| № Счета | Сальдо на начало отчетного периода | Обороты | Сальдо на конец отчетного периода | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| 01 | 140000 | 90000 | 120000 | 110000 | ||
| 02 | 14500 | 5000 | 1333 | 10833 | ||
| 04 | 14460 | 14460 | ||||
| 05 | 964 | 241 | 1205 | |||
| 08.4 | 30000 | 30000 | ||||
| 10 | 75000 | 15537 | 77420 | 13117 | ||
| 19 | 5400 | 10930,6 | 8640,6 | 7690 | ||
| 20 | 108334 | 108334 | ||||
| 50 | 1200 | 13570 | 12400 | 2370 | ||
| 51 | 222640 | 125430 | 78132 | 269938 | ||
| 58.3 | 25000 | 6250 | 18750 | |||
| 60 | 30000 | 44627,6 | 53087,6 | 38460 | ||
| 60.1 | 24000 | 9227,6 | 14772,4 | |||
| 62 | 140000 | 265500 | 119180 | 286320 | ||
| 68.1 | 5292 | 5292 | 2340 | 2340 | ||
| 68.2 | 7200 | 15840,6 | 40500 | 31859,4 | ||
| 69 | 4680 | 4680 | ||||
| 70 | 9700 | 9700 | 18000 | 18000 | ||
| 71 | 2700 | 2520 | 180 | |||
| 73.1 | 6000 | 1500 | 4500 | |||
| 76.5 | 18000 | 18000 | ||||
| 80 | 196854 | 196854 | ||||
| 82 | 30000 | 30000 | ||||
| 83 | 56200 | 56200 | ||||
| 84 | 311590 | 311590 | ||||
| 90.1 | 129800 | |||||
| 90.2 | 108334 | |||||
| 90.3 | 19800 | |||||
| 90.9 | 1666 | |||||
| 91.1 | 135700 | |||||
| 91.2 | 75700 | |||||
| 91.9 | 60000 | |||||
| 97 | 8600 | 15250 | 2500 | 21350 | ||
| 99 | 240 | 61666 | 61426 | |||
| Сумма | 662300 | 662300 | 1041451,8 | 1041451,8 | 763447,4 | 763447,4 |
| Конечный баланс | |||
| Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
| I. ВОА | III. К и Р | ||
| ОС (01-02) | 99167 | УК (80) | 196854 |
| НМА (04-05) | 13255 | РК (82) | 30000 |
| II. ОА | ДК (83) | 56200 | |
| М (10) | 13117 | НП (84+99) | 373016 |
| НДС (19) | 7690 | ||
| ДС (50) | 2370 | IV. ДО | |
| ДС (51) | 269938 | V. КО | |
| КФВ (58.3) | 18750 | КЗ (60) | 38460 |
| ДЗ (60.1) | 14772,4 | КЗ (68) | 34199,4 |
| ДЗ (62) | 286320 | КЗ (70) | 18000 |
| Ссуда (73.1) | 4500 | КЗ (69) | 4680 |
| ДЗ (71) | 180 | ||
| РБП (97) | 21350 | ||
| Баланс | 751409,4 | Баланс | 751409,4 |
Заключение
Исходя из вышеизложенного материала, можно сделать следующие выводы.
Источниками формирования имущества являются собственные средства (собственный капитал) и заемные средства (заемный капитал).
Собственный капитал состоит из уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала, фондов специального назначения и нераспределенной прибыли.
Акционерные общества могут выкупать акции у акционеров с целью их последующей перепродажи, аннулирования или распределения среди своих работников
Добавочный капитал показывает общую собственность всех участников.
Для обобщения информации о наличии и движении сумм нераспределенной прибыли или непокрытого убытка организации используют активно-пассивный счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
К целевому финансированию относят средства, получаемые организацией на строго определенные цели: научно-исследовательские работы, подготовку кадров, содержание детских учреждений и др.
Резервный капитал представляет собой страховой (запасной) капитал, предназначенный для возмещения убытков от финансово-хозяйственной деятельности субъектов предпринимательской деятельности, выплаты необходимых сумм кредиторам и инвесторам при недостатке прибыли отчетного года.
Средства резервного капитала акционерного общества предназначены для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств. Резервный капитал не может быть использован для других целей.
Размер резервного капитала определяется уставом организации.
Резервный фонд формируется за счет нераспределенной прибыли организации.
Операции по изменению резервного капитала должны отражаться в учете, если эти изменения внесены в устав общества и зарегистрированы в установленном порядке. Данные о составляющих капитала на начало и конец отчетного периода приведены в разделе III бухгалтерского баланса «Капитал и резервы».
Учет и отражение в отчетности различных видов капиталов показывает финансовое состояние предприятия, является наглядным решением для решения различных управленческих решений, таких как расширение, открытие новых филиалов увеличение капиталов и т. д.
Библиографический список