90
Синтетический мех 60 20
Подкладочная ткань 140 190
Флизелин 130 50

8. Штатное расписание

Должность Кол-во чел. ФИО Оклад, руб.
Директор* 1 Васильева Т.С. 2.000.000
Раскройщица 2 Винокурова О.Л. 800.000
Головина Н.Н. 800.000
Швея 2 Карецкая М.И. 800.000
Федотова К.Е. 800.000
Обслуживающий персонал 1 Баранова М.В. 500.000
Итого (плановые показатели) 6 - 5.700.000

* должности главного бухгалтера и кассира не предусмотрены

9.Организация оплаты труда

Трудовые отношения между работниками предприятия регулируются законодательством о труде Российской Федерации с учётом следующих особенностей:

* Предприятие самостоятельно определяет форму и систему оплаты труда, а также другие виды доходов работников и лиц, работающих по трудовому соглашению; распорядок рабочего дня; принимает решения о введении суммированного учета рабочего времени; устанавливает порядок предоставления выходных дней, при этом продолжительность рабочей недели не может быть больше установленной действующим законодательством;

* Предприятие определяет продолжительность ежегодных оплачиваемых отпусков самостоятельно, при этом их продолжительность не может быть менее установленной законодательством для соответствующей категории рабочих и служащих государственных предприятий;

* Минимальный размер заработной платы работников Общества устанавливается законодательными актами Российской Федерации.

Часть2. Учетная политика предприятия

ЗАО “Звезда"

Приказ

N 1285 от "1" апреля 2000 г.

Об учетной политике предприятия

Во исполнение приказов Министерства финансов РФ "Об утверждении Положения о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации" от 26.12.94 г. N 170 и "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика" от 28.07.94 N 100

ПРИКАЗЫВАЮ:

Руководствоваться при ведении бухгалтерского учета следующей учетной политикой:

1. Бухгалтерский учет ведет Васильева Т.С. В своей деятельности Васильева Т.С. руководствуется Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации, Планом счетов бухгалтерского учета и другими нормативными документами.

2. Бухгалтерский учет ведется по автоматизированной форме с использованием программы "Бухгалтер малого предприятия" (разработчик АО "Интеллект-Сервис").

3.В методике ведения бухгалтерского учета используются следующие основные элементы:

3.1 амортизация основных средств начисляется по нормам, утвержденным постановлением СМ СССР от 22.10.90г. N 1072;

3.2 амортизация нематериальных активов начисляется по нормам, исчисленным исходя из самостоятельно установленного срока полезного использования. Случаи, не предусматривающие начисление износа по отдельным видам нематериальных активов, оформляются специальным распоряжением по предприятию;

3.3 начисление износа по МБП общего пользования производится по ставке 100% в момент передачи в эксплуатацию; начисление износа по специальным инструментам и приспособлениям производится по нормам, исходя из выпуска продукции;

3.4 оценка материалов и МБП в текущем учете производится по фактической себестоимости приобретения;

3.5 оценка товаров в текущем учете производится по продажной стоимости;

3.6 затраты на производство определяются по полной производственной себестоимости продукции;

3.7 используется позаказный метод учета затрат на производство и калькулирования себестоимости продукции;

3.8 затраты на ремонт основных средств списываются в расходы будущих периодов;

3.9 создание резервов предстоящих расходов и платежей за счет издержек производства и обращения не производится;

3.10 текущий учет расходов по обслуживанию производства и управлению им производится на счетах 25, 26;

3.11 косвенные расходы распределяются пропорционально основной зарплате производственных рабочих;

3.12 учет выпуска готовой продукции производится без использования счета 37;

3.13 готовая продукция оцениваетя по плановой производственной себестоимости;

3.14 незавершенное производство оценивается по плановой производственной себестоимости;

3.15 используется полуфабрикатный способ ведения сводного учета затрат на производство;

3.16 движение полуфабрикатов в производстве отражается с использованием счета 21;

3.17 коммерческие расходы распределяются между видами продукции исходя из их производственной себестоимости;

3.18 выручка от реализации продукции для целей налогообложения учитывается по мере отгрузки;

3.19 кредиторская задолженность оценивается без учета причитающихся к выплате процентов;

3.20 отражение курсовых разниц в течение года производится на счете 83;

3.21 создание оценочных резервов не производится;

3.22 учет финансовых результатов при выполнении долгосрочных договоров производится в целом по окончании работ;

3.23 из чистой прибыли производится создание резервного капитала.

Директор (Васильева Т.С.)

Журнал регистрации хозяйственных операций.

№ оп. Краткое содержание операции Д К Частная сумма, тыс. руб. Общая сумма, тыс. руб.
1 Вклад учредителя в УК 75-1 85 100000
2 Плата учредителя за гос. Регистрацию 04 75-1 2000
3 Оприходован компьютер, внесенный учредителем в качестве вклада в УК 01 75-1 5000
4 Перечислены на расчетный счет деньги, поступившие от учредителя 51 75-1 93000
5 Взято в текущую аренду производственное помещение 001 120000
6

Акцептован счет за поступившее оборудование для раскроя ткани, требующее монтажа

НДС

07

19-1

60

15000

3000

18000
7

Акцептован счет сторонней организации за доставку оборудования для раскроя и погрузо-разгрузочные работы

НДС

07

19-1

60

1200

240

1440
8

Акцептован счет за поступившее оборудование для пошива одежды

НДС

07

19-1

60

20000

4000

24000
9

Акцептован счет сторонней организации за доставку оборудования для пошива и погрузо-разгрузочные работы

НДС

07

19-1

60

1200

240

1440
10

Акцептован счет за поступившие материалы

НДС

10-1

19-3

60

40000

8000

48000
11

Акцептован счет сторонней организации за доставку материалов от поставщика пошива и погрузо-разгрузочные работы

НДС

10-1

19-3

60

500

100

600
12

Оприходованы МБП, поступившие от поставщиков

НДС

12-1

19-4

60

800

160

960
13

Акцептован счет транспортной организации за доставку МБП

НДС

12-1

19-4

60

50

10

60
14

Оприходованы полуфабрикаты, поступившие от поставщиков

НДС

10-2

19-3

60

5000

1000

6000
15

Акцептован счет транспортной организации за доставку полуфабрикатов

НДС

10-2

19-4

60

80

16

96
16 Оборудование для раскроя ткани сдано в монтаж, производимый хозяйственным способом 08-3 07 16200
17 Отпущены вспомогательные материалы для монтажа 08-3 10-1 200
18 Отпущены МБП для монтажа 08-3 12-1 90
19 Начислена заработная плата за монтаж оборудования 08-3 70 650
20

Начислены отчисления во внебюджетные социальные фонды:

- фонд соц. страхования

- Пенсионный фонд

- фонд мед. страхования

- фонд занятости

08-3

69-1

69-2

69-3

69-4

35,1

23,4

9,75

182

250,25
21

Произведены удержания из зарплаты монтажников за август:

- в пенсионный фонд

- подоходный налог

70

69-2

68-2

6,5

47,16

53,66
22 Возвращены на склад невостребованные при монтаже материалы 10-1 08-3 60
23 Начислен НДС по монтажным работам 08-3 68-1 216,05
24

Оприходовано топливо, поступившее от поставщиков

НДС

10-3

19-3

60

10000

2000

12000
25 Отпущены со склада канцелярские принадлежности в бухгалтерию 26 12-1 200
26

Оприходована программа по ведению бухгалтерского учета

НДС

08-6

19-2

60

1500

300

1800
27 Введена в эксплуатацию программа по ведению бухгалтерского учета 04 08-6 1500
28 Принято в эксплуатацию оборудование для раскроя ткани после произведенных монтажных работ 01 08-3 17546,3
29 Введено в эксплуатацию оборудование для пошива одежды 01 07 21200
30 Акцептован счет продавца акций СБС-АГРО 08-6 76 3500
31

Отражено комиссионное вознаграждение консалтинговой фирме за услуги при покупке акций

НДС

08-6

19-2

76

400

80

480
32 Оприходованы приобретенные акции СБС-АГРО 06-1 08-6 3900
33 Перечислена задолженность 76 51 3980
34 Отпущено топливо для отопления помещений 26 10-3 10000
35

Отпущены со склада МБП:

- в раскроечный цех

- в пошивочный цех

25-1

25-2

12-1

280

280

560
36

Отпущены со склада материалы для производства продукции:

- в раскроечный цех:

- для заказа 1

- для заказа 2

- в пошивочный цех:

- для заказа 1

- для заказа 2

20-11

20-12

20-21

20-22

10-1

8000

23500

600

2400

34500
37

Отпущены со склада полуфабрикаты для производства продукции в пошивочный цех:

- для заказа 1

- для заказа 2

20-21

20-22

10-2

1200

3800

5000
38

Отпущены со склада вспомогательные материалы для содержания оборудования:

- в раскроечный цех

- в пошивочный цех

25-1

25-2

10-1

2400

2460

4860
39

Оприходованы на склад возвратные отходы основных материалов, образовавшиеся в раскроечном цехе при:

- крое блузок

- крое пальто

10-6

20-11

20-12

1500

3000

4500
40

Оприходован на склад крой из раскроечного цеха:

- заказ 1 (крой блузок)

- заказ 2 (крой пальто)

21-1

21-2

20-11

20-12

12100

28000

40100
41 Получено в кассу для выдачи аванса 50 51 2200
42

Выдан аванс:

- работникам раскроечного цеха

- работникам пошивочного цеха

- аппарату управления

- обслуживающему персоналу

70 50

300

300

300

300

800

200

2200
43

Передан крой со склада в пошивочный цех:

- по заказу 1

- по заказу 2

20-21

20-22

21-1

21-2

12100

28000

40100
44 Дополнительный отпуск со склада материалов в пошивочный цех для изготовления заказа 2 20-22 10-1 1000
45

Акцептован счет ремонтной организации за внеплановый ремонт швейного оборудования

НДС

31

19-5

60

500

100

600
46

Отражено комиссионное вознаграждение ремонтной организации за досрочно выполненный ремонт

НДС

31

19-5

60

100

20

120
47

Оприходованы на склад из производства:

- изделия по заказу 1 (блузки)

- изделия по заказу 2 (пальто)

40-1

40-2

20-21

20-22

20700

43100

63800
48

Списана отгруженная продукция:

- блузки

- пальто

46

40-1

40-2

20700

43100

63800
49 Выставлен счет покупателю 62 46 85000
50 Начислен НДС по реализованной продукции 46 68-1 14169,5
51 Поступила на расчетный счет выручка от реализованной продукции 51 62 85000
52

Начислена зарплата:

- работникам раскроечного цеха

- работникам пошивочного цеха

- аппарату управления предприятием

- обслуживающему персоналу

20-11

20-12

20-21

20-22

26

26

70

700

900

700

900

2000

500

5700

53 Начислены отчисления в фонд соц. страхования

20-11

20-12

20-21

20-22

26

26

69-1

37,8

48,6

37,8

48,6

108

27

307,8
54 Начислены отчисления в пенсионный фонд

20-11

20-12

20-21

20-22

26

26

69-2

25,2

32,4

25,2

32,4

72

18

205,2
55 Начислены отчисления в фонд мед. страхования

20-11

20-12

20-21

20-22

26

26

69-3

10,5

13,5

10,5

13,5

30

7,5

85,5
56 Начислены отчисления в фонд занятости

20-11

20-12

20-21

20-22

26

26

69-4

196

252

196

252

560

140

1596
57

Начислены удержания из зарплаты:

- в пенсионный фонд

- подоходный налог

70

69-2

68-2

57

617,05

674,05
58 Начислены дивиденды по акциям СБС-АГРО 76 80 180
59 Перечислены на расчетный счет начисленные доходы по акциям 51 76 180
60 Выставлен счет покупателю за отходы основных материалов, образовавшиеся при раскрое 62 48 6000
61 Начислен НДС 48 68-1 1000
62 Списаны отгруженные отходы основных материалов, образовавшиеся при раскрое 48 10-6 4500
63 Списан результат реализации 48 80 500
64 Поступили на расчетный счет средства от покупателя в погашение задолженности 51 62 6000
65

Начислена арендная плата по взятым в текущую аренду производственным помещениям

НДС

26

19-5

76

800

160

960
66 Перечислена арендная плата 76 51 960
67 Получено в кассу для выдачи зарплаты монтажникам за август 50 51 596,34
68 Выдана зарплата за монтаж 70 50 596,34
69 Перечислено в погашение задолженности внебюджетным социальным фондам по произведенным монтажным работам

69-1

69-2

69-3

69-4

51

35,1

23,4

9,75

182

250,25
70

Перечислены удержания из зарплаты:

- в пенсионный фонд

- подоходный налог

69-2

68-2

51

6,5

47,16

53,66
71

Начислены:

- транспортный налог

- налог на пользователей автодорог

26

68-2

67

63,5

1770,76

1834,26
72

Начислен износ:

- компьютера

- программы по ведению бухгалтерского учета

26

02

05

50

30

80
73

Начислен износ оборудования:

- в раскроечном цехе

- в пошивочном цехе

25-1

25-2

02

145,8

176,7

322,5
74 Списаны расходы по незапланированному ремонту швейного оборудования 25-2 31 600
75

Распределены общепроизводственные расходы раскроечного цеха:

- заказ 1

- заказ 2

20-11

20-12

25-1

1236,29

1589,51

2825,8
76

Распределены общепроизводственные расходы пошивочного цеха:

- заказ 1

- заказ 2

20-21

20-22

25-2

1538,56

1978,14

3516,7
77

Распределены общехозяйственные расходы:

- заказ 1

- заказ 2

20-11

20-12

20-21

20-22

26

3582,42

4605,96

3582,42

4605,96

16376,76
78

Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:

- по заказу 1

- по заказу 2

21-1

21-2

20-11

20-12

188,21

-58,03

246,24
79

Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:

- по заказу 1

- по заказу 2

20-21

20-22

21-1

21-2

188,21

-58,03

246,24
80

Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:

- по заказу 1

- по заказу 2

40-1

40-2

20-21

20-22

-521,31

-127,43

648,74
81

Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:

- по заказу 1

- по заказу 2

46

40-1

40-2

-521,31

-127,43

648,74
82 Списан финансовый результат от реализации продукции 46 80 7679,24
83 Проданы акции СБС - АГРО 48 06-1 3900
84 Отражена задолженность покупателя 62 48 4300
85 Перечислены деньги на расчетный счет в погашение задолженности покупателя 51 62 4300
86 Списан финансовый результат 48 80 400
87 Перечислены деньги с расчетного счета в погашение задолженности перед поставщиками и другими сторонними организациями 60 51 114876
88 Выставлен счет покупателю за полуфабрикаты 62 48 200
89 Начислен НДС 48 68-1 33,34
90 Списаны отгруженные полуфабрикаты 48 10-2 80
91 Списан результат реализации 48 80 86,66
92 Поступили на расчетный счет средства от покупателя в погашение задолженности 51 62 200
93 Отчислена часть прибыли в резервный фонд 81 86 2500
94 Списан НДС 68-1

19-1

19-2

19-3

19-4

19-5

7480

380

11100

186

280

19426
95 Начислен налог на имущество предприятия 80 68-2 111,71
96 Начислен налог на нужды образовательных учреждений 80 68-2 63,5
97 Начислен налог на содержание правоохранительных органов 80 68-2 15,03
98 Начислен налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы 80 68-2 1062,46
99 Начислен налог на прибыль 81 68-2 1708,47
100 Начислены дивиденды учредителям 81 75-1 100
101 Удержан налог на доходы от участия в предприятии 75-1 68-2 15
102 Получено в кассу для выдачи дивидендов 50 51 85
103 Выданы доходы учредителям 75-1 50 85

Начисление зарплаты за август 1997г.

№ п/п ФИО Сумма (тыс. руб.)
Корреспондирующий счет Начислено В пенсионный фонд Налогооблагаемая база Подоходный налог Сумма к уплате
Монтажники по договорам подряда
1 Волков Л.Е. 08-3 250 2,5 164,01 19,68 227,82
2 Румянцев Д.Н. 08-3 200 2 114,51 13,74 184,26
3 Баушев А.Д. 08-3 200 2 114,51 13,74 184,26

Начисление зарплаты за сентябрь 1997г.

№ п/п

ФИО

(должность)

Сумма (тыс. руб.)
Корреспондирующий счет Начислено В пенсионный фонд Налогооблагаемая база Подоходный налог Сумма к уплате
Работники списочного состава
1

Виноградова О.Л.

(раскройщица)

20-11 700 7 609,51 73,14 619,86
2

Головина Н.Н.

(раскройщица)

20-12 900 9 807,51 96,9 794,1
3

Котикова О.Н.

(швея)

20-21 700 7 609,51 73,14 619,86
4

Федотова К.Е.

(швея)

20-22 900 9 807,51 96,9 794,1
5

Васильева Т.С.

(директор)

26 2000 20 1896,51 227,58 1772,42
6

Баранова М.В.

(обслуживающий персонал)

26 500 5 410,51 49,26 445,62

Ведомость начисления износа за сентябрь 1997г.

Объект Норма амортизации, % Первоначальная стоимость Сумма амортизационных отчислений
годовая месячная
Оборудование раскроечного цеха 10,0 0,83 17546,3 145,8
Оборудование пошивочного цеха 10,0 0,83 21200 176,7
Компьютер 12,0 1,0 5000 50
Программа по ведению бухгалтерского учета 24,0 2,0 1500 30

Карточка учета производства

счет 20-11 заказ 1

Заказ открыт 05.09.97 Заказ закрыт 18.09.97

Количество изделий 80 шт.

Статьи калькуляции План Дебет (затраты по изготовлению) Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы 7000 8000 8000
2. Возвратные отходы -1558 -1500 -1500
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
4. Основная зарплата производственных рабочих 800 700 700
5. Отчисления на социальные нужды 308 269,5 269,5
6. Общепроизводственные расходы 1450 1236,29 1236,29
7. Общехозяйственные расходы 4100 3582,42 3582,42
Итого 12100 12288,21 12288,21

Карточка учета производства

счет 20-12 заказ 2

Заказ открыт 05.09.97 Заказ закрыт 18.09.97

Количество изделий 30 шт.

Статьи калькуляции План Дебет (затраты по изготовлению) Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы 23000 23500 23500
2. Возвратные отходы -2008 -3000 -3000
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
4. Основная зарплата производственных рабочих 800 900 900
5. Отчисления на социальные нужды 308 346,5 346,5
6. Общепроизводственные расходы 1800 1589,51 1589,51
7. Общехозяйственные расходы 4100 4605,96 4605,96
Итого 28000 27941,97 27941,97

Карточка учета производства

счет 20-21 заказ 2

Заказ открыт 05.09.97 Заказ закрыт 18.09.97

Количество изделий 80 шт.

Статьи калькуляции План Дебет (затраты по изготовлению) Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы 642 600 600
2. Возвратные отходы
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 1300 1200 1200
4. Основная зарплата производственных рабочих 800 700 700
5. Отчисления на социальные нужды 308 269,5 269,5
6. Общепроизводственные расходы 1450 1538,56 1538,56
7. Общехозяйственные расходы 4100 3582,42 3582,42
Итого 8600 7890,48 7890,48

Карточка учета производства

счет 20-22 заказ 2

Заказ открыт 05.09.97 Заказ закрыт 18.09.97

Количество изделий 30 шт.

Статьи калькуляции План Дебет (затраты по изготовлению) Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы 3020 3400 3400
2. Возвратные отходы
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 5072 3800 3800
4. Основная зарплата производственных рабочих 800 900 900
5. Отчисления на социальные нужды 308 346,5 346,5
6. Общепроизводственные расходы 1800 1978,14 1978,14
7. Общехозяйственные расходы 4100 4605,96 4605,96
Итого 15100 15030,6 15030,6

Ведомость 12

Затраты раскроечного цеха за сентябрь 1997г.

Код статьи Наименование статьи Кредитуемые счета Итого
12-1 10-1 02
1.1 Амортизация производственного оборудования и транспортных средств 145,8 145,8
1.3 Эксплуатация оборудования 2400 2400
1.5 Амортизация МБП 280 280
Итого по счету 25-1 280 2400 145,8 2825,8

Ведомость 12

Затраты пошивочного цеха за сентябрь 1997г.

Код статьи Наименование статьи Кредитуемые счета Итого
12-1 10-1 02 31
1.1 Амортизация производственного оборудования и транспортных средств 176,7 176,7
1.2 Ремонт производственного оборудования и транспортных средств 600 600
1.3 Эксплуатация оборудования 2460 2460
1.5 Амортизация МБП 280 280
Итого по счету 25-2 280 2460 176,7 600 3516,7

Ведомость 15

Учет общехозяйственных расходов за сентябрь 1997г.

Статья Кредитуемые счета Оборот по кредиту за месяц
12-1 10-3 70 69 76 68-2 67 02 05
1 Расходы на управление:
1.1 Оплата труда работников аппарата управления 2000 2000
1.4 Прочие расходы 200 770 970
2 Общехозяйственные расходы:
2.1 Содержание прочего хоз. персонала 500 500
2.2 Амортизация ОС 50 50
2.3 Содержание и ремонт зданий, сооружений, инвентаря 10000 10000
2.8 Прочие общехозяйственные расходы 192,5 800 30 1022,5
3 Сборы и отчисления:
3.1 Транспортный налог 63,5 63,5
3.7 Налог на пользователей автодорог 1770,76 1770,76
Итого по счету 26 200 10000 2500 962,5 800 63,5 1770,76 50 30 16376,76

Ведомость распределения общепроизводственных расходов

за сентябрь 1997г.

по раскроечному цеху

Дебет База распределения Общепроизводственные расходы
Счет Заказ Процент = 176,6125%
20-11 1 700 1236,29
20-12 2 900 1589,51

Итого по счету 20-1_1600_2825,8__ Ведомость распределения общепроизводственных расходов за сентябрь 1997г.по пошивочному цехуДебет _База распределения_Общепроизводственные расходы__Счет_Заказ__Процент = 219,794%__20-21_1_ 700_1538,56__20-22_2_ 900_1978,14__Итого по счету 20-2_1600_3516,7__ Ведомость распределения общехозяйственных расходов за сентябрь 1997г.Дебет _База распределения_Общехозяйственные расходы__Счет_Заказ__Процент = 511,774%__20-11_1_ 700_3582,42__20-12_2_ 900_4605,96__20-21_1_ 700_3582,42__20-22_2_ 900_4605,96__Итого_3200_16376,76__ Отчетная калькуляция себестоимости изделийза сентябрь 1997г.Статьи калькуляции_Себестоимость одного изделия___Изделие А (блузки)_Изделие Б (пальто)__ 1. Сырье и материалы _107,5_896,67__ 2. Возвратные отходы_-18,75_-100__ 3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты_15_126,67__ 4. Основная зарплата производственных рабочих_17,5_60__ 5. Отчисления на социальные нужды_6,74_23,1__ 6. Общепроизводственные расходы_35,32_117,22__ 7. Общехозяйственные расходы_102,36_272,95__ Итого полная себестоимость_265,67_1396,61__Отпускная цена (без НДС)_287,26_1594,98__Прибыль_21,59_198,37__

ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий