4. При зачислении средств на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала) и невозможности отражения их тем же днем по счетам клиентов кредитной организации (филиала), кредитная организация (филиал) осуществляет проводки по счетам N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" и N 30223 "Средства клиентов по незвершенным расчетным операциям" при осуществлении расчетов через подразделение Банка России" на основании мемориального ордера, который помещается в документы дня.
5. Суммы, поступившие на корреспондентский счет (субсчет) и отраженные на счете N 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России", не позднее следующего рабочего дня должны быть проведены по счетам клиентов на основании мемориального ордера (ордеров) и приложений к выписке, по которым идентифицируется получатель денежных средств, или перечислены в адрес клиентов с использованием корреспондентских счетов "ЛОРО", "НОСТРО" и счетов межфилиальных расчетов.
6. В случае отсутствия подтверждающих документов, искажения или неправильного указания в них реквизитов получателей суммы расчетных документов относятся до выяснения на счет N 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения".
Кредитная организация (филиал) получателя принимает оперативные меры к получению подтверждающих документов и обеспечению зачисления средств по назначению путем направления через Банк России запроса кредитной организации (филиалу) плательщика с просьбой подтвердить правильность реквизитов.
7. Решение о возможности зачисления поступивших денежных средств на счета клиентов принимает кредитная организация (филиал) получателя на основании полученных подтверждений. Ответственность по совершенной расчетной операции возлагается на кредитную организацию (филиал) получателя.
8. Если в течение пяти рабочих дней не уточнены реквизиты и не выяснены владельцы счетов, то суммы возвращаются кредитной организации (филиалу) плательщика платежным поручением кредитной организации (филиала) получателя, составленным в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.
Приложение №29
N 0401072
____________________________________________
Наименование ГРКЦ/РКЦ
БИК _____________________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК _____________________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
Извещение о помещении
в картотеку неоплаченных расчетных документов
"__" ___________ ____ г.
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
N | Сводное | Документ плательщика
п/п | платежное |
| поручение |
|—————————————|———————————————————————————————————————————————————
|N док.| дата |N док.| дата | N счета | сумма | группа
| | | | |плательщика | | очередности
———————|——————|——————|——————|————————|————————————|———————|——————————————
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
———————|——————|——————|——————|————————|————————————|———————|——————————————
———————|——————|——————|——————|————————|————————————|———————|——————————————
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————:——————:——————:——————:————————:————————————:———————:——————————————
Итого:: х : х : х : х : х : : х
———————:——————:——————:——————:————————:————————————:———————:——————————————
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
———————|——————|——————|——————|————————|————————————|———————|——————————————
———————|——————|——————|——————|————————|————————————|———————|——————————————
Всего:| х | х | х | х | х | | х
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Штамп ГРКЦ/РКЦ
Подпись ответисполнителя
Примечание.
В случае помещения в картотеку расчетных документов кредитной организации (филиала) по платежам, не затрагивающим счета клиентов, в графе 6 ставится прочерк.
Приложение №30
____________________________________________
Наименование ГРКЦ/РКЦ
БИК _____________________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК _____________________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
Извещение
о возврате расчетных документов
"__" ___________ ____ г.
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
N | Сводное | Документ плательщика | Количество |Причина
п/п | платежное |————————————————————————————|возвращенных|возврата
| поручение | N | дата |сумма| N лиц. | документов |
|—————————————| | |(руб.| счета | |
| N | дата | | |коп.)| | |
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|—————————
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|—————————
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|—————————
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|—————————
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|—————————
Итого:| х | х | х | х | | х | |
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|—————————
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|—————————
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|—————————
Итого:| х | х | х | х | | х | |
———————|—————————————————————————————————————————————————————————————————
———————|——————:——————:—————:——————:—————:—————————:————————————:—————————
———————|—————————————————————————————————————————————————————————————————
| х | х | | | | | |
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|—————————
Итого:| х | х | х | х | | х | | х
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|—————————
Всего:| х | х | х | х | | х | | х
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Штамп ГРКЦ/РКЦ
Подпись ответисполнителя
Приложение №31
N 0401079
____________________________________________
Наименование ГРКЦ/РКЦ
БИК _____________________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК _____________________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
Справка
об оплаченных, помещенных в картотеку, возвращенных
расчетных документах на бумажных носителях
"__" ___________ ____ г.
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Представлено | Из них:
расчетных |——————————————————————————————————————————————————————
документов | оплачено | помещено | возвращено
| | в картотеку |
——————————————————|—————————————————|—————————————————|——————————————————
сумма | колич. | сумма | колич. | сумма | колич. | сумма | колич.
руб. | док. | руб. | шт. | руб. | шт. | руб. | шт.
коп. | | коп. | | коп. | | коп. |
—————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|—————————
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
—————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|—————————
| | | | | | |
Штамп ГРКЦ/РКЦ
Подпись ответисполнителя
Приложение №32
Заявление
на открытие корреспондентского счета (субсчета)
Наименование подразделения расчетной сети Банка России
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Наименование кредитной организации/филиала (полное)
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Просим открыть корреспондентский счет (субсчет)
Руководитель _____________________________ (подпись)
М.П. Главный бухгалтер _____________________________ (подпись)
"__" _____________ 20__ г.
Отметка подразделения расчетной сети Банка России
Документы на оформление открытия корреспондентского счета (субсчета) проверены.
Разрешаю открыть корреспондентский счет (субсчет)
Начальник подразделения расчетной сети
Банка России ________________ (подпись)
"__" _____________ 20__ г.
Открыт корреспондентский счет (субсчет) N:
Главный бухгалтер ________________ (подпись)
"__" _____________ 20__ г.
Приложение №33
Рекомендуемый порядок
отражения основных операций в бухгалтерском учете
кредитных организаций при совершении безналичных расчетов.