| 1 | 15.01 | Приобретена компьютерная программа | 97 | 60 | 12000 | Договор, счет, счет-фактура |
| 3 | 15.01 | Оплачена компьютерная программа | 60 | 51 | 12000 | Платежное поручение, выписка банка |
| 4 | 15.01 | Отражены ОНО | 68 | 77 | 2400 | Бухгалтерская справка, расчет бухгалтерии |
| 6 | 15.02 | Списаны расходы на приобретение программы | 26 | 97 | 500 | Бухгалтерская справка, расчет бухгалтерии |
| 7 | 15.02 | Списаны ОНО | 77 | 68 | 100 | Бухгалтерская справка, расчет бухгалтерии |
| 8 | 15.03 | Списаны расходы на приобретение программы | 26 | 97 | 500 | Бухгалтерская справка, расчет бухгалтерии |
| 9 | 15.03 | Списаны ОНО | 77 | 68 | 100 | Бухгалтерская справка, расчет бухгалтерии |
| 10 | 10.01 | Объект основных средств принят к учету | 01 | 08 | 30000 | Акт приемки –передачи ОС |
| 11 | 10.01 | Отражены ОНА | 09 | 68 | 66,67 | Бухгалтерская справка, расчет бухгалтерии |
| 12 | 10.02 | Начислена амортизация на объект основных средств | 20 | 02 | 833,33 | Бухгалтерская справка, расчет бухгалтерии |
| 13 | 10.02 | Списаны ОНА | 68 | 09 | 1,11 | Бухгалтерская справка, расчет бухгалтерии |
| 14 | 10.03 | Начислена амортизация на объект основных средств | 20 | 02 | 833,33 | Бухгалтерская справка, расчет бухгалтерии |
| 15 | 10.03 | Списаны ОНА | 68 | 09 | 1,11 | Бухгалтерская справка, расчет бухгалтерии |
| 16 | 29.03 | Списаны материалы в результате порчи при пожаре | 91.2 | 10 | 50000 | Акт инвентаризации, дефектные ведомости |
| 17 | 29.03 | Отгружена готовая продукция покупателю | 62 | 90.1 | 20000 | Договор, товарная накладная, счет-фактура |
| 18 | 29.03 | Списана себестоимость продукции отгруженной продукции | 90.2 | 43 | 16949,2 | Расчет бухгалтерии |
| 19 | 29.03 | Отражен НДС по проданной продукции | 90.3 | 68 | 3050,8 | Счет-фактура |
| 20 | 29.03 | Получен объект основных средств | 08 | 60 | 16949,2 | Акт приема-передачи ОС, договор, счет, счет-фактура |
| 21 | 29.03 | Отражен НДС | 19 | 60 | 3050,8 | счет-фактура |
| 22 | 29.03 | Объект основных средств введен в эксплуатацию | 01 | 08 | 16949,2 | Акт приема-передачи ОС, договор, счет, счет-фактура |
| 23 | 29.03 | Произведен взаимозачет | 60 | 62 | 20000 | Договор мены |
| 24 | 29.03 | Списана первоначальная стоимость имущества | 01.1 | 01 | 40000 | Акт списания |
| 25 | 29.03 | Списана амортизация | 02 | 01.1 | 30000 | Акт списания |
| 26 | 29.03 | Списана сумма дооценки в результате выбытия ОС основного средства | 83 | 84 | 10000 | Акт списания |
| 27 | 29.03 | Списана остаточная стоимость имущества | 91.2 | 01.1 | 10000 | Акт списания |
| 28 | 29.03 | Оприходованы запасные части в результате списания ОС | 10 | 91.1 | 5000 | Акт списания, карточка учета материалов, приходный ордер |
| 29 | 29.03 | Оприходован металлолом в результате списания ОС | 10 | 91.1 | 1000 | Акт списания, карточка учета материалов, приходный ордер |
| 30 | 29.03 | Отражен ПНА | 68 | 99 | 1200 | Расчет бухгалтерии |
| 31 | 29.03 | Часть продукции направлена для использования в организации | 10 | 43 | 16949,15 | Приходный ордер, Карточка учета материалов |
| 32 | 29.03 | Отражена передача объекта основных средств в качестве оплаты акций | 76 | 91.1 | 12000 | Договор мены |
| 33 | 29.03 | Списана остаточная стоимость | 91.1 | 01.1 | 9000 | Акт списания |
| 29.03 | Начислен НДС | 91.2 | 68 | 1830,5 | Счет-фактура | |
| 34 | 29.03 | Получены акции | 58.1 | 76 | 12000 | Счет, счет-факутра |
| 35 | 29.03 | Переоценены акции | 91.1 | 58.1 | 38000 | Расчет бухгалтерии |
| 36 | 30.03 | Отражен ПНО | 99 | 68 | 7600 | Расчет бухгалтерии |
| 37 | 31.03 | Закрытие сальдо по счету 90 | 90.1 | 90.9 | 310000 | Бухгалтерская справка |
| 38 | 31.03 | 90.9 | 90.2 | 216949,2 | ||
| 39 | 31.03 | 90.9 | 90.3 | 3050,8 | ||
| 40 | 31.03 | Определяем финансовый результат по обычным видам деятельности | 90.9 | 99 | 90000 | |
| 41 | 31.03 | Закрытие сальдо по счету 91 | 91.1 | 91.9 | 24500 | |
| 42 | 31.03 | 91.9 | 91.2 | 193980,5 | ||
| 43 | 31.03 | Определяем финансовый результат по прочим операциям организации | 99 | 91.9 | 169480,5 | |
| 44 | 31.03 | Определяем условый доход по налогу на прибыль | 68 | 99 | 15896,1 |
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам за первый квартал 2010 г.
| № счета | Сн | Обороты | Ск | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| 01 | 210000 | 326949,2 | 289000 | 247949,2 | ||
| 02 | 97495 | 40000 | 1666,66 | 59161,66 | ||
| 04 | 4000 | 4000 | ||||
| 05 | 50 | 50 | ||||
| 08 | 150000 | 19949,2 | 151949,2 | 18000 | ||
| 09 | 66,67 | 2,22 | 64,45 | |||
| 10 | 614740 | 142949,15 | 330700 | 426989,15 | ||
| 19 | 3050,8 | 3050,8 | ||||
| 20 | 23000 | 366716,66 | 250000 | 139716,66 | ||
| 25 | 1500 | 1500 | ||||
| 26 | 12000 | 12000 | ||||
| 43 | 320000 | 250000 | 35398,35 | 534601,65 | ||
| 50 | 880 | 84000 | 81000 | 3880 | ||
| 51 | 786420 | 102200 | 250150 | 638470 | ||
| 58 | 280000 | 24000 | 38000 | 266000 | ||
| 60 | 272900 | 32000 | 152000 | 392900 | ||
| 62 | 125700 | 220000 | 120700 | 225000 | ||
| 66 | 750000 | 750000 | ||||
| 68 | 195390 | 157602,22 | 12747,97 | 50535,75 | ||
| 69 | 27930 | 27930 | ||||
| 70 | 73500 | 85000 | 11500 | |||
| 71 | 11000 | 11000 | 0 | |||
| 73 | 1000 | 1000 | ||||
| 75 | 35000 | 35000 | ||||
| 76 | 115000 | 32500 | 82500 | |||
| 77 | 200 | 2400 | 2200 | |||
| 80 | 487515 | 79000 | 566515 | |||
| 83 | 89000 | 89000 | 0 | |||
| 84 | 171000 | 10000 | 135000 | |||
| 90 | 286000 | 286000 | 0 | |||
| 91 | 328780,5 | 328780,5 | 0 | |||
| 94 | 1000 | 1000 | 0 | |||
| 96 | 250000 | 250000 | ||||
| 97 | 12000 | 1000 | 11000 | |||
| 98 | 3000 | 3000 | ||||
| 99 | 255580,5 | 368000 | 112419,5 | |||
| 2514740 | 2514740 | 2956044,9 | 2956044,9 | 2615721,9 | 2615721,9 | |
Бухгалтерский баланс за первый квартал 2010г.